Imposto sobre herança. Quais impostos são pagos ao entrar em uma herança sob um testamento e sob a lei

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Hoje estaremos interessados no imposto sucessório. Existe tal pagamento? Quanto custa na Rússia em 2018? Existem benefícios para a população nesta área? E, em geral, que despesas terão os cidadãos ao receber bens por meio de herança? A seguir, tentaremos entender todas essas questões. Na verdade, não é tão difícil quanto parece.

Métodos de Herança

A herança está sujeita ao imposto de renda pessoal? Ou os cidadãos estão isentos de impostos?

Primeiro, vamos descobrir como você pode herdar propriedades. A quantia de dinheiro dada no processo de implementação da tarefa dependerá em certa medida disso.

Na Rússia, a transferência de propriedade do testador pode ser realizada:

• por lei;
• conforme documento testamentário.

Haverá algum imposto sobre a parte da herança neste ou naquele caso? E de toda a sua parte? Não é difícil entender tal questão. Especialmente se você estudar cuidadosamente o atual Código Tributário da Federação Russa.

Impostos - ser ou não ser

Imposto de renda sucessório serápagar? Existe algum outro pagamento de imposto em relação a uma transação semelhante?

De acordo com as leis atuais, não há imposto sobre a renda de propriedade recebida por herança. Esta regra é explicitada no artigo 217 do Código Tributário da Federação Russa.

O grau de relacionamento nesta situação não desempenha nenhum papel. Todos os herdeiros estão isentos de tributação na aquisição de bens. Mas há exceções.

O que é tributável

Do que se trata? Não haverá imposto sobre herança imobiliária na Rússia. E quanto a outras propriedades?

Imposto de renda individual no valor de 13% é exigido dos cidadãos que recebem por herança de qualquer forma uma recompensa monetária pelos frutos da criatividade, ciência, atividade intelectual e assim por diante. Este é um cenário extremamente raro.

Sobre pagamentos obrigatórios

No entanto, vale a pena atentar para o fato de que a obtenção da propriedade do testador envolve uma série de custos. Toda pessoa moderna deveria saber sobre eles.

Imposto sobre herança é um termo frequentemente usado para taxas de herança. É nesse sentido que esse tipo de frase será usado.

O dever é obrigatório. Mas seu tamanho dependerá do método de obtenção de propriedade do cidadão falecido. Além disso, ao determinar as despesas obrigatórias para entrar em uma herança, o grau de parentesco é levado em consideração. Então, que mãos podem ser enfrentadas neste ou naquele caso?

Por vontade

Se, digamos, uma mulherrecebeu uma herança, preciso pagar imposto nessas circunstâncias?

Vamos considerar a situação da herança testamentária. Esta técnica é usada cada vez mais na Rússia. Permite distribuir bens entre os herdeiros durante a vida do antigo proprietário. Além disso, é permitido legar bens a terceiros.

Qual imposto sobre herança é pago na forma de imposto estadual ao ler um testamento? Aqui estão as despesas mais comuns:

• divulgação do documento - 300 rublos;
• confirmação da validade das assinaturas - 100 rublos;
• aceitação de papel de testamento oculto - 100 rublos;
• Provisão por um notário da segurança da propriedade de uma pessoa - 600 rublos.

Alguns escritórios particulares podem cobrar taxas mais altas. Mas eles, via de regra, não diferem muito da lista de preços proposta. Geralmente, há uma taxa para serviços notariais como um todo, não imposto de selo.

Taxas de propriedade

Ao fazer uma herança, quais impostos os notários e serviços fiscais devem transferir?

Independentemente do método de obtenção de propriedade por herança, os cidadãos devem transferir a taxa estadual no valor prescrito.

Quanto pagar neste ou naquele caso? A resposta depende do valor do imóvel, bem como do grau de parentesco entre o destinatário do imóvel e o testador.

Atualmente, as seguintes taxas se aplicam na Rússia:

• 0, 3% - para entes queridos;
• 0, 6% - para o restopessoas.

Você terá que se concentrar nesses indicadores. O que mais é importante lembrar para todos os potenciais beneficiários dos benefícios dos testadores?

Pagamento máximo para entes queridos

O imposto sobre herança na Rússia tem alguns limites no valor. Não existe um pagamento mínimo, mas existe um valor máximo. Mais do que uma certa quantia em dinheiro do herdeiro não é cobrado.

