Tipos de operações bancárias. Serviços de liquidação e caixa. Operações de bancos com títulos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Antes de saber que tipos de transações bancárias existem, você precisa entender algumas das definições mais importantes. Por exemplo, qual é a própria instituição em questão? Na terminologia econômica moderna, o banco atua como uma unidade financeira e de crédito que realiza todos os tipos de operações com dinheiro e títulos. Além disso, ele está autorizado a prestar todos os tipos de serviços a diversas pessoas físicas e jurídicas, bem como, é claro, ao governo. Você pode imaginar essa estrutura como uma organização comercial criada para angariar lucros, realizando determinadas operações bancárias e dotada de direitos exclusivos para captar recursos de terceiros com sua posterior colocação em nome próprio.

Classificação principal

No mundo moderno, quase todo conceito tem uma certa tipologia. Assim, podemos destacar alguns dos principaisoperações. Existem apenas três deles:

• atrair depósitos em moeda estrangeira;
• operações de crédito;
• adquirindo novos clientes.

Vamos considerar cada um com mais detalhes. Assim, o primeiro tipo visa a captação de recursos nas condições aceitas para execução imediatamente após a celebração do contrato entre as organizações. Por sua vez, as operações de crédito distinguem-se pelo facto de os fundos anteriormente envolvidos serem distribuídos pelo banco em nome próprio e reabastecidos de acordo com o acordo, que especifica os termos e condições de reembolso. O terceiro tipo é especialmente importante porque, como qualquer outra organização, a estrutura financeira em questão precisa de desenvolvimento contínuo. A manutenção das relações existentes e a atração constante de novos clientes devem ser asseguradas pela criação de condições lucrativas e favoráveis à cooperação.

variedades adicionais

Entre outras coisas, todas as operações e transações bancárias podem ser divididas em ativas e passivas. O primeiro é tradicionalmente créditos. Esta é a principal atividade da qual a estrutura acima recebe receita. Os produtos de empréstimo bancário costumam lucrar com os juros que os clientes pagam mensalmente pelos serviços prestados. No entanto, é importante lembrar que a taxa de juros cobrada nas transações ativas deve superar os indicadores nas transações passivas. Todos os demais serviços prestados pela estrutura bancária podem ser atribuídos com segurança ao número de serviços de liquidação, que, empor sua vez, também possuem uma divisão em vários tipos básicos.

Assim, as operações de liquidação incluem as seguintes variedades: atividades de investimento e caixa, bem como poupança e depósitos. Refira-se ainda que estes últimos ocupam um papel particularmente importante no domínio dos serviços bancários. Este é o principal tipo de operações passivas. O principal objetivo de quaisquer depósitos é aumentar gradualmente os fundos disponíveis para o banco. As transações de liquidação deste tipo aplicam-se às contas não apenas de grandes instituições estatais, mas também de organizações privadas relativamente pequenas, bem como de indivíduos que expressaram o desejo de confiar suas economias a um banco ou outro.

Desenvolvimentos bancários

Ao longo do tempo, as atividades das estruturas em questão tornaram-se constante e continuamente mais complexas e universalizadas, após o que os serviços prestados tornaram-se cada vez mais diversificados. Os tipos de operações bancárias se expandiram, a organização do trabalho mudou. O surgimento de novos tipos de atividades foi determinado pela obtenção de uma quantidade significativa de lucro, acompanhada de riscos minimizados. As ações descritas têm um efeito benéfico na formação adicional de operações fora do balanço, que não podem ser atribuídas inequivocamente a renda passiva ou ativa. Portanto, os tipos de transações bancárias mostrados não estão incluídos no balanço patrimonial, e a comissão deles recebida não é tributável.

As atividades fora do balanço são bem conhecidaspor um longo tempo, mas recentemente está especialmente em demanda. Duas de suas variedades estão ganhando popularidade ativamente: serviços de câmbio e financeiros. Isso tradicionalmente inclui gestão de patrimônio, atividades de consultoria e planejamento de funções fiscais e orçamentárias. Você também deve prestar atenção ao chamado negócio de garantia. Pertence também às operações extrapatrimoniais. Uma característica distintiva é que o banco, neste caso, atua não apenas como intermediário, mas também como participante direto de qualquer transação. Os serviços acima referidos têm um enorme impacto no desenvolvimento global da atividade financeira da estrutura em causa, pois permitem alargar os limites de aplicação.

Títulos

Este termo implica um documento que atesta os direitos de propriedade que lhe estão associados, e também tem a capacidade de circular de forma independente no mercado e pode ser objeto de pleno direito de quaisquer transações (por exemplo, compra e venda). É importante lembrar que os títulos são fontes de renda única ou permanente e podem ser classificados como uma espécie de capital monetário. Consequentemente, os atos de transferência de tais documentos são feitos após serem inscritos em um registro especial. Além disso, a mudança de titularidade significa a transferência de todos os direitos neles indicados.

