Relatório antecipado é Relatório antecipado: preenchimento de amostra

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Relatório de despesas é um documento que confirma o gasto de fundos emitidos para funcionários responsáveis. É elaborado pelo destinatário do dinheiro e apresentado ao departamento de contabilidade para verificação. Depois disso, o relatório antecipado é enviado ao gerente para aprovação. As despesas refletidas no documento estão sujeitas a baixa na forma estabelecida pelo PBU. Vamos considerar ainda mais os recursos e o exemplo de preenchimento do relatório avançado.

Desembolsos

O recebimento de dinheiro por funcionário responsável é realizado no caixa da empresa. A base para isso é a ordem de despesas. Deve indicar a finalidade dos fundos.

O chefe da empresa emite um despacho no qual fixa a lista de empregados com direito a receber fundos para as necessidades domésticas. A mesma lei local estabelece os termos para que os valores possam ser emitidos.

Preenchendo um relatório prévio

Este documento é apresentado ao departamento de contabilidade no prazo de três dias a partir do final do período para o qual os fundos foram emitidos. O formulário é enviado juntamente com documentos confirmando o gasto de dinheiro. Ao mesmo tempo, o empregado calcula os custos eequilíbrio.

Modelo de relatório de despesas: frente

O documento é fornecido em uma cópia.

Se você pegar qualquer exemplo de relatório de despesas, verá que ele está preenchido em ambos os lados. Na frente do funcionário responsável indica:

• Número do documento.
• Data de conclusão do relatório de despesas.
• F. I. O., cargo e departamento em que trabalha.
• Número do pessoal (se disponível).
• Atribuição do adiantamento.

No lado esquerdo do mesmo lado você precisa preencher a tabela. Ele lista o adiantamento anterior, fundos recebidos atualmente, gastos, gastos excessivos e saldo.

Lado reverso

O verso do modelo de relatório de despesas destina-se a indicar a lista de documentos que comprovam os custos. Podem ser:

• ID de viagem.
• KKM verifica.
• Recibos.
• Mercadoria, conhecimento de embarque.
• Faturas, etc.

O funcionário responsável também indica o valor das despesas nos documentos. A numeração dos trabalhos anexos ao relatório é feita na ordem indicada no formulário.

Nuance

Na frente está a linha 1a, e no verso - 6 e 8. No relatório antecipado, estes campos são preenchidos se os fundos foram emitidos para o responsável em moeda estrangeira. Por exemplo, um funcionário foi enviado em uma viagem de negócios ao exterior.

Recomendações para um contador

Especialista preenche primeiroparte frontal do formulário. Primeiramente, na tabela "Lançamento contábil" é necessário inserir informações sobre os números das contas correspondentes e os valores.

O verso do formulário reflete as despesas aceitas para contabilização. No relatório antecipado, esta informação é inserida nas colunas 7 e 8. Além disso, são indicadas as contas (subcontas) cujo débito são lançados os custos (coluna 9).

Depois disso, os documentos comprovativos são elaborados, a exatidão do formulário e os gastos direcionados dos fundos são verificados. Depois de concluir todos os procedimentos, o contador marca o relatório. Indica que o documento foi verificado e o valor das despesas foi aprovado (está escrito em algarismos e em palavras).

Na frente, também é preenchido um recibo, que é transferido para o funcionário responsável.

O formulário deve ser assinado pelo funcionário que conferiu o documento e o Ch. contador com transcrições.

Se necessário, informações sobre os valores do saldo ou gastos excessivos, detalhes dos documentos (ordens) para os quais será realizada a liquidação final são inseridos no formulário de relatório.

Aprovação do gestor e baixa dos valores

Um relatório verificado é enviado ao diretor da organização. Ele deve assinar. Para isso, há uma coluna correspondente na parte superior da frente do documento. O formulário pode ser assinado não apenas pelo chefe, mas também por outro funcionário com autoridade. Após a aprovação, o relatório é aceito para contabilização de fundos de débito.

O saldo do adiantamento é creditado no caixa da empresa.

Proibições

Se o responsáveltem uma dívida sobre adiantamentos previamente fornecidos, a emissão de fundos não é permitida. Além disso, é proibido transferir dinheiro recebido pelos funcionários para terceiros.

Prazo de validade

São estabelecidos por lei. Diferentes documentos têm seus próprios períodos de retenção. Como regra, as empresas escolhem o período máximo.

Baseado em sub. 8.º 1 do n.º 23 do artigo TC, os documentos fiscais e contabilísticos e outras certidões devem ser conservados durante, pelo menos, 4 anos. O parágrafo 4.283 da norma do Código prevê o prazo de 10 anos para documentos que comprovem perdas. Vale dizer que as informações sobre despesas são utilizadas pelas organizações para reduzir a base tributária.

FZ No. 402 estabelece que a documentação primária deve ser armazenada por pelo menos 5 anos a partir do final do período do relatório.

Trabalho em "1C"

O relatório prévio é elaborado, via de regra, em computador. Para fazer isso, você pode usar o programa Excel ou "1C". Este último é usado na maioria das empresas. Considere brevemente o esquema de design em "1C".

Para funcionar, você precisa abrir o documento "Relatório avançado". Ele é criado a partir da guia "Produção" ou "Caixa". Selecione o item desejado no menu.

Isso abrirá o registro da documentação. É aqui que todos os dados do relatório são armazenados. Para criar um novo documento, clique no botão "Adicionar". Em seguida, você precisa selecionar "Individual".

Depois disso, o tipo de documento necessário é selecionado. Por exemplo, "Emissão de fundos na bilheteria para liquidações". Em seguida, o log de pedidos será aberto. O documento desejado é selecionado aqui.

A seção tabular reflete as informações contidas nos pedidos.

Depois disso, a segunda aba é preenchida. Aqui você precisa especificar os produtos adquiridos pelo funcionário responsável. Por exemplo, podem ser formulários. Ao clicar no "+", você pode adicionar uma nova posição.

Se a embalagem retornável foi usada durante a compra, esta informação deve ser refletida na coluna apropriada.

Ao postar materiais e mercadorias usando a conta. 631 a aba "Pagamento" é usada. A coluna "Outros" reflete informações sobre custos adicionais. Por exemplo, pode ser o custo de combustíveis e lubrificantes, uso da Internet, etc.

Para imprimir o documento em papel, você precisa clicar no botão "Imprimir".