Formas básicas de pagamentos sem dinheiro: conceito, tipos, classificação e documentação

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Quais são as principais formas de pagamento sem dinheiro que você conhece? Certamente, seu conhecimento não se espalha tão longe? Entretanto, pelo menos ter uma ideia sobre isso é necessário, por assim dizer, para o desenvolvimento geral. No artigo, consideraremos não apenas as principais formas de pagamentos sem dinheiro, mas também os princípios de seu uso.

Conceito

Antes de entender o problema, você precisa entender o que é. As transações bancárias são chamadas de pagamentos sem dinheiro, cuja essência é a transferência de formas monetárias condicionais de uma conta para outra. Em outras palavras, não há troca direta de dinheiro.

Pagamentos não em dinheiro são feitos em contas através do Banco da Rússia ou instituições de crédito. A base para a abertura de uma conta é um contrato de conta bancária ou um contrato de conta correspondente, salvo disposição em contrário por lei ou outra forma de pagamento seja usada.

Como regra, os pagamentos não em dinheiro ocorrem entre empresas em valores não inferiores asessenta mil. Apenas uma conta corrente pode ser aberta para cada organização. É aberta por toda a organização, não sendo importante a forma de titularidade, pois a conta corrente tem o estatuto de pessoa colectiva e funciona numa base comercial. O proprietário dessa conta gerencia seus próprios fundos e atua como pagador independente para pagamentos ao orçamento. O titular da conta pode celebrar outros acordos com o banco.

A conta corrente é aberta por uma instituição que não exerça atividade comercial. Como regra, várias organizações públicas usam essa conta. Vale ress altar que o proprietário de tal conta pode usar fundos dela apenas de acordo com a estimativa da organização-mãe.

Condições de pagamentos sem dinheiro

Antes de analisar as principais formas de pagamentos sem dinheiro, vale mencionar as condições em que são realizados:

1. Ter uma conta em uma instituição bancária. Esta é a condição mais importante de todas. Para realizar livremente os pagamentos que não sejam em numerário, é necessário abrir uma conta à ordem. Para fazer isso, você precisa entrar em contato com o banco, onde eles explicarão quais documentos são necessários.
2. Certifique-se de realizar todas as transações através do banco e manter o dinheiro nas contas do mesmo banco.
3. O pagamento só pode ser feito se houver fundos na conta e o proprietário pode fazer um empréstimo.
4. Requer que todos os pagamentos sejam feitos conforme acordado.
5. O pagador deve ser notificado de todas as transações que ocorrerem em sua conta.
6. A legislação do nosso país prevê váriasas principais formas de pagamentos sem dinheiro e tipos de pagamentos, o que significa que outra condição será a liberdade de escolha. Simplificando, o banco não pode estabelecer restrições à escolha das formas de liquidação; apenas as organizações contrapartes podem fazer isso.
7. Padronização de documentos de pagamento. Isso se deve ao fato de que todos os cálculos são realizados com base na documentação de pagamento, que, por sua vez, é elaborada de acordo com regras e padrões gerais. Todos os documentos de liquidação devem ser elaborados em formulários de um único formulário e conter determinados detalhes.

Detalhes dos documentos de liquidação

Já dissemos que existem várias formas básicas de pagamentos sem dinheiro na Federação Russa, também está escrito acima sobre os detalhes de qualquer documentação de liquidação. Mas no capítulo anterior não há detalhes, mas enquanto isso você precisa saber sobre os detalhes.

Então, os documentos devem ser:

1. Nome do documento de liquidação.
2. Tipo de pagamento.
3. Número do documento de pagamento e data de emissão.
4. Nome do pagador, seu número de identificação fiscal, número da conta, nome e endereço do banco do pagador. O código de identificação do banco, subconta ou número da conta correspondente também deve ser indicado aqui.
5. É necessário indicar o destinatário do dinheiro, seu TIN, número da conta, endereço e nome do banco do destinatário, BIC, subconta ou número da conta correspondente.
6. Você também precisa escrever a finalidade do pagamento.
7. Quanto ao valor do pagamento, deve ser indicado tanto em números quanto em palavras.
8. Prioridade de pagamento.
9. Em certas ocasiõesé necessária a assinatura e o selo de pessoas autorizadas.