Os títulos são frequentemente utilizados para organizar as atividades e o bom funcionamento de várias entidades comerciais. Existem créditos(letras, títulos) e meios de pagamento (cheques). Todos esses documentos foram elaborados para garantir uma transferência simples e imediata dos direitos tanto sobre o material quanto sobre quaisquer outros benefícios. Assim, todas as operações dos bancos com títulos são divididas em duas categorias principais:

• emitir seus próprios documentos deste tipo;
• ações com materiais do cliente.

Após a obtenção de uma licença especial, as estruturas acima descritas têm o direito de exercer a gestão fiduciária da documentação emitida de acordo com o contrato celebrado, mais frequentemente com pessoas jurídicas, mas às vezes com pessoas físicas. Além disso, torna-se possível realizar as seguintes operações de bancos com títulos: emissão, venda, compra, armazenamento e contabilização dos materiais acima, que são utilizados como documentos de pagamento. Isso ajuda a atrair dinheiro para contas e depósitos.

Vamos considerar cada um dos tipos de operações acima com mais detalhes. Assim, a primeira categoria implica a comissão de transações como compra e venda por um banco comercial às suas próprias custas e em seu próprio nome. Uma característica pode ser considerada o fato de apenas uma pessoa jurídica poder atuar como revendedor. Segunda categoria de atividadeé determinado pela conclusão de operações em que um banco comercial é apenas um advogado ou um comissário, e todas as suas ações são condicionadas pelo respectivo acordo. Por sua vez, a atividade depositária se expressa na execução de serviços, que consistem na guarda de certificados e na contabilização de direitos. Novamente, esse recurso está disponível apenas para pessoas jurídicas. Além disso, é importante observar que a celebração do chamado contrato de depositário não é base para a transferência de propriedade.

Todas as operações dos bancos comerciais com notas promissórias relacionadas à categoria de administração têm como objetivo a alienação fiduciária de valores mobiliários. Ao mesmo tempo, devem ser realizadas ações em nome dessa estrutura por uma remuneração previamente acordada durante toda a vigência do contrato no interesse da pessoa que celebrou tal acordo com o banco. Note-se que não só os próprios títulos estão sujeitos a transferência para posse, mas também os fundos que neles serão posteriormente investidos, bem como os materiais obtidos em resultado da gestão. Por fim, notamos que a atividade de natureza de compensação determina as obrigações mútuas das partes. Podem ser coletas, ajustes e reconciliações de informações referentes a transações relacionadas a valores mobiliários e posterior elaboração de diversas documentações contábeis.

Atendimento direto ao cliente

Liquidação e serviços de caixa é outra função importante das estruturas bancárias, que envolve o trabalho com pessoas físicas e jurídicas. Seu principala tarefa é apresentar toda a gama de serviços aos clientes que se candidataram. Pode incluir tanto a armazenagem e movimentação quanto o registro de recursos financeiros. Assim, os serviços de liquidação e caixa podem ser divididos em várias categorias principais: transações não monetárias, transações à vista e de câmbio, bem como adquirência. Para uma gestão financeira eficaz, as estruturas bancárias fornecem pacotes de serviços desenvolvidos. Destes, você pode escolher aquele que melhor atende aos requisitos e expectativas do cliente.

Transações sem dinheiro

Os cálculos acima são tradicionalmente diferenciados pela efetiva execução de todas as ordens, notificação sistemática do recebimento ou dispêndio de recursos disponíveis, preparação e disponibilização de resultados intermediários e finais para todos os processos em andamento. O controle sobre o procedimento de realização de transações em dinheiro desse tipo é realizado tanto pelo banco quanto pelo cliente que o solicitou. A transmissão de correspondência e encomendas entre as duas partes mencionadas ocorre de duas maneiras. A primeira - clássica - envolve a entrega da documentação em papel pessoalmente ou por meio de pessoas autorizadas. A segunda opção vem ganhando popularidade ativamente nos últimos anos. Isso é internet banking. Este método de gestão permite operar remotamente os recursos financeiros. O sistema apresentado já é utilizado em muitas organizações, pois todos os pedidos e solicitações podem ser enviados via Internet, o que permite acompanhar os pedidos de forma rápida e eficiente.

Transações em moeda

Cada empresa tem sua própria conta bancária. Essas contas raramente são utilizadas para receber um tipo de renda passiva, pois o objetivo principal é fornecer acesso rápido e confiável aos fundos creditados por meio de vários canais de transmissão de ordens. A manutenção de uma conta bancária pode ser feita em rublos e em moeda estrangeira. A última opção é usada ativamente se a organização realizar suas atividades usando notas estrangeiras. Em tais situações, você precisará abrir três contas: corrente, trânsito e contábil. O primeiro é necessário para a alienação direta da moeda disponível, o segundo mantém registros dos recursos recebidos e o terceiro é usado para contabilizar a moeda adquirida no mercado doméstico. As operações em conta bancária em moeda estrangeira prestam ao seu titular toda uma gama de serviços: a aquisição e posterior venda de notas a pedido do cliente; atividade de conversão; venda de divisas; transferência de fundos de acordo com as transações de exportação e importação concluídas pelo proprietário.