Em 2018, a taxa estadual para o processo de obtenção de uma herança não pode exceder 100.000 rublos. Este é o valor do pagamento cobrado de um destinatário por todos os bens transferidos para ele desta ou daquela pessoa.

Assim, se um cidadão receber benefícios materiais de vários testadores, terá que pagar no máximo 200 mil ou mais. Tudo depende de quantas vezes uma pessoa atua como herdeira em um grau ou outro.

Importante: o bônus se aplica apenas aos beneficiários da 1ª e 2ª ordem de sucessão.

Máximo para outras pessoas

Imposto sobre herança por testamento ou por lei é cobrado a taxas prescritas. Mas, existem restrições em termos de deveres para terceiros? Ou eles acabam dando tanto quanto os parentes do testador?

Nem um pouco. As leis atuais da Federação Russa estabelecem um limite de direitos para a aquisição de bens por meio de herança no valor de 1.000.000 de rublos. Esta restrição aplica-se a cidadãos que não sejam pessoas próximas do falecido. Neste caso, o método de aquisição de bens pelos herdeiros não desempenha nenhum papel. Lembrando-se de todas essas regras, todos poderão entender o quantofará um imposto sobre herança para ele.

Definindo "parentes"

O imposto sobre a herança de parentes-herdeiros próximos é de interesse da maioria dos cidadãos. Especialmente se as pessoas recebem propriedade do falecido por lei. Nessas circunstâncias, os laços familiares desempenham um papel importante. Dependendo deles, os bens do cidadão falecido serão distribuídos.

O imposto sucessório sobre um apartamento ou outra propriedade no valor de 0,3% do seu valor de acordo com as leis atuais é cobrado de:

• pais;
• marido ou esposa;
• crianças;
• irmãos;
• irmãs.

Ninguém mais está no círculo de parentes próximos por lei. Assim, os demais herdeiros pagam 0,6% do valor do objeto.

Ações e pagamentos

Mas e se uma pessoa receber apenas parte da propriedade? Por exemplo, como o imposto será calculado ao herdar um apartamento entre vários herdeiros?

A participação na propriedade permite reduzir o valor do imposto. Afinal, o "imposto" é calculado proporcionalmente às partes da herança atribuídas a cada destinatário. No entanto, é importante ter em mente o limite máximo das respectivas transações.

Sobre beneficiários

Como o imposto sobre a parte da herança é calculado, descobrimos. Há algum benefício em relação ao tópico que está sendo estudado?

Sim. Em primeiro lugar, prevê uma redução da taxa do direito para 0,3% do valor do imóvel para familiares próximos. Mas isso não é tudo. No momento é possível determinaro círculo de pessoas isentas do dever estatal em geral.

As categorias preferenciais incluem:

• pessoas com deficiência e associações relacionadas;
• heróis da URSS ou RF;
• veteranos;
• combatentes;
• funcionários do governo.

Todos estes cidadãos estão totalmente isentos por lei de quaisquer taxas para receber bens por herança. E isso não é todos os bônus do estado. Existem outros benefícios.

Descontos e outros bônus

Imposto sucessório - por testamento ou por lei - é pago nos valores previamente propostos. Mas, como já mencionado, existem várias exceções.

Considere o processo de emissão de um certificado de herança. Os serviços notariais para pessoas com deficiência do 1º grupo são pagos com 50% de desconto.

Além disso, aqui está uma lista de cidadãos que não são cobrados para obter uma certidão de um notário da forma estabelecida:

• herdeiros daqueles que morreram no cumprimento do dever (proteção da propriedade do Estado, cidadãos);
• recebedores de propriedade de cidadãos reprimidos;
• pessoas que herdam depósitos bancários, salários, benefícios de seguros;
• crianças;
• incapacitado, tendo guardião ou tutor.

Além disso, as pessoas que no momento do falecimento do testador viviam com ele estão isentas de emolumentos notariais. Não são fornecidos mais bônus e benefícios sob as leis da Federação Russa.

Importante: o direito à isenção de impostos sobreherança em um grau ou outro terá que ser documentada. A f alta de documentos relevantes será motivo para a negação de benefícios. Portanto, é recomendável se preparar com antecedência para receber uma herança.