É importante lembrar que nada pode ser corrigido nos documentos de liquidação. Você pode enviar a documentação de liquidação em até dez dias, a data de emissão não está incluída no período.

Uma grande variedade das principais formas de pagamentos não monetários na Federação Russa e no mundo se deve ao fato de que as tecnologias da informação estão em constante desenvolvimento. Isso permite que você use dinheiro eletrônico e economize tempo.

Essência dos cálculos

As operações na conta corrente da organização mostram mudanças nas obrigações e reivindicações de dívida, e dentro da organização refletem a redistribuição e distribuição do produto nacional bruto e da renda nacional.

Se os bancos funcionam bem, as contas não monetárias contribuem:

1. Para acelerar o giro dos fundos.
2. Reduza o dinheiro necessário para circulação.
3. Pagamentos mais rápidos.
4. Redução do custo adicional de armazenamento, impressão e transporte de um grande número de notas que são necessárias para pagamentos em dinheiro.

Com base nisso, pode-se ver que as formas de organizar pagamentos sem dinheiro há muito tempo substituíram as transações em dinheiro.

A legislação em vigor diz que as transacções não pecuniárias entre empresas podem ser efectuadas não só por bancos, mas também por instituições de crédito não bancárias. Quanto aos bancos, eles interagem entre si por meio de contas correspondentes abertas em bancos contrapartes.

Princípios

Antes de passar para as formas de organizaçãopagamentos sem dinheiro, vale a pena falar sobre os princípios desses mesmos cálculos. A conformidade com eles permite garantir a conformidade com os requisitos e os próprios cálculos. Os requisitos incluem confiabilidade, pontualidade e eficiência.

Existem apenas sete princípios de várias formas de pagamentos bancários sem dinheiro, e vale a pena falar sobre todos eles:

1. Regime legal para efetuar pagamentos e liquidações. Em outras palavras, tudo deve estar de acordo com o marco regulatório. Este princípio pressupõe a existência de vários documentos regulamentares, segundo os quais o cálculo é realizado. As principais fontes legislativas são o Código Civil, o Código de Arbitragem e o Código de Processo Civil.
2. Realização de liquidações principalmente em contas bancárias. O que isto significa? As principais formas de pagamentos não em dinheiro na Rússia, tanto entre pessoas jurídicas quanto entre pessoas físicas, são realizadas através do banco em que a conta é aberta. Para o atendimento, é celebrado um contrato de conta bancária entre o cliente e o banco.
3. Manter liquidez. Estamos falando sobre o nível quando os pagamentos são feitos sem problemas. Graças a este princípio, todas as obrigações são cumpridas de forma incondicional e clara. Isso se deve ao fato de que os pagadores precisam saber o momento exato do recebimento do dinheiro para planejar os pagamentos corretamente.
4. O pagador deve concordar com o pagamento. A implementação deste princípio é conseguida através da utilização de um instrumento de pagamento, por exemplo, uma ordem de pagamento ou cheque, ou um aceite documental especial, que é emitido pelo destinatário dos fundos. Aliás, a leiprevê a retirada de fundos que não requerem consentimento. Isso pode incluir déficits em impostos ou outros pagamentos obrigatórios.
5. Pagamento Urgente. Os fundos devem ser gastos continuamente dentro do prazo especificado nos contratos. Se os prazos não forem cumpridos, a circulação de fundos é interrompida, o que mais cedo ou mais tarde leva a uma crise de pagamentos. Aliás, o princípio da urgência também pode ser atribuído ao cumprimento das obrigações bancárias em relação às operações de liquidação.
6. Controle sobre a exatidão dos cálculos. A fiscalização é dividida em vários tipos, mas todas estão sujeitas à lei federal "Sobre Contabilidade", ou seja, deve haver demonstrações financeiras de domínio público.
7. Responsabilidade patrimonial pelo descumprimento dos termos do contrato. A violação do contrato por qualquer das partes acarreta a responsabilidade civil, que se expressa no pagamento de multa e indenização.

