Imposto sobre imóveis comerciais: recursos de cálculo, taxas e juros

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

As mudanças na legislação dizem respeito a diversas áreas. Um deles são os imóveis comerciais, cujos proprietários, a partir de 2016, devem pagar impostos de acordo com as novas regras. Não existe aposta total, existe apenas o seu valor máximo. Você deve primeiro calcular quanto precisa pagar, bem como se familiarizar com as possíveis opções para reduzir o valor.

Imposto Imobiliário Comercial aumentou devido à necessidade de utilização do valor cadastral no cálculo. Mas antes, era usado apenas o estoque, que era inferior ao preço real do objeto. O valor cadastral pode ser superior ao valor de mercado. Para o não pagamento de impostos, a responsabilidade é prevista na forma de pagamento de multa.

O que está incluído na propriedade comercial?

Imóveis comerciais são as instalações fornecidas pelo parque habitacional. Seus proprietários o usam para obter lucro. Cada local alugado, ou seja, armazém, oficina, é considerado comercial. Estes incluem:

• café;
• restaurantes;
• escritórios;
• oficinas;
• lojas.

Tipos de objetos

Propriedades deste tipo têm uma divisão por caso de uso:

• social;
• industrial;
• escritório;
• para aplicação gratuita;
• apartamentos.

Imposto de propriedade comercial é obrigatório. Até 2016, era calculado com base no custo médio anual. Agora apenas a avaliação cadastral é usada com o cálculo:

• complexo comercial;
• propriedade estrangeira;
• edifícios administrativos;
• instalações não residenciais para negócios.

Para todos os outros proprietários, o valor do imposto permanece in alterado e será aprovado pelo valor contábil. Se o proprietário tiver vários tipos de imóveis, o imposto será calculado para cada um. Os benefícios são fornecidos aos proprietários de imóveis, usados no campo da medicina, educação, ciência. O novo imposto não se aplica a:

• organizações religiosas e orçamentárias;
• HOA, ZHSK;
• estabelecimentos de transporte;
• empresas de defesa;
• metrô;
• empresas que empregam pessoas com deficiência;
• empresas de automóveis;
• instituições culturais.

Taxas Aprovadas

Cada região pode ter uma alíquota diferente para imóveis comerciais. Mas em quase todos os lugares o máximo é 2% do valor cadastral. Se você souber, poderá determinar o valor do imposto.

Você pode obter as informações necessárias na Câmara Cadastral. Se o preço for muito alto, você precisará escrever um aplicativo para sua revisão. É possível solicitar uma avaliação independente às suas próprias custas, após a qual você pode recorrer ao tribunal. O imposto de propriedade comercial individual pode ser menor se o proprietário se enquadrar em categorias como:

• veterano de guerra;
• combatente;
• desativado grupo 1 e 2;
• desativado desde a infância.

O imposto sobre imóveis comerciais não precisa ser pago pelos empreendedores que escolheram uma opção de tributação simplificada. Deve ser observada a condição de que o imóvel seja utilizado em obras comerciais, sendo deduzido um único imposto sobre os rendimentos. As pessoas jurídicas também não poderão aplicar o valor contábil do imóvel, para elas é levado em consideração o valor cadastral.

Em cada região, as autoridades podem complementar e remover tipos específicos de instalações da lista de objetos preferenciais. Se os prédios funcionarem na área de medicina, ciência e educação, seus proprietários precisam pagar apenas 25% do imposto.

Venda

O imposto sobre vendas de imóveis comerciais é determinado pelos seguintes fatores:

• status do vendedor;
• sistema tributário;
• duração da propriedade;
• usando o objeto nas tarefas;
• disponibilidade de documentos, os custos para a compra do objeto são definidos.

Qual imposto predial comercial os residentes pagam? É igual a 13%, e para não residentes -trinta%. O valor cadastral é tomado como base. Se não for definido, será considerado o preço do contrato para a venda do objeto.

Cálculo de impostos

Desde 2016, apenas um critério foi alterado que determina a necessidade de calcular e pagar o imposto sobre vendas. Todos os imóveis adquiridos a partir de agora devem estar na posse do proprietário por pelo menos 5 anos. Nesse caso, você não precisa pagar imposto sobre vendas.

Se o imóvel foi adquirido antes de 2016, o imposto não precisa ser pago na venda de imóveis que são de propriedade há mais de 3 anos. Há exceções às novas regras. Precisa de 3 anos de propriedade para evitar o pagamento de impostos:

• propriedade recebida como presente;
• herdado;
• foi privatizado.

Existe o direito de usar a dedução fiscal. Seu tamanho é de 250 mil rublos. A renda da venda de um objeto é um lucro do cidadão, portanto, para pessoas físicas, é aplicada a alíquota de imposto de renda de pessoa física de 13%. Se ele não mora na Rússia por 183 dias por ano e não recebeu renda durante esse período, ele é considerado não residente. Neste caso, a taxa é de 30%.

Reduzindo o valor sem infringir o imposto

Para não pagar imposto sobre o imóvel comercial, caso tenha sido vendido, é necessário pré-calcular a transação. Tudo deve ser documentado para que o tempo de posse do objeto seja superior a 36 meses.

Para um negócio urgente, você pode escolher um acordo simples. Para fazer isso, você precisa calcular o valor com uma dedução, subtrair o custo da compra. Existem dois tipos de leisCálculo. A transação não deve ser adiada. A taxa de câmbio pode aumentar o valor do imóvel e, portanto, o imposto aumentará.

Pessoas físicas, se registradas como empreendedores individuais, não podem pagar imposto. Somente eles precisam concluir um contrato de arrendamento com tributação de pagamentos de aluguel. Nesse caso, pagará 6% em vez de 13%. É desejável que as pessoas jurídicas realizem 2 transações em 1 período fiscal. Isso reduzirá a carga tributária. Isso equilibrará receitas e despesas, além de reduzir impostos.

Valores fiscais

Se o proprietário não estiver entre os participantes dos benefícios, deverá pagar o IPTU. As propriedades comerciais estão sujeitas às seguintes taxas:

• 0, 1% - se a propriedade custar até 300 mil rublos;
• 0, 1-0, 3% - 300 - 500 mil rublos;
• 0, 3-2% - mais de 500 mil rublos.

O Serviço Fiscal acompanha o cumprimento do pagamento dos valores. Você também deve entrar em contato com esta organização se tiver alguma dúvida nesta área.

Consequências do não pagamento do imposto

O não recolhimento total ou parcial do imposto devido à diminuição da base de pagamento, cálculo incorreto do valor, bem como outras ações ilegais leva à responsabilidade. De acordo com o Código Tributário, é exigida uma multa de 20% do valor total.

As autoridades de cobrança devem ter todas as informações e documentos que comprovem a existência de tal infração. Esses dados incluem a definição de impostos com base na legislação da Federação Russa, a direção da notificação e os fatosconfirmação de recebimento.

No período determinado por lei, é aprovada uma multa por atraso de pagamento. Os juros são de 1/300 da taxa de financiamento do Banco Central. Pessoas maiores de 16 anos estão sujeitas à responsabilidade. Esse tipo de tributação é considerado novo na Rússia, mas é obrigatório, portanto, todos terão que pagá-lo. O reembolso oportuno permitirá que você conduza livremente as atividades comerciais.

Além dos imóveis comerciais, o imposto também incide sobre imóveis comuns. Existem categorias de cidadãos isentos do pagamento de taxas. De qualquer forma, é importante documentar o grupo preferencial, e então o imposto será reduzido ou ausente.