Os cálculos sob uma carta de crédito são O procedimento para liquidações, tipos de cartas de crédito e métodos para sua execução

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Ao expandir os negócios, muitas empresas encontram novos parceiros e fecham contratos com eles. Ao mesmo tempo, existe o risco de falha: é possível o não pagamento de fundos, o desrespeito aos termos do contrato, a recusa de fornecimento de mercadorias, etc. Para se proteger e garantir o sucesso da transação, eles recorrem a liquidações por cartas de crédito no banco. Este método de efetuar pagamentos garante totalmente o cumprimento de todos os acordos entre parceiros e satisfaz os requisitos e expectativas da transação de ambas as partes.

A essência da ordem de pagamento

Uma carta de crédito é uma obrigação financeira do banco de pagar por transferência bancária os documentos do cliente do vendedor no valor e nos termos especificados no documento. Todos os detalhes são determinados pelo comprador, sobre o qual ele reporta ao seu banco, fornecendo também um pedido preenchido para abertura desta conta de crédito. Pagamentos de carta de crédito são bonsuma forma de garantir a transação para os parceiros nos termos do contrato.

Existem ordens de pagamento em dinheiro e documentais. O primeiro tipo são documentos nominais que preveem a contribuição de determinada quantia por pessoa física ou jurídica para retirá-la em outro país. O segundo tipo é, de fato, um acordo com base no qual o banco do cliente deve, de acordo com suas instruções, pagar dinheiro a um terceiro. Esta organização comercial pode instruir outro banco - um quarto terceiro - a efetuar um pagamento após fornecer os documentos acordados.

Participantes do negócio

As seguintes pessoas participam da execução e implementação deste tipo de assentamentos:

• comprador - pessoa física ou jurídica (requerente, importador), ele inicia uma liquidação bancária por meio de uma carta de crédito sob um contrato em favor do vendedor e transfere a quantia necessária de dinheiro para a conta bancária;
• banco emissor: abre uma carta de crédito e assume obrigações com o vendedor em nome do comprador;
• banco que paga a carta de crédito (banco executor);
• vendedor (exportador, beneficiário) - uma pessoa em cujo favor uma carta de crédito é aberta e em cuja conta os fundos serão recebidos.

O banco emissor pode ser simultaneamente o banco executor, ou seja, abre uma carta de crédito e paga ao destinatário dos fundos quando este apresentar os documentos previstos na ordem de pagamento. Mas muitas vezes a autoridade para pagar é transferida para o banco executor. Isso acontece principalmente quando o comprador e o vendedorestão localizados em diferentes países. Nesse caso, é inconveniente fazer pagamentos com cheques. As liquidações por cartas de crédito são a melhor forma de estabelecer uma relação de confiança. Portanto, o banco emissor não trabalha diretamente com o funcionário, mas envolvendo uma quarta parte - o banco executor, localizado no país do destinatário dos fundos. Este banco informa o vendedor sobre a carta de crédito e seus termos, e confirma a autenticidade desta obrigação de pagamento.

Detalhe importante

Ao pagar as mercadorias da forma acima, os bancos trabalham apenas com os documentos fornecidos pelo solicitante. Essas organizações não têm nada a ver com o produto. Os acordos existentes entre o comprador e o vendedor também não são levados em consideração. Os pagamentos não em dinheiro por cartas de crédito fornecem apenas o lado documental, acordado no momento da abertura de uma obrigação de pagamento. E as pessoas que desejam usar esse tipo de pagamento devem levar isso em consideração.

Necessidade de garantia bancária

Fornecer um empréstimo a um cliente por um banco executor de acordo com um contrato é bastante comum. Os pagamentos por meio de carta de crédito são frequentemente realizados na realização de transações de comércio exterior ou na expansão do mercado de vendas. Acontece que o fornecedor não quer fornecer a mercadoria sem garantia de pagamento, e o comprador se recusa a pagar, não tendo certeza de que os produtos acordados serão entregues de acordo com os termos do contrato. Nesse caso, a liquidação por carta de crédito é uma forma de chegar a um consenso entre as partes do contrato.