Conteúdo do formulário

Antes de detalharmos os pagamentos sem dinheiro, sua organização e formulários básicos, vamos dar uma olhada no que cada formulário contém.

Então, os elementos do formulário de pagamento são:

1. Tipo de documento de liquidação.
2. Método de transmissão de informações.
3. Fluxo de documentos.

Formulário de pagamento

Então chegamos ao ponto principal. Assim, as principais formas de pagamentos sem dinheiro são:

1. Ordens de pagamento.
2. Cheques.
3. Carta de crédito.
4. Liquidações para cobrança.
5. Outros pagamentos previstos em lei eusado na prática bancária.

Como esses métodos são as principais formas de pagamentos sem dinheiro, eles devem ter características comuns. E são eles:

1. A responsabilidade pelo cumprimento indevido ou incumprimento das obrigações para a execução das operações bancárias é da entidade bancária.
2. Os requisitos, a forma, o conteúdo, bem como o procedimento para a execução dos vários métodos de liquidação são regulamentados não apenas por lei, mas também por regras bancárias.

A propósito, as características das principais formas de pagamentos não monetários são muito semelhantes aos princípios desses mesmos cálculos, por isso não nos deteremos em detalhes. É melhor falar sobre cada um dos métodos de pagamento sem dinheiro.

Ordem de pagamento

Este é o nome do documento de liquidação, que é emitido em um formulário de um determinado formulário. Ele contém a instrução do proprietário ao banco emissor para transferir algum valor para a conta do destinatário. Aliás, este último pode ter conta aberta tanto neste como em outro banco.

Na maioria das vezes, uma ordem de pagamento é emitida em quatro vias. Um deles é recebido pelo pagador, o documento é carimbado pelo banco, o que significa que o pedido equivale a um recibo de recebimento do documento de liquidação.

Se o cálculo for efetuado de acordo com este formulário, o banco compromete-se, em nome do titular da conta, a transferir dinheiro para o destinatário nos dados fornecidos dentro do prazo estabelecido por lei ou contrato. As obrigações do banco emissor aparecem após a conclusão de um depósito bancário ou contrato de conta bancária. Por isso, a instituição deve cumprirordem de pagamento em qualquer caso. Existem apenas duas exceções previstas em lei:

1. Não há fundos na conta do proprietário.
2. A forma e o conteúdo da ordem de pagamento não obedecem às regras e requisitos legais.

Instituição financeira deve transferir dinheiro para a conta do beneficiário em qualquer banco. Ao transferir fundos, a organização cumpre duas obrigações ao mesmo tempo:

1. Debita fundos da conta do proprietário.
2. Fornece a transferência de dinheiro para os detalhes do destinatário.

Ress alte-se que a obrigação só é cumprida se o dinheiro tiver sido creditado na conta do destinatário. Isso se deve ao fato de que o banco é responsável não apenas por suas próprias ações, mas também pelas ações das entidades envolvidas na realização das liquidações.

Agora quais são as principais formas de pagamentos sem dinheiro? E a primeira coisa que vem à mente é uma ordem de pagamento. Tudo por causa da popularidade dessa forma de pagamento, pois ela pode ser usada para pagar tanto pessoas físicas quanto jurídicas.

Carta de crédito

Entre as formas de pagamento sem dinheiro na Rússia, a liquidação por carta de crédito é bastante popular. O artigo 867 do Código Civil estabelece que o banco que age em nome do titular para abrir uma carta de crédito obriga-se a:

1. Faça um pagamento ao destinatário do dinheiro.
2. Autorize outro banco para efetuar pagamentos ao beneficiário ou aceitar, pagar ou descontar uma letra de câmbio.
3. Emitir, pagar ou aceitar uma letra de câmbio.

Importantelembre-se que o banco emissor está sujeito às regras do banco executor com todos os direitos e obrigações.

O pagamento por carta de crédito não é tão difundido como costumava ser, mas ainda assim continua sendo o método de pagamento mais garantido e a forma de pagamento mais aceitável.

