Carta de crédito. Tipos de cartas de crédito e métodos de sua execução

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Uma carta de crédito é uma transação financeira na qual uma ordem é emitida ao banco do pagador em direção ao banco do beneficiário. A manipulação bancária é realizada por iniciativa dos clientes, em seu nome, de acordo com o contrato de parceria. O pedido consiste em efetuar pagamentos por uma pessoa física ou jurídica no âmbito das condições acordadas no pedido.

Exemplos de transações bancárias

Tendo estudado o conceito e os tipos de cartas de crédito, vamos nos concentrar no fato de que este formato de liquidação mútua através de um banco tem aspectos positivos e seus inconvenientes. Uma carta de crédito pode ser chamada de obrigação monetária condicional, que é aceita pelo banco na direção do solicitante, segundo a qual a instituição financeira assume a obrigação de pagar ao beneficiário o valor especificado nos documentos. Isso determina um alto nível de segurança e atua como garantia de que nenhuma das partes será enganada. É possível descrever a situação de forma mais simples. Por exemplo, uma empresa quer comprar um determinado produto de outra, mas devido ao risco não quer pagar por ele imediatamente. Nesta situaçãoo comprador solicita ao banco que pague as mercadorias por ele, fornecendo-lhe um recibo de que o pagamento ocorrerá posteriormente, no recebimento das mercadorias. O banco transfere uma certa quantia de fundos para o vendedor e, com base em um recibo, coleta fundos do comprador. As liquidações com o banco e entre as partes neste formato são conhecidas como liquidações por cartas de crédito. Os tipos de cartas de crédito determinam as sutilezas individuais da parceria entre 4 partes.

Carta de crédito como forma de minimização de risco

Ao formar parcerias entre um empresário e uma organização, bem como entre indivíduos e empresários individuais, há um alto risco de perda de dinheiro ou bens ao celebrar um acordo ou em acordos mútuos. Os tipos de cartas de crédito apresentados no setor bancário permitem evitar perdas significativas na realização de transações de grandes valores. Os riscos são minimizados pelo fato de que qualquer processo financeiro no âmbito de uma carta de crédito é implementado sob estrito controle simultâneo por dois bancos. O não cumprimento dos termos do contrato com qualquer uma das partes é completamente excluído. O fornecedor de produtos, de fato, assim como seu comprador, simplesmente não pode deixar de cumprir suas obrigações decorrentes da parceria.

Tipos de cartas de crédito

Ao usar cartas de crédito para liquidações mútuas, é extremamente importante escolher o tipo apropriado de operação. A abertura desta última é realizada pelo banco exclusivamente por ordem do pagador, portanto, a escolha quanto ao formato da operação permanece com o pagador. Informações sobre o subtipo suspeito de bancotransações estão incluídas no contrato. De acordo com as normas do Banco Central da Federação Russa, costuma-se distinguir os seguintes tipos de cartas de crédito:

• Coberto ou depositado.
• Descoberto ou garantido.
• Revogável.
• Irrevogável.
• Confirmado. Pode ser revogável ou irrevogável.

Transações bancárias cobertas e não cobertas

Transações com depósitos e garantias são as liquidações mais comuns por meio de cartas de crédito. Os tipos de cartas de crédito determinam a especificação das próprias operações.

• Operação coberta. Nesta situação, ao abrir uma carta de crédito, o banco emissor transfere fundos da conta do pagador para o valor total da carta de crédito. Isso é chamado de cobertura. Os recursos são transferidos à disposição do banco do executor durante todo o prazo do contrato.
• Operação descoberta. Uma operação bancária garantida prevê a transferência de fundos pelo banco emissor ao abrir uma carta de crédito. Ao banco executor é simplesmente dado o direito de amortizar fundos de sua conta dentro do valor da carta de crédito. O procedimento de débito de fundos de uma conta correspondente mantida no banco emissor é determinado por acordos especiais entre instituições financeiras.

Variações de uma transação bancária confirmada

Uma carta de crédito confirmada, cujos tipos podem diferir dependendo da especificação das transações (revogável e irrevogável), é uma carta de crédito, comcumprimento do qual a instituição financeira executora assume a obrigação de efetuar o pagamento, independentemente do fato de transferir dinheiro do banco onde foi emitida a carta de crédito confirmatória. O procedimento para acordar as nuances da operação é determinado por acordos interbancários. A resposta para a questão de qual combinação de tipos de carta de crédito é impossível está justamente na definição apresentada acima. Outros conjuntos são simplesmente inaceitáveis.

Transações revogáveis e irrevogáveis

Tanto as cartas de crédito revogáveis quanto as irrevogáveis não são consideradas menos populares em acordos mútuos. Os tipos de cartas de crédito nesta categoria também têm suas próprias especificidades.