Procedimento de pagamento sem dinheiro

A transferência de fundos na forma de carta de crédito é realizada em várias etapas:

1. Assinatura de um acordo entre o vendedor da mercadoria e o comprador.
2. Apresentando a última solicitação ao banco emissor para abrir uma carta de crédito. Notificação oficial (por telégrafo ou correio) do banco da contraparte (executor) sobre a abertura de uma carta de crédito ao vendedor.
3. Entrega ao comprador da mercadoria.
4. Fornecimento de documentos: do vendedor ao banco executivo, deste - ao banco emissor, dele - ao comprador. Baixa de fundos da conta do comprador.
5. Transferência de fundos para o banco executivo do emissor. Efetuando o pagamento ao vendedor.

No decorrer da operação, o emissor debita da conta do cliente o valor especificado no contrato e o envia ao banco executor, que, por analogia, seleciona a ficha de liquidação "Carta de crédito" e pré- deposita os fundos destinados ao pagamento das mercadorias ("carta de crédito depositada"). Mas há também uma "carta de crédito garantida". Então o pagamento é feito apenas sob a garantia do banco.

Quando uma carta de crédito é depositada, o banco emissor transfere para o banco da contraparte o valor especificado no contrato pela duração total da obrigação de pagamento. Os fundos são fornecidos pelo comprador, ou ele recebe um empréstimo, sob o qual os pagamentos são feitos.

No caso de carta de crédito garantida, o banco executor recebe o direito de debitar recursos da conta correspondenteo banco emissor dentro do valor da carta de crédito, ou prevê outras formas de pagamento. O procedimento de compensação de fundos ao banco emissor pelo pagador é prescrito no contrato.

Quando a mercadoria é embarcada, e o fornecedor confirma este fato com os documentos pertinentes, o banco executor paga a transação. Assim, o tempo alocado para liquidações é bastante reduzido.

Tipos de cartas de crédito

As ordens bancárias de pagamento são divididas da seguinte forma:

• Irrevogável: o pagador não pode alterar os termos da obrigação unilateralmente, sem prévio acordo com o beneficiário.
• Revogável: o pagador tem o direito de alterar os termos do contrato sem o consentimento do destinatário dos fundos e pode revogá-lo antes do final do período acordado.
• Confirmado - o banco executor assume a responsabilidade pelo pagamento.
• Não confirmado - o banco não se compromete a controlar o pagamento.
• Renovável (rotativa) - uma carta de crédito que é repetida quando uma transação é repetida ou sistemática.
• Liquidação sem dinheiro com cláusula vermelha - autorizando o banco executor a efetuar um pagamento antecipado ao vendedor de uma certa quantia antes de fornecer os documentos necessários.
• Transferível - aplica-se se outras pessoas forem os fornecedores das mercadorias. Em seguida, o procedimento para calcular as cartas de crédito muda ligeiramente: o vendedor instrui o banco executor a transferir parcial ou totalmente para elasautoridade para receber fundos.
• Cumulativo - oferece ao solicitante a oportunidade de somar o valor não gasto durante a transação a uma nova carta de crédito mantida no mesmo banco executor (caso contrário, as finanças são devolvidas à conta do comprador no banco emissor).
• Circular: possibilita o recebimento de dinheiro em qualquer banco - contrapartes do banco emissor que concedeu o empréstimo.

Pagamentos sob uma carta de crédito são sempre transações não em dinheiro que prevêem o registro para pagamento a apenas uma pessoa física ou jurídica.

