O que é leasing em termos simples?

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2025-01-24 13:23

Atualmente, muitas palavras estrangeiras entraram em nosso discurso cotidiano: leasing, marketing, coaching e muitas outras. E tudo bem. O que é leasing (derivado da palavra inglesa to lease, que se traduz como "aluguel") em palavras simples? Tentaremos explicar a quem se interessar por esta questão. Em suma, o leasing é o aluguer de habitação, equipamento ou viaturas com possibilidade de recompra no futuro. Ou seja, é um instrumento financeiro que combina perfeitamente duas possibilidades - arrendamento e compra de longo prazo. Leia mais sobre todos os aspectos desta questão no artigo.

Essência

Não sabe o que é locação? Tudo é muito simples. A locadora, tendo adquirido determinada propriedade do vendedor (por exemplo, imóveis, equipamentos ou veículos), transfere-a por um longo período de tempo para uso do consumidor (ou seja, para um terceiro desta cadeia).

Importante! É o cliente (ou seja, o consumidor do serviço financeiro) quem escolhe o vendedor.

Durante todo o prazo do contrato de locaçãoo cliente (ou o locatário) efetua os pagamentos de forma constante e sistemática, em nenhum caso os deixando de fora (caso contrário, pode ficar sem mercadorias). Se ao final do contrato, o consumidor pagar integralmente o custo do que aluga; além de uma certa quantia em dinheiro (que é estipulada anteriormente e registrada no documento) da empresa de locação pela oportunidade de operá-la, então o imóvel passa a ser propriedade do locatário legalmente.

Esse instrumento financeiro é extremamente benéfico para as pequenas empresas. No arrendamento mercantil, o pagamento inicial pela possibilidade de utilização do imóvel arrendado é de cerca de 20-30% do seu valor total. Além disso, a organização envolvida na locação, assume parte dos custos para si. Após 5 anos (é por esse período que os contratos são mais frequentemente celebrados), esta pequena empresa torna-se a única e plena proprietária do imóvel que alugou.

Como o arrendamento é diferente de um arrendamento simples

O que é aluguel? Você usa temporariamente alguns bens pertencentes ao proprietário por um determinado valor especificado no contrato. Efetuar pagamentos todos os meses, mas estão isentos do pagamento inicial. No final do prazo de locação, você simplesmente devolve o item alugado ao proprietário e pronto.

O que é leasing, então? Este também é um tipo de arrendamento, apenas com o direito de comprar o imóvel ou adquiri-lo em etapas em plena propriedade.

Importante! Em primeiro lugar, o leasing sem um adiantamento é impossível. Dentro-em segundo lugar, o locatário pode tornar-se o proprietário pleno do imóvel locado somente após o seu resgate total.

Como o leasing é diferente de um empréstimo

Tanto no caso de arrendamento mercantil como no caso de empréstimo, para receber o imóvel para uso, o consumidor deve efetuar pagamentos regulares previamente acordados e registrados no documento, que eventualmente cobrirá o custo total do o objeto do contrato. Isso é o que os une. Mas também existem diferenças:

• Ao comprar este ou aquele imóvel a crédito, o mutuário torna-se imediatamente o proprietário da noite para o dia. Na locação, durante toda a vigência do contrato, o objeto continua sendo propriedade do locador e só pode mudar de titular após certo tempo.
• No caso de uma operação de leasing, nenhuma garantia é exigida. O crédito não pode se gabar disso. Além disso, um longo parcelamento para locação reduz significativamente o valor dos pagamentos e, assim, possibilita que o consumidor gerencie o patrimônio de sua empresa da melhor forma possível.

• Uma organização de crédito dá dinheiro a um mutuário para comprar determinada propriedade. O locador, por sua vez, adquire o objeto da locação e o transfere para uso do consumidor com direito de resgate posterior.
• O custo de manutenção e manutenção do objeto de empréstimo é totalmente suportado pelo mutuário. No caso de arrendamento, todas essas atividades podem ser assumidas “nos ombros” pelo arrendador. Ou talvez não aceite - é como você concorda.
• O pacote de documentos para obter um empréstimo significativamentemaior do que com locação. Sim, e o adiantamento é muito maior.
• A taxa de juros do empréstimo e o custo final do imóvel (em relação ao preço real) são muito maiores do que em uma operação de leasing.

Nota! O custo total do bem arrendado é a soma do preço real e do custo de manutenção.

Variedades de locação

Dependendo de quais ações a transação de leasing termina, existem dois tipos:

• Financeiro. A essência deste tipo reside no facto de o consumidor se comprometer, no final do prazo da locação, a resgatar o bem locado a um determinado preço estipulado no contrato. Ou seja, tornar-se seu proprietário pleno e único. Em regra, o imóvel custa ao arrendatário pelo valor residual, que se obtém subtraindo do custo total as rendas já pagas.
• Operacional. Neste caso, entende-se que o locatário não paga pelo bem locado em si, mas exclusivamente pela sua locação. Ao final do contrato, o imóvel é devolvido ao locador.