Adquirindo

Este termo interessante esconde uma função amplamente utilizada - efetuar pagamentos com cartão bancário ao pagar por vários bens e serviços em lojas de varejo. Tais ações ficam disponíveis somente após a celebração de um contrato separado. A entidade responsável pela prestação dos serviços acima é denominada adquirente. em númeroAs responsabilidades incluem o fornecimento e instalação de equipamentos adequados nos pontos de venda, bem como a sua posterior manutenção e, claro, a implementação atempada de todas as atividades relacionadas com a utilização de cartões de plástico. Deve-se notar que oportunidades semelhantes são fornecidas para aceitar pagamentos via Internet. Nesses casos, os terminais de leitura de cartões são substituídos por programas especiais, cujos formulários são preenchidos pelo comprador. Este serviço é chamado de aquisição pela Internet.

Dinheiro

Como todos os tipos de operações bancárias acima, esta categoria envolve ações com as finanças do cliente que se candidatou. Após a conclusão do contrato de liquidação e serviços de caixa, a organização tem a oportunidade de emitir um talão de cheques. É necessário receber dinheiro, que posteriormente poderá ser utilizado para financiar as atividades empresariais da empresa, pagar as mercadorias dos fornecedores, bem como pagar os salários dos funcionários. No mundo moderno, um cartão bancário corporativo é uma excelente alternativa ao conhecido talão de cheques. Paralelamente ao seu registo, decorre um procedimento de abertura de conta especializada, segundo o qual uma instituição de crédito poderá manter registos de todas as ações realizadas com a mesma.

Registrar cada transação com um cartão bancário permite que você receba um extrato com todos os movimentos a qualquer momento e calcule os fundos restantes. Além do mais,Com a ajuda do serviço acima, você pode fazer cálculos para cobrir os custos em duas categorias: despesas operacionais e despesas gerais, além de custos diretamente relacionados à atividade principal. Os primeiros incluem tradicionalmente a compra de equipamentos de escritório e papelaria, o software necessário e materiais de treinamento. A categoria apresentada também é creditada com o pagamento dos serviços de vários serviços relacionados (por exemplo, correio ou correio). Por sua vez, o segundo tipo de despesas que podem ser pagas com cartão bancário corporativo inclui acordos com fornecedores, despesas de representação e viagens (que consistem em reserva e compra de passagens, pagamento de hospedagem e alimentação de funcionários, aluguel de carro).

Além disso, esta categoria também inclui as liquidações com contrapartes cujos serviços estão diretamente relacionados ao negócio principal. Recorde-se que todas as despesas submetidas a pagamento por cartão bancário empresarial só devem ser imputadas à contabilidade fiscal se estiverem regulamentadas e confirmadas por documentação relevante de acordo com o Código Tributário em vigor. Assim, a função acima fornece uma entidade jurídica com muitos recursos úteis e é uma forma de resolver uma ampla gama de problemas. Listamos alguns deles:

• simplificação do procedimento para liquidações em moeda estrangeira;
• melhorar a segurança e confiabilidade dos processos em andamento (minimizando a probabilidade de perda ou roubo de fundos, e se o cartão for perdido, ele pode ser facilmente bloqueado);
• economia de tempo significativa (sem necessidade de fila nos caixas do banco);
• possibilidade de acesso 24 horas ao financiamento (por exemplo, para aumentar ou diminuir o limite existente);
• oferecendo controle simples e rápido sobre os fundos contábeis (ligando a opção de SMS-informing, além de fazer solicitações de extratos com detalhes detalhados das despesas);
• proporcionando variabilidade de gestão dependendo do modelo adotado (dividindo cartões de funcionários em grupos ou vinculando todos a uma conta com um limite comum);
• expansão de oportunidades (realizar mais pagamentos, pagamentos à vista de valores significativamente superiores aos valores disponíveis para liquidação com notas à vista e efetuar compras pela Internet).

Fechando

Com base no exposto, podemos concluir que as operações bancárias visam uma estreita interação entre uma instituição financeira e um cliente que se candidatou e incluem uma vasta gama de serviços diversos. No entanto, ainda existem dois tipos principais. Este é um serviço de gestão de crédito e caixa. Isso inclui várias operações em uma conta bancária, aceitação de documentos de pagamento, emissão de talões de cheques,emissão das certidões e extratos necessários sobre a situação da conta corrente do cliente, ações com cartões plásticos e muito mais.