Relatório prévio: postagens em 1C. Relatório antecipado: lançamentos contábeis

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Na vida económica de uma empresa, muitas vezes torna-se necessário dar dinheiro a um empregado para realizar determinadas ações no interesse e em nome do empregador, seguidas de um relatório. Na maioria das vezes, os funcionários são avançados para os seguintes propósitos:

1. Viagens de negócios.
2. Compra de estoque por dinheiro.
3. Liquidação em dinheiro ao abrigo de contratos de prestação de serviços pagos celebrados em nome do empregador.

Após concluir a tarefa, o funcionário envia um relatório prévio ao contador, que fará os lançamentos necessários.

Como emitir dinheiro para um funcionário em um relatório

Para elaborar corretamente um pagamento em dinheiro em um sub-relatório, você deve seguir estritamente a Diretiva 3210-U do Banco da Rússia "Sobre o procedimento para realizar transações em dinheiro". Você precisa prestar atenção aos seguintes pontos:

• Diz no parágrafo 6.3 que o dinheiro é dado a um empregado, o que significa que apenas uma pessoa oficialmente empregada nesta empresa pode ser um beneficiário.
• A emissão é feita com base em um pedidobeneficiário ou instruções da administração, que tem indicação do valor do adiantamento e por quanto tempo é emitido.
• O mais tardar 3 dias úteis a partir do final do período para o qual o dinheiro foi dado, o funcionário deve apresentar um relatório ao departamento de contabilidade, o tempo para verificação e processamento adicional é regulado pela política contábil.

Se o termo do prazo indicado no requerimento ou despacho recair no momento da doença ou ausência do trabalhador por outro motivo válido e documentado, o prazo de três dias conta-se a partir da data de entrada ao trabalho.

Elaboração do relatório prévio

Para a execução do relatório de despesas, é fornecido o formulário AO-1, código conforme OKUD 0302001.

• nome da organização;
• unidade estrutural;
• sobrenome e iniciais;
• profissão;
• agendamento prévio.

Depois, a tabela da esquerda indica o saldo ou excedente nos relatórios anteriores anteriores, o valor recebido da caixa registradora, o valor gasto na compra de bens e materiais e o saldo ou excedente no relatório atual é calculado. Ress alta-se que, de acordo com o antigo Procedimento para Realização de Movimentações em Dinheiro, era proibido emitir dinheiro em conta para um funcionário se houvesse saldo de adiantamentos anteriormente emitidos, mas não há tal exigência no documento atual.

Na tabela à direita do relatório antecipado, o departamento de contabilidade preenche as entradas que refletem o pagamento do dinheiro da caixa registradora:

Débito	Crédito	Nota
71	50	Dinheiro pago para sub-relatório do caixa

No verso do relatório estão preenchidos os dados de todos os documentos comprovativos das despesas:

• data;
• número;
• nome;
• quantidade.

O responsável preenche o valor conforme o documento, e o contador deve preencher o valor aceito para contabilidade.

Relatório de aquisição de bens e materiais

Os documentos de suporte para o relatório de aquisição de bens e materiais são faturas, guias de transporte, cheques de caixa, recibos de venda, recibos de pedido de recibo, documentos de relatório rigorosos. Na segunda página do relatório antecipado, os lançamentos contábeis serão no crédito da conta 71, apenas a correspondência no débito é assinada:

Débito	Crédito	Conteúdo da operação
10.1	71	Compra de matéria prima e insumos
10.3	71	Compra de combustíveis e lubrificantes
10.5	71	Compra de peças de reposição
41	71	Compra de mercadorias

Preenchido a sua parte, o responsável assina e passa o laudo ao contador, que deve preencher um recibo na parte inferior da primeira página, indicando quantos documentos, em quantas folhas e por qual valor ele aceitou. Após assinar e cortar o recibo, o contador o entrega ao responsável.

Pagamento em dinheiro sob contratos de serviço

Ao emitir uma ordem de despesa para recebimento de fundos em um sub-relatório, é preciso lembrar que a lei não prevê o valor máximo do valor a ser emitido, ainda existem restrições. Nas Instruções "Sobre a implementação de liquidações em dinheiro" nº 3073-U, o valor máximo de liquidações em dinheiro entre pessoas jurídicas sob um contrato é de 100.000 rublos. Se o pagamento for feito em partes, ou esticado por um longo período, não importa. Mais de 100.000 rublos. dinheiro não pode ser pago.