Existem três tipos de leasing financeiro:

• Parcial. Neste caso, é o arrendatário que paga todos os custos associados à manutenção do imóvel arrendado.
• Completo. Nesse caso, o arrendador assume todos os custos associados à manutenção do objeto arrendado.
• Internacional (o acordo é celebrado por empresas da Rússia e de outros países) ou nacional (as partes da transação de arrendamento são apenasempresas russas).

Para pessoas físicas

O que é leasing para pessoas físicas? Em suma, trata-se de um arrendamento financeiro, no qual um indivíduo pode exercer o direito de compra ou adquirir gradualmente um objeto em propriedade. E se em mais detalhes, fica assim:

• .
• A solicitação de um indivíduo é considerada pela empresa e é celebrado um acordo com ele. De acordo com os termos do contrato, o locador adquire o imóvel indicado pelo locatário e, em seguida, transfere o objeto para uso do cidadão por uma determinada taxa e por um período determinado.
• Ao final da transação, um indivíduo pode comprar o bem arrendado pelo valor residual ou devolvê-lo ao arrendador.

Tudo é muito simples e acessível. Ou seja, verifica-se que a locação para pessoas físicas envolve a entrada de qualquer cidadão da Rússia (se desejar) em relações jurídicas de locação, desde que cumpra todos os termos do contrato.

Documentos necessários para solicitar locação para pessoas físicas

Lista de documentos necessários:

• Um documento de identificação, ou seja, um passaporte civil e sua cópia (todas as páginas sem exceção).
• Questionário preenchido sem erros.
• Segundo documento comprovativo de identidade e com foto disponível (por exemplo, passaporte).
• Certificado indicando fontes de renda (por exemplo, contrato de trabalho ou cópia de carteira de trabalho).
• Um documento que indica o valor total da renda de um determinado período (por exemplo, um certificado de 2 imposto de renda pessoal).

Nota! Primeiro: nas relações jurídicas de arrendamento, a idade do cliente não importa. Em segundo lugar, no caso de tal transação, os riscos do locador são reduzidos a zero, pois em caso de não pagamento, o locatário simplesmente é negado o aluguel, e o imóvel permanece na propriedade do prestador de serviços em qualquer caso.

Arrendamento para pessoa jurídica

Leasing para pessoas jurídicas nada mais é do que uma relação jurídica entre uma empresa e uma organização de leasing que fornece equipamentos, veículos e objetos em arrendamento de longo prazo com o direito de comprá-los no futuro.

Este é um instrumento financeiro muito conveniente que permite adquirir rapidamente, sem desviar o capital de giro principal, determinado imóvel, reduzindo assim a carga tributária. É esse fator que determina a escolha do empréstimo bancário ou do leasing.

Documentos necessários para elaboração de contrato de pessoa jurídica

Ao elaborar um contrato de locação, o pacote de documentos inclui cópias do balanço dos últimos cinco períodos de reporte (mais precisamente, trimestres) com marcação obrigatória da Inspecção Fiscal, um extracto do Registoacionistas (se for uma sociedade anônima), bem como cópias dos seguintes documentos:

• certificados com a indicação exata das contas abertas da empresa;
• certificado de registro junto ao fisco;
• passaportes civis de gerentes, contadores-chefe e todos aqueles que têm o direito de assinar documentos;
• certificados de registro estaduais.

Vantagens da locação para pessoas jurídicas

Ao celebrar um contrato com uma empresa de leasing, as pessoas jurídicas têm muitas vantagens:

• Não requer grandes desembolsos financeiros de cada vez.
• Muitas vezes, os prestadores de serviços oferecem bons descontos para locação.
• A capacidade de produção está sendo atualizada rapidamente.
• Você pode contar com a ajuda de prestadores de serviços em termos de desembaraço aduaneiro de máquinas ou equipamentos locados, bem como seu registro.
• Um sistema bastante flexível de pagamentos acordados que leva em consideração muitas características do negócio (por exemplo, sua sazonalidade).
• A carga tributária está sendo otimizada com a redução da base tributável.
• O prestador de serviços fornece serviço de garantia para um carro alugado, equipamentos ou máquinas alugados.
• Após o término do contrato, o locatário pode devolver o imóvel ao prestador de serviço, ou resgatar o objeto locado da locação, ou trocá-lo por um similar, mas apenas novo. Ou seja, o consumidor tem três opções de como lidar com o objeto.