Imóvel à venda

Descobrimos qual imposto sobre herança será cobrado dos cidadãos em determinadas circunstâncias. Às vezes acontece de uma pessoa receber rapidamente o imóvel e colocá-lo à venda.

O que acontece nessas circunstâncias? O imposto estadual para receber bens do testador já foi pago. E agora, ao vender um imóvel, você terá que pagar imposto de renda.

É:

• 13% - para cidadãos russos;
• 30% - para estrangeiros.

Não há benefícios nesse sentido. Há apenas um cenário em que você não precisa alocar fundos para uma transação de compra e venda de herança. Mas mais sobre isso depois.

O valor do pagamento é determinado pelo valor especificado no contrato de compra. É a partir deste indicador que os contribuintes terão que partir.

Livre de impostos sobre vendas

Como já mencionado, uma pessoa sob certas circunstâncias pode ser isenta de imposto sobre uma herança que foi vendida por um herdeiro. Não é difícil usar o benefício - basta fazer um acordo e enviar uma declaração de renda para a Receita Federal.

Na Rússia, a isenção do imposto de renda pessoal na venda de propriedade depende:

• após 3 anos de propriedade - se o carro estiver sendo vendido;
• após 5 anos de propriedade- em relação a imóveis.

Mais um benefício está em vigor hoje. Aplica-se a bens obtidos por qualquer meio antes de 2016. Se tal propriedade for vendida, ela estará isenta de tributação após 36 meses de propriedade pelo vendedor.

Impostos prediais

Nenhum imposto sobre herança imobiliária como tal. Mas principalmente os cidadãos têm que lidar com taxas estaduais de vários tamanhos.

Quais pagamentos o herdeiro terá que fazer após o registro dos objetos e benefícios do testador ao imóvel? Um ano depois da data do novo registro dos direitos de propriedade, uma pessoa precisará pagar:

• imposto predial - para imóveis;
• imposto de transporte - para propriedade de carro.

Por lei, alguns cidadãos podem ser isentos dos impostos listados. Geralmente é:

• desativado;
• pensionistas;
• veteranos.

As categorias listadas de cidadãos recebem isenção total do pagamento do imposto predial em relação a apenas um objeto de uma determinada categoria. Assim, se o direito a um benefício já for utilizado, não será possível renová-lo. Esta é uma norma completamente legal que é válida em toda a Federação Russa.

Formas de pagamento da taxa

Probate/Imposto de Herança Legal deve ser pago no prazo. E todas as taxas para a operação correspondente também. Caso contrário, a herança será negada a uma pessoa.

Como realizar transações no território da Federação Russa? Aquialguns cenários bastante comuns:

• recurso aos caixas dos bancos russos;
• transação via internet banking;
• depósitos em caixas eletrônicos/terminais de pagamento;
• pagamento através de carteiras online;
• utilizando caixas registradoras em cartórios ou na Receita Federal (dependendo do tipo de pagamento).

Como mostra a prática, o processo de transferência de fundos não causa dificuldades. Mas o cidadão precisa se preparar.

O que é necessário para o pagamento

Como exatamente? Requerido:

1. Selecione como pagar impostos ou taxas.
2. Descubra os detalhes da organização beneficiária. Por exemplo, um cartório ou um escritório de impostos local.
3. Traga seu passaporte, recibo (de preferência), celular, dinheiro (dinheiro ou cartão bancário).
4. Faça um pagamento usando papéis preparados.

É isso. Na vida real, o pagamento direto de taxas / impostos e a preparação para isso não causam problemas especiais. E muitas vezes você pode lidar com as tarefas em poucos minutos.

Importante: se o imóvel estiver sendo vendido, alguns documentos deverão ser encaminhados à Receita Federal para pagamento do imposto. Por exemplo, um contrato de venda e certificados de herança. Além disso, você deve preparar uma declaração de imposto no formulário prescrito.

Conclusão

Hoje descobrimos quais os pagamentos que os herdeiros terão. Além disso, pudemos estudar todas as taxas e impostos possíveis que surgem para os destinatários de bens detestadores.

Não há imposto direto sobre herança na Rússia. Anteriormente, era obrigatório que as pessoas físicas enfrentassem a tributação sob um testamento. Mas desde 2005, o pagamento correspondente foi abolido. Esta técnica reduziu significativamente a carga sobre os herdeiros.