Esquema de fatoração: descrição, tipos, operações

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Factoring já está se tornando indispensável na esfera comercial hoje. Muitas vezes, os fornecedores de bens e serviços enfrentam uma escolha difícil: trabalhar no pré-pago ou dar aos seus clientes o direito de diferir o pagamento? A primeira opção pode reduzir o número de potenciais clientes da empresa. A segunda - cria certos riscos que podem comprometer toda a atividade empresarial. A média de ouro aqui é o uso de certos esquemas de fatoração. Este artigo será dedicado a eles.

O que é isso?

Antes de tratar dos esquemas de fatoração, vamos apresentar ao leitor a definição do conceito principal.

Factoring é o financiamento de uma certa reivindicação monetária contra uma cessão. Esta é uma certa forma de empréstimo de commodities, em que os direitos sobre a dívida dos credores são transferidos para um terceiro (neste caso, um fator). Neste caso, o fornecedor de bens/serviços recebe o pagamento que lhe é devido antes do que foi acordado no contrato com o comprador/consumidor.

Este termo é de origem inglesa. Aqui fatoração é mediação.

Quem podeatuar como fator? Na maioria dos casos, trata-se de empresas especializadas. Os departamentos de factoring dos bancos comerciais são mais comuns na Federação Russa.

Funções

Compreender os esquemas de fatoração ajudará na familiaridade com suas funções definidoras:

• Financiamento do fornecedor. Ou seja, a rápida reposição de seu capital.
• Cobrança de dívidas. Nesse aspecto, esta é uma função gerencial.
• Seguro contra o risco de não pagamento (se necessário).

Participação

Qualquer que seja o esquema de fatoração que consideremos, essas três partes definitivamente participarão dele:

• Fator. Esta é uma empresa de factoring separada ou um departamento bancário com o mesmo nome.
• Fornecedor de bens, serviços. Atua, respectivamente, como cliente e credor.
• Cliente. Nesta situação, o devedor.

Fatoração: como funciona

Vamos para uma explicação direta. O esquema de fatoração é mais fácil de imaginar no seguinte algoritmo:

1. O fornecedor envia os produtos ao comprador. Anteriormente, eles concordam com um pagamento diferido para isso. Como regra, isso é de uma semana a 4 meses.
2. O fornecedor celebra um contrato com uma empresa de factoring, transfere para ela todas as faturas desta transação.
3. Factor paga as faturas vencidas na conta do fornecedor. Na maioria dos casos, isso representa 90% do custo total de acordo com esses documentos. Os 10% restantes são enviados para a conta do vendedorapós o comprador receber suas mercadorias, verifique. Obviamente, os serviços de factoring não são fornecidos gratuitamente - a empresa recebe uma certa comissão do valor total da transação.
4. Comprar paga pelo produto recebido/serviço especificado após o tempo especificado para o fator.

É assim que o esquema de fatoração de compras padrão se parece em termos gerais. Passemos à descrição dos pontos importantes do processo.

Passos da atividade

Conhecemos o esquema de fatoração com uma explicação. Agora apresentaremos uma descrição mais detalhada das etapas deste trabalho.

Atividade preliminar. Antes de fechar um acordo com um cliente, os especialistas da empresa de factoring avaliam e analisam as capacidades financeiras e a reputação do seu potencial cliente (o comprador neste caso).

Quanto ao fornecedor, ele é obrigado a fornecer as informações confiáveis necessárias sobre o comprador. Ele também informa sobre as condições de pagamento e entrega das mercadorias, é obrigado a informar a empresa de factoring quão consciente o comprador estava durante a cooperação anterior.

Documentação. Um ponto importante no esquema de trabalho do factoring de compras é a celebração de um acordo entre o cliente e o factor. O seguinte deve ser escrito no contrato:

• Assunto do contrato.
• Direitos e obrigações de todas as partes interessadas.
• Descrição do procedimento de financiamento do cliente.
• Limites de empréstimo.
• Descrição do procedimento, condições para a transmissão dos direitos dedívida da empresa de factoring.
• O custo do trabalho dos especialistas em factoring, o método de cálculo com um fator.
• Se necessário, uma cláusula de seguro em caso de violação pelo devedor de suas obrigações.
• Termos do contrato.
• Outros termos importantes para as partes.