O que é um contrato

Qualquer contrato fixa os principais pontos de interação entre as partes (no nosso caso, estes são o locador e o locatário). Este documento deve incluir os seguintes itens:

• Detalhes das partes na transação e números de contato.
• Descrição completa do assunto da transação.
• Duração de um arrendamento financeiro com datas exatas.
• Procedimento para efetuar pagamentos e valor do pagamento.
• Obrigações das partes, ou seja, locador e locatário.

• Em que condições a propriedade será devolvida ou resgatada ao final da transação.
• Em que caso é possível rescindir o contrato.
• Condições adicionais que dependem do que exatamente é objeto da locação.
• Pên altis.
• Data de assinatura do contrato e assinatura (com transcrição) de cada um dos participantes.

Importante! O contrato de locação assinado deve ser registrado na Rosreestr.

Sutilezas do registro do veículo

Na hora de alugar um carro, os seguintes pontos são fundamentais:

Taxa inicial (antecipada). Deve ser pago em nome do locador mesmo antes da transferência da propriedade para o locatário. Isso deve ser definido no contrato. O valor pode ser de cerca de 50% do valor do bem arrendado. Caso o consumidor pague um valor elevado, o fisco pode requalificar o contrato de locação para um contrato de compra e venda (com parcelamento depagamentos) com todas as consequências decorrentes

Importante! A oferta com zero pagamento adiantado deve alertá-lo. Isso é extremamente raro.

• Prazo do arrendamento financeiro. Pode ser de 1 a 5 anos.
• O procedimento (ou seja, o cronograma) para fazer pagamentos mensais. Seu tamanho, via de regra, é cerca de 5-6% do preço total do veículo.
• Determinação do valor residual do imóvel. Pode ser 70-80% do preço do carro.
• Despesas operacionais (ou seja, taxa de transporte, reparos atuais do veículo, sua inspeção técnica, bem como multas de polícia de trânsito). Tudo isso pode ser arcado pelo locatário. Se esses custos forem pagos pelo locador, o custo de manutenção será adicionado ao custo total dos veículos.
• Restrições associadas a determinadas ações em relação ao tema da locação. Refere-se à proibição de saída ou exportação de veículos para o exterior sem aprovação prévia e registro do veículo como herança ou penhor.
• Retirada do objeto da locação. Isso pode acontecer a qualquer momento (claro, durante o período do contrato de locação) se os termos contratuais forem violados até certo ponto. Só assim e nada mais. Sim, o leasing de automóveis é um negócio sem compromissos.

Nota! Em caso de desistência, não haverá processo. Nem espere. O veículo é simplesmente removido. Além disso, não é fornecida a devolução de valores já pagos.

Pên altis possíveis. Eles sãopode seguir em caso de danos à propriedade do locador. E com razão

O leasing de automóveis como instrumento financeiro é conhecido há muito tempo. Mas, curiosamente, eles eram usados principalmente por pessoas jurídicas. Segundo muitos especialistas do mercado automotivo, agora é o momento em que as pessoas físicas começam a firmar relações jurídicas de locação. Por que não? Além disso, a locação de veículos para pessoas físicas tem muitas vantagens.

Sutilezas do registro de imóveis na locação

Este serviço está apenas começando a ganhar popularidade. Embora anteriormente a lei não proibisse o uso de imóveis como objeto de arrendamento (por exemplo, uma casa de campo fora da cidade, um apartamento ou até mesmo instalações não residenciais). Além disso, o custo do objeto pode chegar a 50 milhões de rublos e o prazo do contrato pode ser de dez anos. Atualmente, a relevância do arrendamento de imóveis está associada ao facto de este se ter tornado acessível a particulares. A vida não para.

Os bancos começaram a oferecer às pessoas arrendamento de habitação, cujo procedimento de registro não é muito diferente de um contrato padrão. Para entender o que é a locação de imóveis, vejamos o algoritmo de ações nessas relações jurídicas:

• Consumidor encontra propriedade adequada.
• O banco, com base na solicitação do cliente, compra a habitação com recursos próprios e a transfere para o locatário em um arrendamento financeiro.
• Após o término do contrato, o consumidor compra o imóvel pelo valor residualcusto.

Importante! A devolução de bens só pode ser feita em caso de insolvência financeira do locatário. Em tais situações, são inicialmente celebrados dois contratos com o cliente: um para a compra de habitação com pagamento diferido e o segundo, que prevê o arrendamento a longo prazo do imóvel e com a sua compra no futuro.

Fechando

Leasing de equipamentos, veículos ou imóveis, ao contrário de empréstimos bancários, é um instrumento financeiro bastante eficaz que lhe permite desenvolver o seu negócio. Com ele, você pode expandir a capacidade de produção e introduzir novas tecnologias na produção. É claro que nessas relações jurídicas há uma certa especificidade dos lançamentos contábeis de arrendamentos, que dependem totalmente dos termos do contrato.