Outra nuance: se para viagens de negócios, bens e materiais, contratos de serviço você pode emitir dinheiro recebido na forma de receitas, então você terá que receber dinheiro de uma conta bancária para pagamento sob um contrato de locação de instalações, pagamento e reembolso de empréstimos, transações com títulos. Os documentos de confirmação para pagamento de contratos são atos de trabalho executados, recibos de caixa, recibos de nota de crédito. As entradas do relatório de despesas serão as seguintes:

Débito	Crédito	Conteúdo da operação
60	71	Pago ao contratado pelos serviços prestados

Como contabilizar o uso de diárias em uma viagem de negócios

Viagens de negócios são parte integrante das atividades empresariais. As saídas de funcionários para a celebração de contratos, aceitação de mercadorias, para divisões separadas exigem registro adequado e reflexão na contabilidade. As viagens de negócios são emitidas com base em uma decisão escrita do chefe. Não é necessária autorização de viagem.você pode confirmar o número de dias de estadia por ordem, bilhetes de viagem, documentos de residência.

O subsídio diário é determinado no "Regulamento das viagens de negócios", anexo à convenção colectiva. O código tributário não limita o limite superior de subsídios diários, no entanto, deve-se lembrar que a quantidade de subsídios diários excede 700 rublos. em viagens de negócios na Rússia e 2500 rublos. viagens de negócios ao exterior estão sujeitas ao imposto de renda pessoal e, a partir de 2017, aos prêmios de seguro.

No relatório antecipado de uma viagem de negócios, as entradas dependem dos objetivos perseguidos:

Débito	Crédito	Conteúdo da operação
20	71	Despesas de viagem relacionadas às atividades principais do negócio
44	71	Despesas de viagem relacionadas ao negócio principal de um estabelecimento comercial
28	71	Custos de viagem associados ao manuseio de produtos defeituosos

Relato de viagem em viagem de negócios

As despesas de viagem em viagem de negócios são confirmadas por documentos de viagem para todos os meios de transporte: avião, trem, ônibus, navio ou barco, exceto táxis. Reserva e franquia de bagagem incluídas.

Também é permitido reembolsar o custo de um funcionário que viajou a negócios em transporte pessoal. Neste caso, a confirmação das despesas serão cheques de postos de abastecimento, certificado da taxa de consumo de combustível e lubrificantes, PTS, certificadosobre a distância até o objetivo da viagem e volta. Se todos os documentos forem aceitos e o relatório antecipado for aprovado, os lançamentos serão semelhantes aos dados para contabilização de diárias.

Compilação de relatório sobre hospedagem em viagem de negócios

A hospedagem em viagem de negócios pode ser paga de duas formas: sobre despesas reais e em valor fixo. A forma de pagamento é fixada no Regulamento em viagens de negócios, se a segunda opção for escolhida, é definido o valor da hospedagem para um dia. No primeiro caso, você terá que fornecer contas de hotel, cheques de caixa ou certificados de que o estabelecimento opera sem caixa registradora. As entradas de relatórios antecipados são semelhantes aos subsídios diários.

Formação de lançamentos de relatórios antecipados em 1С

No programa 1C na versão mais recente, existe um algoritmo muito conveniente para refletir o relatório avançado. No momento da emissão de dinheiro do caixa, o contabilista gera o documento "Relatório antecipado" selecionando um funcionário da lista de contrapartes e preenchendo a linha "Atribuição de pagamento antecipado". Na nota de despesa na conta 71 para débito, é necessário preencher o subconto "Relatório antecipado", o contador seleciona o documento criado para o funcionário e o corrige na ordem de emissão. No documento "Relatório de despesas", a função "Pagamento antecipado" é selecionada e uma nota de despesas é anexada.

Se bens materiais foram adquiridos, com base na fatura fornecida, é criado o documento "Recebimento de materiais na conta 71". Este documento é semelhanteestá vinculado ao relatório antecipado, e nele, na seção de despesas incorridas, é possível selecionar esta entrada de mercadorias. Assim, tanto o recebimento do dinheiro quanto o lançamento dos bens e materiais adquiridos ficam atrelados ao relatório e ele reflete, resta imprimir o formulário, que refletirá o livro. entradas de relatórios de despesas e todos os dados de funcionários: atrasos ou gastos excessivos.

Trabalhar no programa 1C permite gerar um relatório a partir de qualquer data sobre a dívida dos funcionários, adiantamentos emitidos, distribuição de despesas de viagem por unidades estruturais. Isso é importante para tomar decisões gerenciais.