Carteira de seguros - o que é? Estrutura da carteira de seguros

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

A eficiência das atividades da empresa é determinada pelos indicadores de resultados financeiros de todos os tipos de atividades. É expresso como lucro ou prejuízo. A primeira é uma fonte de aumento de capital e cumprimento de obrigações para com os credores e o orçamento. No processo de atividade, a seguradora desempenha muitas funções: celebra contratos, calcula taxas, cobra prêmios, assume responsabilidades, forma reservas, investe fundos para gerar renda. A organização precisa de fundos para realizar essas atividades.

Definição

Um dos indicadores que caracterizam a confiabilidade financeira da empresa é a carteira de seguros. Trata-se de um conjunto de contratos celebrados para determinados montantes. Na verdade, é um reflexo das obrigações da empresa para com os clientes. Criar um portfólio sustentável é um objetivo importante da organização. O grau de responsabilidade da estrutura sob os acordos adotados depende de seu tamanho. Para garantir a sustentabilidade das atividades, é racional criar uma carteira de seguros com grande número de operações com baixo grau de responsabilidade. O pagamento do reembolso não deve refletir na situação financeira da empresa.

Fatores

O número de contratos celebrados não indica uma situação estável. A maior parte dos clientes pode ser atraída oferecendo taxas mais baixas. Uma grande carteira de seguros significa uma grande quantidade de passivos. Mas se as tarifas forem baixas, os recursos arrecadados podem não ser suficientes para pagar.

Por outro lado, uma grande quantidade de passivos permitirá que a seguradora invista em objetos de risco. Se uma empresa conclui principalmente contratos de curto prazo, suas transações estão sujeitas a um requisito adicional - alta liquidez. A organização deve ser capaz de realizar rapidamente os ativos e cumprir suas obrigações, se necessário.

A qualidade da carteira de seguros

Este indicador é caracterizado das seguintes formas:

• Um valor que inclui o número de contratos celebrados e seu valor total.
• Homogeneidade dos riscos. A heterogeneidade de passivos com uma carteira pequena pode levar a resultados imprevisíveis. Nessas transações, é impossível usar padrões estatísticos para analisar as liquidações. A volatilidade também pode ser causada por uma empresa assumindo um grande número de riscos semelhantes.
• Equilibrium - a relação entre o número de contratos celebrados antigos e novos. Idealmente, as novas transações devem compensar integralmente as anteriores, mantendo um equilíbrio entre os valores devidos e o valorriscos.
• Estabilidade - o número de contratos que serão pagos antes do final de sua validade.

Uma análise da carteira de seguros deve ser realizada para avaliar as capacidades financeiras e ajustar sua estrutura, se necessário.

Transferência de risco

A carteira de seguros da empresa em diferentes períodos de tempo inclui um valor de responsabilidade diferenciado. Para reduzir os riscos da organização, recorrem à ajuda de resseguradores. A empresa determina o limite de retenção de acordo com os grupos de risco e suas capacidades. As autoridades estatais fixam o valor máximo de responsabilidade pessoal da organização no valor de 10% de seus próprios fundos. O restante da empresa deve ser entregue ao resseguro. O mercado russo ainda é caracterizado por um baixo nível de fundos próprios e, portanto, um limite de responsabilidade.

Ao transferir o risco, a organização reduz o tamanho dos recursos, o que garante a sustentabilidade financeira das operações. Isto é especialmente verdadeiro para estruturas recém-criadas cuja carteira de seguros não está suficientemente desenvolvida. Assumindo um grande número de riscos idênticos, uma empresa pode entrar em uma situação de acumulação simultânea, quando todas as obrigações devem ser cobertas de uma só vez. Na prática, isso se torna o motivo da falência das organizações, uma vez que o pagamento dos fundos exige não apenas as reservas criadas, mas também o capital da empresa. Portanto, a carteira de seguros é uma fonte de recursos, cuja qualidade da estrutura determina a estabilidade financeira da organização.

Benefícios

A transferência de responsabilidade permite que você resolva alguns dos problemas:

• Compensar um risco muito grande resultante de um evento catastrófico. Por exemplo, em caso de epidemia, ocorre a cumulação, o que já é extremamente perigoso para a seguradora, pois aumenta seus custos.
• Estabilizar o desempenho da organização por um período prolongado após resultados adversos ao longo do ano.
• Aumentar a competitividade do mercado.
• Construa uma carteira de seguros equilibrada.
• Proteja os ativos.

Falhas

A carteira de seguros é um conjunto de contratos celebrados. Embora o nível de risco para eles possa ser alto, antes de transferir parte das obrigações para outra empresa, vale avaliar o custo-benefício de tal decisão. As operações de resseguro são realizadas mediante uma sobretaxa. O tamanho da comissão deve corresponder à parcela de responsabilidade distribuída. Um ponto importante também é a determinação do nível de auto-retenção, que depende da capacidade financeira e da rentabilidade das operações. Um limite muito alto leva à instabilidade financeira, muito baixo - à f alta de lucro.

Estrutura

A transferência de riscos de uma organização para outra só é possível sob a supervisão de órgãos governamentais. Ao mesmo tempo, a estrutura da carteira de seguros deve incluir:

• obrigações nos contratos correspondentes aoreservas;
• ativos mantidos para cobrir riscos.

A seguradora transfere a carteira formada no momento da decisão. Inclui também obrigações decorrentes de contratos vigentes e aqueles cujo prazo de validade expirou, mas as obrigações não foram cumpridas integralmente. Para um objeto específico, os riscos podem ser transferidos para uma seguradora.

O valor dos ativos pode ser igual às reservas formadas ou ser menor que elas. As sobretaxas só são permitidas se o seu valor não exceder a diferença entre a propriedade transferida e o capital da empresa. A operação é proibida se a quantidade de ativos for inferior à metade das reservas transportadas. A exceção são os casos de falência da empresa. Em caso de insuficiência de bens transferidos, a parte restante pode ser compensada pela associação de seguradoras. O valor dos pagamentos é determinado por leis federais. O valor dos ativos transferidos é igual ao seu preço contábil ou de mercado.

Motivos para a transferência de contratos

Existem vários:

• revogação da licença para exercer atividades por iniciativa da autoridade supervisora;
• no caso de decisão de liquidação da organização, a carteira de seguros está sujeita a transferência total para outra empresa;
• violação dos requisitos de solvência estabelecidos, em consequência do agravamento da situação financeira da organização, caso a transferência da carteira esteja prevista no plano de recuperação de liquidez;
• tomada de decisão de desistir voluntariamente de certos tipos de atividades;
• exclusão de uma empresa doassociações de seguradoras nos casos previstos em lei.

Conclusão

A carteira de seguros é o número de contratos celebrados pela empresa por determinados valores. É a principal fonte de fluxo de caixa. Mas com uma gestão de má qualidade da estrutura, pode causar a falência da organização. Portanto, é importante formar e alocar corretamente os riscos e responsabilidades nos contratos. No entanto, os serviços das resseguradoras não são gratuitos. Portanto, é necessário avaliar a eficiência econômica da operação antes de sua conclusão. O processo em si está sob estrito controle do governo.