Controle. O esquema de factoring de agência sempre inclui este ponto importante. Inclui o seguinte:

• Verificação do cumprimento pelos participantes das obrigações que lhes são atribuídas pelo contrato. Em caso de violação, uma reclamação será formada em conformidade.
• Verificação de que os ativos envolvidos atendem aos requisitos documentados da empresa de factoring.
• Análise da avaliação: caso seja alterada pelo cliente (vendedor) ou cliente (comprador, devedor).

Quando é necessário?

Começamos o artigo com o fato de que o factoring está se tornando indispensável nas atuais condições do comércio mundial. Afinal, há uma situação em que os intervalos entre o envio da mercadoria e o recebimento do pagamento por ela estão se tornando cada vez mais longos. Não devemos esquecer as várias circunstâncias de força maior em que este serviço se torna vital.

No artigo, apresentamos esquemas de fatoração com e sem recurso. Mas em que casos a sua utilização é necessária numa situação empresarial? Aqui estão os principais casos de trabalho:

• A necessidade de um aumento urgente do capital de giro. Os serviços de factoring aqui são mais rentáveis do queempréstimos. Esse motivo é mais relevante para pequenas empresas. Para o qual, deve-se dizer, ainda não existem condições disponíveis e mutuamente benéficas para empréstimos de curto prazo na Rússia.
• Atrair um cliente. Para não perder um cliente lucrativo, o vendedor deseja oferecer a ele os termos de cooperação mais favoráveis. Mas, ao mesmo tempo, ele não está disposto a esperar o pagamento parcelado.
• Trabalhando com novos clientes. Como regra, muitas vezes é acompanhado por um pagamento instável. O factoring permite-lhe receber pagamentos garantidos após o envio dos produtos.
• Suprimentos de pequenas empresas e empreendimentos a corporações gigantes. Estes últimos são frequentemente caracterizados por padrões de trabalho inflexíveis com prazos de pagamento fixos.

Quando a fatoração não é possível?

Agora você sabe como funciona o esquema de fatoração. Abaixo listamos os casos em que não é possível entrar em contato com empresas de factoring:

• Quando uma empresa tem simultaneamente um grande número de compradores com dívidas pendentes.
• Referente a fabricantes especializados.
• Empresas cujo procedimento comercial é o seguinte: as faturas não são emitidas imediatamente após o envio, mas após a conclusão de determinados trabalhos.
• Empresas que celebram contratos com subcontratados.
• Fornecedores que prestam serviço pós-venda aos clientes.

Notamos ainda as seguintes situações de impossibilidade de prestação de serviços de factoring:

• Arteacordos entre filiais da mesma empresa, empresa.
• Reembolso de dívidas não de pessoas jurídicas, mas de pessoas físicas. Fazendo acordos entre instituições orçamentárias.

Principais características da fatoração

Apresentamos esquemas de factoring para o comprador. Mas também demonstraremos as principais características deste serviço para mostrar suas diferenças definidoras de um empréstimo no próximo subtítulo:

• Refere-se a serviços de curta duração. Pode haver um atraso no pagamento do comprador por apenas alguns dias. O prazo máximo é de um ano.
• O serviço é prestado sem depósito.
• É o financiamento das atividades atuais já desenvolvidas e estabelecidas de uma empresa ou empreendimento.
• A quantidade depende apenas do volume de vendas do cliente-fornecedor.
• Do valor pago ao cliente é obrigatoriamente deduzida a comissão pela prestação de serviços pela empresa de factoring. Existem também regimes em que o montante da dívida é reembolsado em prestações. Por exemplo, metade - antes das liquidações com o devedor, a segunda - depois delas.
• Papelada mínima (em comparação com o mesmo empréstimo). Na verdade, tudo o que você precisa é de uma fatura, faturas e um contrato. Este último pode ser permanente. Ou seja, uma vez finalizado, o cliente receberá o financiamento da empresa de factoring após a apresentação da fatura e guias.
• Dívida devolvida por terceiro. Ou seja, é pago pelo pagador-comprador não na conta do vendedor, mas na conta do fator.