Sutilezas da operação

Ao processar obrigações de pagamento desse tipo, os clientes devem levar em consideração algumas nuances:

1. Em caso de alteração nos termos de uma carta de crédito revogável ou seu cancelamento, o banco emissor deve informar o destinatário dos fundos sobre esse fato. Isso deve ser feito o mais tardar no dia útil seguinte ao dia em que as alterações foram feitas.
2. Uma carta de crédito irrevogável é considerada modificada ou cancelada quando o banco executor recebe o consentimento do destinatário dos fundos. A modificação parcial dos termos das cartas de crédito por este último não é permitida.
3. Para fazer alterações ou cancelar uma carta de crédito confirmada, é necessário o consentimento do banco indicado e do destinatário dos fundos.
4. Cálculos sob carta de crédito são pagamentos feitos por entidades comerciais, portanto, o destinatário dos recursos toma conhecimento da abertura de uma obrigação monetária diretamente do banco emissor ou de seu banco (comconsentimento deste último).
5. Este tipo de pagamento é feito apenas por transferência bancária.
6. Os pagamentos de fundos sob uma carta de crédito são regidos por acordos de clientes com bancos e acordos entre estes.

Formulário de Candidatura

Para pagar as mercadorias da forma acima, o pagador envia 2 pedidos ao banco, que são uma instrução para o banco abrir uma carta de crédito. A candidatura é submetida no formulário desenvolvido pela própria empresa. Neste caso, devem ser indicados os seguintes dados:

• data e número do documento;
• valor do pagamento;
• detalhes de todas as partes da transação: pagador, banco emissor, organização executora, destinatário dos fundos;
• tipo de carta de crédito;
• seu período de validade;
• lista de documentos a serem fornecidos pelo destinatário dos fundos, requisitos para eles e a data final de sua apresentação;
• como a carta de crédito é executada;
• finalidade deste pagamento;
• expedidor, destinatário, destino;
• data de fechamento do processo de transferência de dinheiro;
• porcentagem de comissão dos bancos da transação e o procedimento para seu pagamento.

Esta é uma lista de informações básicas, mas o documento pode conter quaisquer dados de interesse do solicitante. Informações mais detalhadas estão contidas no Regulamento do Banco Central da Federação Russa de 19 de junho de 2012 N 383-P "Sobre as regras para a transferência de fundos" (cláusula 6.7).

Métodos de execução de cartas de crédito

Existem vários métodos usados pelos bancos para pagar transações emsem dinheiro:

1. Efetuar o pagamento após o vendedor fornecer os documentos necessários.

2. Pagamento em atraso: realizado alguns dias após o banco receber a lista de documentos acordada ou após um determinado período após o embarque da mercadoria.

3. Efetuando um pagamento misto: parte do valor é pago mediante apresentação de documentos, parte - alguns dias após o envio.

4. Aceitação de letra de câmbio: é aceita pelo banco emissor ou executor e paga dentro do prazo acordado.

5. Negociação de documentos: o banco executor adquire letra de câmbio (cheque) sacada em banco completamente diferente, ou documentos adiantando-se ao beneficiário (vendedor) ou prometendo pagar o adiantamento antes do dia bancário em que o banco deve receber a restituição do banco emissor. Este método é usado quando o proprietário da mercadoria deseja receber o dinheiro imediatamente e o comprador deseja pagar pelo atacado algum tempo depois de recebê-lo.

Prós do passivo bancário

Os pagamentos por carta de crédito são transações financeiras que apresentam diversas vantagens, a saber:

• atribuição de responsabilidade às organizações comerciais pela legalidade das transações monetárias sob a forma de carta de crédito;
• garantir o pagamento integral ao vendedor;
• devolver o valor total ao comprador em caso de cancelamento da venda;
• pleno cumprimento dos termos do contrato entre as partes devido ao controle bancário;
• preservação dos fundos do comprador dentro da organização.

Contrasliquidações por meio de carta de crédito

Além dos aspectos positivos, essas ordens de pagamento apresentam algumas desvantagens, a saber:

• em cada etapa da transação, é necessário fornecer um grande número de documentos;
• alto custo deste pagamento sem dinheiro para ambas as partes.

Apesar do transtorno que existe com essa forma de pagamento, as liquidações por carta de crédito documental garantem o sucesso da transação, garantem sua transparência e legalidade, além de permitir que os clientes bancários encontrem novos parceiros de negócios e abram relacionamentos, bem sucedido e promissor.