Capital bancário: definição, significado e tipos. Capital de banco comercial

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

O termo "banco comercial" originou-se no início da atividade bancária. Isso se deveu ao fato de que as organizações de crédito serviam principalmente ao comércio e, só então, à produção industrial. Hoje, um banco comercial é uma instituição que realiza até 200 transações financeiras, sendo as principais a aceitação de fundos para depósitos, empréstimos e serviços de administração de caixa. Qualquer tipo de atividade de tais organizações é impossível sem a disponibilidade de capital. Vamos dar uma olhada neste conceito.

Qual é o capital de um banco comercial?

Capital é a soma de todas as fontes de recursos do banco. A partir daqui, é dividido em duas grandes categorias:

1. Banco próprio.

2. Atraído:

• depósito - fundos mantidos nas contas de clientes de uma organização bancária;
• não-depósito - recursos recebidos nos cofres do banco provenientes da amortização de empréstimos por seus credores, bem como da venda de suas próprias obrigações de dívida.

A adequação de capital de um banco é o indicador mais importante de sua confiabilidade; determina a capacidade de lidar com possíveisproblemas por conta própria, e não em detrimento de seus clientes. Foi introduzido um rácio de adequação de capital de N1,0 para as instituições de crédito russas. Seu valor mínimo permitido é de 8%. Se H1.0 de qualquer banco cair abaixo de 2%, sua licença é revogada com urgência.

Agora vamos lidar com o capital próprio dos bancos russos.

O conceito de "capital próprio"

Equity é, por sua vez, a soma de vários componentes:

• fundos estatutários;
• capital adicional;
• fundo de reserva;
• reservas de seguro;
• fundos especiais;
• lucro não distribuído durante o período do relatório.

O capital próprio dos bancos cobre, em média, 10-20% da sua necessidade total de fundos. Isso se deve ao seguinte:

• Os bancos são intermediários no mercado financeiro, trabalham principalmente com fundos atraídos e não com seus próprios fundos.
• Os ativos bancários são altamente líquidos e rapidamente negociáveis, tornando desnecessárias grandes quantias de capital próprio.
• A probabilidade de um declínio acentuado na parcela de fundos atraídos é muito pequena - a retirada em massa de dinheiro de depósitos pela população é improvável devido ao sistema de seguro de depósito existente.

Vamos analisar mais detalhadamente cada componente do capital próprio do banco.

Capital Social

A formação do capital autorizado se dá pela emissão de ações ordinárias e preferenciais. Todos os títulos devem ser registrados. A primeira emissão consiste necessariamente apenas em ações ordinárias e é distribuída entre os fundadores, emissões subsequentes - entre cidadãos da Federação Russa e não residentes, entidades constituintes da Federação Russa, instituições não governamentais e empresas estatais.

A diferença entre ações ordinárias e preferenciais é a seguinte:

• O titular de uma ação ordinária tem direito a voto na assembleia de acionistas e tem direito a receber dividendos. No entanto, os pagamentos a ele são acumulados somente após os dividendos serem acumulados aos detentores de ações preferenciais.
• O titular deste título preferencial não tem direito a voto nas assembleias de acionistas, mas recebe uma quantia fixa de dividendos e pode ajuizar uma reclamação de propriedade em tribunal quando o banco for liquidado.

Se o banco for um capital social, seu capital autorizado consiste na contribuição de determinadas ações pelos fundadores. No caso de ser constituída com a atração de investimentos estrangeiros, é permitida a manutenção de certa parte em moeda estrangeira.

Reserva e outros fundos

O objetivo da criação de um fundo de reserva é compensar perdas financeiras em operações ativas. Se o valor da receita recebida for menor do que o planejado, os recursos daqui são usados para pagar dividendos sobre ações preferenciais e juros sobre títulos.

Outros fundos são formados apenas às custas dos lucros dos bancos. O procedimento para sua criação e uso é estritamente regulamentado pelos atos legislativos da Federação Russa.

Capital Adicional

Capital adicional é o valor total formado por:

• Preço do imóvel recebido pelo banco para uso gratuito de pessoas físicas e jurídicas.
• Prêmio de ações - ocorre quando o valor de uma ação quando é emitida é superior ao par.
• Aumento do valor do imóvel de uma organização bancária durante a sua reavaliação posterior.

Reservas de seguro

As reservas de seguros devem necessariamente ser constituídas à custa do lucro do banco - isso é atribuído pela legislação. Seu principal objetivo é mitigar as consequências financeiras negativas de uma diminuição no valor de quaisquer ativos.

Esta categoria é composta pelas reservas:

• Para possíveis perdas com empréstimos.
• Conforme contas a receber.
• Para a possível depreciação de ações e títulos, etc.

Lucros acumulados

Os rendimentos não distribuídos durante o período de reporte, os lucros remanescentes após o reembolso da totalidade da carga fiscal, podem legitimamente ser imputados a fundos próprios da instituição de crédito. O banco pode dispor dessa receita em seu próprio interesse.

Funções de equidade

O patrimônio do banco desempenha várias funções importantes:

• Revolving - uma organização bancária investe os fundos dos clientes em uma série de operações lucrativas, o que traz receita tanto para ela quanto para os depositantes.
• Operacional - é o capital próprio que se destina a ser a principal fonte de recursos de caixa para um créditoorganizações.
• Seguros - os fundos próprios ajudam o banco a manter-se à tona em caso de dificuldades financeiras.

Bancos e capital maternidade

Para concluir, vamos falar sobre o capital maternidade - apoio financeiro às famílias, uma variedade de incentivos governamentais para aumentar a taxa de natalidade. Naturalmente, não se aplica aos fundos do banco, mas é propriedade do seu cliente. Esse valor, que para 2017 é de 453.026 rublos, é pago aos pais ou pais adotivos após o nascimento ou adoção de um segundo filho. O certificado pessoal "Capital de maternidade" pode ser usado para o seguinte:

• Formação da parte financiada da pensão dos pais.
• Melhorar as condições de vida da família.
• Pagar pela educação de uma criança.

Vamos listar os principais bancos que trabalham com capital maternidade:

• DeltaCredit - o certificado de maternidade pode ser usado para pagamento antecipado de hipoteca.
• "UniCredit" - o capital é usado para pagar um empréstimo ao comprar uma casa no mercado secundário.
• Sberbank - o certificado é usado não apenas para pagar um empréstimo hipotecário existente para comprar um apartamento em um novo prédio ou no mercado secundário, mas também para fazer um adiantamento.
• "VTB-24" - o capital maternidade pode se tornar tanto um adiantamento quanto o valor para pagar uma hipoteca já feita.
• "Abertura" - aqui você pode resgatar apenas parcialmente um certificado familiarhipoteca.

O capital do banco é o montante dos fundos próprios, que é constituído por vários elementos. Em relação às organizações de crédito, possui uma série de características e funções características, que também analisamos neste material.