Chaverecursos de empréstimo

Serviços de factoring, embora em alguns lugares se assemelhem a empréstimos, muitas vezes acabam sendo as mesmas organizações bancárias, diferem em muitos aspectos dele. Vamos apresentar as principais características de um empréstimo para mostrar essa diferença:

• Em sua essência, o empréstimo é de longo prazo.
• O empréstimo na maioria dos casos é emitido apenas em garantia.
• O valor do empréstimo é claro, previamente acordado no contrato.
• Em certos casos, é emitido um empréstimo para a construção de um negócio, seu desenvolvimento do zero ou posições iniciais baixas.
• Ao emprestar, todo o valor do empréstimo é emitido de uma só vez.
• Para obter um empréstimo comercial, você precisa coletar um pacote impressionante de documentação. Ao mesmo tempo, receber um empréstimo de um banco não significa de forma alguma que o próximo seja concedido ao creditado. Um acordo separado é concluído para cada empréstimo.
• A dívida de uma organização bancária é paga pela pessoa jurídica ou pessoa física para a qual o empréstimo foi emitido.

Variedades de fatoração

Demonstramos esquemas de fatoração com e sem recurso. Agora vamos ver o que são serviços de fatoração em geral - vamos nos familiarizar com suas classificações.

De acordo com a situação da dívida:

• Real. O contrato de factoring é celebrado após o surgimento das obrigações da dívida.
• Consensual. As obrigações de dívida aqui são atribuídas antecipadamente.

Por residência dos participantes:

• Doméstico. Todos os participantes estão no mesmoestado.
• Externo. Fatoração internacional.

Pelo número de fatores em si:

• Reto. Há um fator.
• Mútuo. Há dois fatores envolvidos no negócio.

Por gama de serviços prestados:

• Wide (ou convencional). Não há apenas financiamento e cobrança adicional de dívidas, mas também contabilidade, seguros e outros serviços relacionados ao cliente.
• Narrow (limitado). A gama de serviços de uma empresa de factoring é mínima - financiamento de clientes e cobrança de dívidas.

Por tipo de fluxo de trabalho:

• Tradicional.
• Eletrônico.

Benefícios Significativos

Vamos definir as vantagens mais atraentes da fatoração:

• Não é necessário depósito.
• Os requisitos de solvência do fornecedor são bastante brandos.
• Garantia de fluxo de caixa ininterrupto, acelerando esse processo.
• Organização de cobrança da dívida do comprador não pelo fornecedor, mas pela empresa de factoring.
• A celebração de um contrato de factoring, na verdade, é um seguro contra o não pagamento.
• Economia no imposto de renda, que é deduzido no embarque da mercadoria.
• Esse financiamento não consta como empréstimo, por isso não viola o balanço da empresa.
• A capacidade de atrair compradores com um sistema de pagamento flexível.

Deficiências significativas

Vamos ver como a fatoração é ruim em comparação com o empréstimo tradicional:

• Comissão alta. Até 30% ao ano ou até 10% da dívidacomprador.
• Deve fornecer detalhes dos compradores.
• Na prática, o factoring geralmente permanece aplicável apenas a pagamentos que não sejam em dinheiro.

Factoring é um serviço bastante atrativo para pequenas e médias empresas. Hoje, você pode escolher qualquer esquema de trabalho que seja conveniente para você e para o próprio fator - um banco ou uma empresa especializada. Mas também é importante ter em mente não só as vantagens de tal sistema de pagamento, mas também suas características e desvantagens, bem como os casos em que tal serviço não é prestado.