• Uma operação bancária revogável pode ser atualizada ou totalmente cancelada pelo banco emissor. A base para a recusa pode ser uma ordem escrita do ordenante. A coordenação com o destinatário dos fundos nesta situação não é necessária. Após a retirada da carta de crédito, o banco emissor não assume qualquer responsabilidade para com o pagador.
• Uma operação à prova de falhas só pode ser revogada se o destinatário concordar em alterar os termos da parceria e enviá-la ao banco executor. A mudança parcial das condições para esta categoria de acordos mútuos não é fornecida.

O destinatário de fundos para uma transação bancária tem o direito de recusar o pagamento, mas até o término de seu período de validade e desde que essa nuance esteja especificada no contrato. Permitido mediante acordo prévio e aceitação de um terceiro, queautorizado pelos direitos do pagador.

Variedades dos principais formatos de operações bancárias

Existem não apenas os principais tipos de cartas de crédito, mas também suas variedades. As seguintes modificações de transações bancárias podem ser mencionadas:

• Com uma cláusula vermelha. Trata-se de um acordo segundo o qual o banco emissor concede ao banco executor o direito de efetuar o pagamento sob a forma de adiantamento ao fornecedor de bens. O valor do adiantamento é determinado antecipadamente e é fornecido antes da prestação do serviço ou do envio das mercadorias. São esses tipos de cartas de crédito as mais procuradas em acordos internacionais, pois aumentam o nível de confiança entre as partes.
• Operação giratória. É uma carta de crédito, que é aberta parcialmente para pagamentos dentro do valor do contrato. Ele é atualizado automaticamente à medida que você paga por cada uma das remessas de mercadorias ou por uma determinada quantidade de serviços. Para uma redução cíclica do volume monetário do contrato com entregas sistemáticas, esta carta de crédito é ideal. Os tipos de cartas de crédito nesta categoria são populares.

Acordos mútuos

Ao celebrar contratos, os contratos devem indicar a forma de liquidação mútua, bem como as características da entrega de bens ou o regime de prestação de serviços. Os tipos de cartas de crédito planejados e suas características são obrigatoriamente prescritos nos papéis. Os trabalhos devem conter as seguintes informações para evitar problemas:

• Nome do banco emissor.
• Nome da instituição financeira que iráserviço ao destinatário dos fundos.
• Dados de identificação do destinatário dos fundos.
• Tamanho da transação bancária.
• Tipos de crédito documentário a serem utilizados.
• Formato para informar o destinatário sobre a abertura de uma transação bancária.
• Formato de informar ao pagador o número da conta, que se destina ao depósito de dinheiro. A conta é aberta por uma instituição financeira executora.
• O prazo da própria carta de crédito, as condições para fornecimento de documentos e as regras para sua execução.
• Especificação de pagamento do negócio.

Pontos Importantes

Para que a parceria seja bem sucedida, o pagador deve estudar de forma independente ou com a ajuda de um especialista este formato de operações bancárias, focando quem utiliza quais tipos. As cartas de crédito diferem dependendo do formato dos acordos mútuos. Para um caso específico, você precisa escolher o formato de parceria ideal. Vale dizer que, em caso de violação do formato de liquidação, toda a responsabilidade é atribuída às instituições financeiras de acordo com a lei. Isso determina que os representantes das instituições financeiras estejam especialmente atentos à verificação da documentação que comprove a entrega de mercadorias, a realização de determinada quantidade de trabalho ou a prestação de um serviço.

Vantagens e desvantagens

Este tipo de pagamento sem dinheiro tem vantagens e desvantagens. Os aspectos positivos da parceria incluem a presença de 100% de garantia de pagamentovendedor de bens ou prestador de serviços. O controle sobre a execução das liquidações mútuas no âmbito da operação é realizado pelas próprias instituições financeiras, o que elimina o risco de fraude e o devido cumprimento de suas obrigações por cada uma das partes. Ao realizar uma operação bancária, em razão do pagamento diferido, o comprador não retira parte do capital do giro econômico. O pagamento de bens ou serviços é feito como se fosse parcelado. No momento da assinatura do contrato, o comprador pode não ter fundos em suas mãos. Esse momento também atua como desvantagem, mas já para o vendedor de mercadorias e o representante de serviços. Eles recebem dinheiro com um atraso. Vale ress altar que o esquema de parceria de carta de crédito é muito complicado, e não será possível entendê-lo de imediato. No entanto, a prática mundial mostra que os empresários que já aproveitaram a oferta nunca mais utilizam outros formatos de pagamento. A vantagem em termos de indicadores de alta segurança cobre completamente o fluxo de trabalho complexo e comissões relativamente altas dos bancos.