As relações de carta de crédito são de estrutura bastante complexa, uma vez que o banco emissor possui diversas relações jurídicas com diferentes entidades. Isto é:

1. Pagador.
2. O banco atraído.
3. Banco executor.
4. Beneficiário ou destinatário.

Os bancos envolvidos são aqueles que foram envolvidos pelo banco emissor para as liquidações. Essa instituição pode ser a organização na qual a conta do pagador é aberta, embora em alguns casos ela possa não existir. Acontece que o contrato de conta bancária neste caso não é considerado a base para o surgimento de uma obrigação de carta de crédito.

Coleção

Se eles dizem, descreva as principais formas de pagamentos sem dinheiro, não se esqueça de um método de transferência de fundos como cobrança. O que é isso? Este método de pagamento prevê obrigações por parte do banco quanto à implementação do recebimento do pagamento por iniciativa do destinatário.

O procedimento de liquidação de cobranças é regido por legislação que não contraria as regras bancárias. A operação de cobrança é diferente na medida em que o destinatário dos fundos, e não o pagador, se aplica ao banco. Por esse motivo, foi adotado o nome internacional "transferência de débito". Quando os cálculos se aplicampor coleção? Apenas em dois casos: quando for acordado entre o destinatário e o pagador, e se tal cálculo estiver previsto em lei.

A principal forma de pagamento não em dinheiro no banco é a seguinte: o destinatário solicita à instituição financeira uma instrução para enviar uma solicitação de pagamento na forma prescrita ao pagador. A forma da reclamação é afetada pelo documento de liquidação selecionado.

Os seguintes documentos se aplicam à coleta:

1. Solicitação de pagamento sem aceitação.
2. Solicitação de pagamento com aceite.
3. Ordem de coleta.

Cheques

Entre as 23 principais formas de pagamento sem dinheiro na Federação Russa, destacam-se os cheques. Este é o nome dos títulos que contêm a ordem do sacador do cheque ao banco para emitir uma determinada quantia ao titular do cheque. Este título é normalmente emitido como pagamento de bens ou serviços. É importante lembrar que a emissão de um cheque não extingue a obrigação pecuniária em relação à qual foi emitido.

Somente um banco onde o sacador tem fundos pode ser um pagador de um cheque. É necessário que o dono do dinheiro possa dispor deles livremente. Você não pode revogar um cheque se o prazo para apresentá-lo expirou. Além deste momento, a legislação regulamenta o procedimento, bem como as condições de utilização dos cheques. Tudo está escrito no Código Civil do nosso país.

Para poder pagar com cheque, deve ser celebrado um acordo entre as duas partes ou a condição correspondente está escrita no acordo com a instituição financeira. Com base nesse documento, o proprietário recebe um talão de cheques, quefeito de acordo com as exigências do banco e a legislação sobre os detalhes do cheque. Você pode abrir uma conta separada, da qual os fundos serão debitados mediante apresentação de uma solicitação no formato apropriado.

Apenas a instituição de crédito que o emitiu tem direito ao pagamento do cheque, e isso é feito a expensas do titular. Via de regra, é utilizado para liquidações interbancárias se houver acordo correspondente.

O pagador do cheque deve verificar por todos os meios a originalidade do cheque e também a autoridade do sacador para administrar a conta. Se o pagador tiver prejuízos devido ao fato de ter pago com cheque falsificado ou roubado, aquele que causou o problema os compensará.

A pessoa que pagou o cheque tem o direito de exigir que lhe seja entregue juntamente com um recibo de que o pagamento foi recebido. Este documento não é apenas capaz de fornecer maiores garantias de pagamento, mas também tem outras vantagens. Entre eles:

1. Irrevogável.
2. Oportunidades equivalentes com segurança.
3. Cheques de presente e pedidos podem ser transferidos do titular do cheque para outras pessoas.
4. O titular do cheque pode entregar o cheque ao banco para cobrança.
5. Garantia de pagamento parcial ou integral.
6. O titular do cheque pode exigir o pagamento em dinheiro em caso de recusa.

Como você pode ver, a contabilidade não se aprende em meia hora, mas vale a pena gastar mais. Não se esqueça que quanto mais uma pessoa se desenvolve, mais ela tem valor, antes de tudofila, para si mesmo.