Notas promissórias de bancos comerciais: características, contabilidade. Uma letra de câmbio é

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

A nota promissória é considerada um dos principais instrumentos das operações de crédito e liquidação. Seu surgimento está associado à necessidade de transferir dinheiro de uma região para outra e trocar moedas por moeda estrangeira. Depois de ler o artigo de hoje, você conhecerá as principais características de um empréstimo de nota promissória.

Conceitos-chave

Deve-se entender que uma nota promissória é um tipo especial de títulos emitidos por uma empresa. No futuro, eles podem ser vendidos para pessoas físicas ou jurídicas. Tais operações permitem que a empresa emissora receba a quantia em f alta.

Cada conta tem um período de pagamento estritamente definido. Isso significa que o titular dos títulos pode, em tempo pré-determinado, exigir sua troca por recursos anteriormente investidos. Além disso, tais transações prevêem o pagamento de recompensas monetárias. Em sua essência, um empréstimo de letra de câmbio nada mais é do que uma espécie de transação de compra e venda. Taxa de juroem um empréstimo se correlaciona com o prazo dos títulos. Além disso, o contrato celebrado com esse empréstimo contém todas as informações sobre o momento do pagamento integral da dívida.

Tipos de notas

Hoje, dois tipos principais desses títulos são emitidos. Uma nota promissória é um documento que contém um requisito para devolver uma quantia especificada de dinheiro dentro de um prazo estritamente especificado. Transferível implica o reembolso de fundos a favor de um determinado terceiro.

O prazo para o registro e emissão de valores mobiliários depende em grande parte dos acordos entre o tomador e o credor. Geralmente esse período varia de três a doze meses. As faturas de longo prazo são emitidas por mais de um ano.

Principais características

Ress alte-se que as condições de emissão das notas promissórias são mais favoráveis do que os empréstimos em dinheiro padrão. As principais características são a natureza de curto prazo desses empréstimos. Geralmente têm prazo de vencimento inferior a um ano.

Além disso, mesmo antes do término do prazo do contrato de empréstimo, o mutuário deve transferir para o banco o pagamento de comissão e compensação em dinheiro pelos títulos recebidos. Além disso, todos esses pagamentos são feitos de uma só vez.

O valor da comissão em um empréstimo de nota promissória não depende de como o valor do empréstimo mudou ao longo de todo o período. Ou seja, neste caso, não há amortização do empréstimo.

De acordo com o contrato celebradoao solicitar tal empréstimo, a data de reembolso do empréstimo não coincide com o dia de reembolso da fatura. Isso deve acontecer um pouco mais cedo.

Mecanismo de design

Todos os créditos de contas atuais são divididos em dois grupos principais. O primeiro inclui o portador, incluindo contabilidade e penhor. Eles são aceitos pelas instituições bancárias de um cliente, que é pessoa jurídica, emitindo uma certa quantia em troca. A segunda inclui empréstimos de letras, em que os títulos são usados como garantia.

Pessoas jurídicas que passaram por todos os procedimentos fornecidos pelo banco recebem um empréstimo para comprar uma letra. Com a ajuda dessa segurança, a empresa paga seu fornecedor pelos produtos vendidos.

Após vender a mercadoria e receber os recursos, a pessoa jurídica devolve ao banco o valor anteriormente retirado, juntamente com os juros acumulados sobre ele.

Com a ajuda de uma letra de câmbio que permanece na propriedade do fornecedor, este tem o direito de acertar contas com suas contrapartes. Ele também pode devolver os títulos ao banco e receber uma certa quantia por eles.

A contabilização de letras de câmbio bancárias é que o tomador transfere títulos por endosso antes da data de vencimento para eles e recebe em troca um valor fixo menos um certo percentual, chamado de desconto.

Benefícios

A existência de tais empréstimos tem um efeito positivo no estado do sistema financeiro e econômico. Uma das principais vantagens,que as letras de câmbio dos bancos comerciais possuem, considera-se que existem oportunidades para um aumento significativo no volume de bens adquiridos, reduzindo o custo dos empréstimos e aumentando os pagamentos diferidos.

As empresas que utilizam valores mobiliários para liquidar contas com seus fornecedores têm direito ao reembolso do IVA sobre os produtos recebidos. Além disso, tais transações permitem minimizar o risco de inadimplência, uma vez que toda a responsabilidade pelas letras de câmbio é transferida para a instituição bancária que as comprou. Fazer esse empréstimo, como regra, é realizado de acordo com um procedimento simplificado.

Também é importante que as liquidações mútuas feitas com notas promissórias de alta liquidez possam reduzir significativamente a taxa de juros de empréstimos comerciais concedidos por fornecedores de produtos. Isso ocorre porque esses títulos podem ser tratados como dinheiro.

Falhas

Apesar de todas as vantagens acima, os empréstimos de contas têm várias desvantagens significativas. Até à data, há uma série de razões objetivas que reduzem a popularidade deste instrumento financeiro. Inicialmente, tais empréstimos envolvem custos financeiros significativos por parte do mutuário. Deve-se entender que o cliente perde seus próprios fundos não apenas pelo desconto, mas pelos juros bancários acumulados.

Quanto à empresa credora, a emissão de tal empréstimo implica também a presença de um número considerável de fatores negativos. O principal é consideradoa ocorrência de situações de risco que levem ao protesto de títulos e grandes somas de dinheiro legalmente reservadas. Mas, apesar de todas as deficiências que os empréstimos de contas apresentam, você não deve abandonar completamente esse instrumento financeiro. Isto é especialmente verdade nas situações em que se trata de notas promissórias caracterizadas por um alto grau de atividade.