O que é uma conta de investimento individual? Como abrir uma conta de investimento individual?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Desde 2015, um novo sistema de investimentos começou a operar na Rússia, cujos lucros são totalmente isentos de tributação. As corretoras não ficaram de fora e estão prontas para oferecer aos seus clientes condições adicionais para depósitos em conta de investimento individual. O que é, você aprenderá neste artigo.

Definição

Uma conta de investimento individual (IIA) pode ser aberta por qualquer pessoa física residente da Federação Russa em uma corretora. O proprietário contribui com fundos para isso, que ele pode usar para fazer transações ou transferi-los para a administração de fundos. Existe um regime especial de tributação para essas contas. Características:

1. Um residente pode abrir apenas uma conta de investimento individual.

2. O valor máximo do investimento é de 400.000 rublos/ano.

3. Limites de tempo: 3-5 anos.

4. A conta de investimento individual pode ser reabastecida, retiradas parciais não são fornecidas.

5. Se o contrato for rescindido antes do prazo (antes do vencimento de 36 meses), o cliente perderá todos os benefícios fiscais.

6. Os recursos podem ser aplicados no Banco Central,futuros.

7. As contas podem ser transferidas entre corretoras.

Opções fiscais

Existem dois esquemas para obtenção de benefícios para o IIS:

1. A base de cálculo é reduzida pelo valor que foi depositado na conta do exercício. Esta opção pode interessar às pessoas que recebem a renda principal na forma de salários. A compensação ocorre no final do ano sob a forma de dedução, após a apresentação da declaração 3-NDFL.

Exemplo. A renda tributável de um funcionário é de 500 mil rublos. O imposto de renda pessoal no valor de 65 mil rublos será pago a partir dele. (13%). Se durante esses 12 meses uma pessoa contribuir com o mesmo valor para o IIS, a base tributável será recalculada para ela, devolvendo o imposto de renda pessoal. Essa opção funcionará mesmo se o investimento trouxer uma pequena perda (até 13%) em um ano. Este regime não está disponível para empresários individuais no regime de tributação simplificada, pensionistas e desempregados.

O algoritmo de dedução é semelhante ao utilizado, por exemplo, na compra de um apartamento. O homem comprou uma casa. A partir do próximo ano, ele começa a coletar documentos para dedução fiscal, calculada com base no salário indicado no certificado 2-NDFL. Apenas o valor do imposto pago no mesmo período do relatório em que o apartamento foi adquirido está sujeito a reembolso.

Um esquema semelhante funciona com o IIS. Apenas um certificado precisa ser fornecido ao corretor. As autoridades fiscais irão recalcular o salário da pessoa para o ano anterior. Se não exceder 400.000 rublos, 13% serão devolvidos dorenda total (ou seja, 52 mil rublos). Para confirmar essas transações, você precisará fornecer um certificado do local de trabalho, que indique claramente o valor do imposto pago no período de relatório anterior. Portanto, para clientes que recebem "não oficial", tal esquema não é benéfico.

2. Isenção total do pagamento de impostos sobre os rendimentos do IIS. Esta opção é adequada para investidores ativos.

Exemplo. Um empresário privado decidiu investir 400.000 rublos em uma corretora. O retorno é de 30% do valor investido. Por 3 anos, ele receberá 360 mil rublos. A partir desse valor, ele terá que pagar imposto de renda pessoal (13%) no valor de 46.800 rublos. Se fosse IIS, o investidor não pagaria dinheiro para o orçamento. Todos os 360 mil rublos. teria sido seu lucro líquido.

O esquema de trabalho é bem simples: abrir uma conta individual de investimento BCS → investir fundos → iniciar seu faturamento → obter lucro em 36 meses, excluindo imposto de renda pessoal.

Exemplo. Durante 2015-2017, o cliente depositou valores de 400 mil rublos no IIS. E aí ele vendeu e comprou o Banco Central com o mesmo dinheiro. Após três anos, o saldo foi de 200.000 rublos e o lucro foi de 800.000. Após 36 meses, o cliente decidiu fechar a conta de investimento individual. Desde que o segundo regime de tributação foi escolhido, o estado o isentará do pagamento de imposto de renda pessoal no valor de 800 x 0,13=104 mil rublos. Para receber um benefício, você precisa fornecer a um corretor um certificado de que não houve deduções do primeiro tipo nos últimos 36 meses.

O cliente pode escolher o esquema de forma independenteantes do investimento, mas não podem ser combinados durante o prazo. Para pessoas que não têm ideia do trabalho da bolsa, o IIS é uma opção de investimento aprimorada. Um valor acessível, não há necessidade de se desenvolver bem no mercado, a oportunidade de receber renda que supere os depósitos bancários, incentivos fiscais – todos esses fatores tornam essa ferramenta bastante atrativa para a população. Para especuladores, uma conta de investimento individual é uma oportunidade adicional para otimizar seu portfólio de investimentos.

Falhas

Não são menos que vantagens:

1. Uma conta de investimento individual é uma opção de investimento arriscada que não é coberta por garantias governamentais.

2. Tal ferramenta é desejável para uso durante períodos de crescimento econômico.

3. Limite de 400.000 rublos. torna o IIS pouco atraente para grandes investidores.

4. Não é possível selecionar imediatamente os créditos fiscais "certos".

5. O rendimento é um valor previsível que pode mudar de ano para ano. A empresa, mesmo que receba um grande lucro, declarará apenas uma pequena parte dele. É impossível rastrear a "justiça" dos cálculos.

A principal desvantagem de tal esquema é o risco. Em três anos, o Banco Central pode subir e descer de preço. Portanto, às vezes é melhor recusar investimentos em uma conta de investimento individual. Embora a Lei da Federação Russa "Sobre o RZB" regule a atitude dos participantes do mercado, mas um esquema claro para resolver divergências sobreoperações com uma nova ferramenta não estão registradas nela.

Conta de investimento individual 2015: como abrir

Você precisa entrar em contato com uma corretora que seja participante profissional do mercado de ações. A forma de propriedade deve ser JSC ou LLC. Na maioria das vezes é AMC em grandes bancos. O IIS é usado para separar os ativos colocados no mercado de ações. Este esquema é um pouco como um IRA. Mas se este último prevê a possibilidade de retirada de fundos apenas ao atingir o retorno da pensão, no IIS o tempo é limitado a 36 meses. A obrigação de reter impostos é imposta ao corretor. A receita de tais operações é calculada separadamente. Ou seja, é impossível registrar novamente uma conta corrente com uma corretora para o IIS.

Benefícios

Em uma situação econômica instável, é difícil encontrar uma opção de investimento lucrativa para fundos temporariamente livres. Ajustados pela inflação, os rendimentos de depósitos bancários são reduzidos a zero. O surgimento do IIS pode melhorar a situação.

Esta ferramenta pode interessar aos clientes que desejam ter mais rendimentos do que os bancos comerciais podem proporcionar. Ao investir um valor não superior a 400 mil rublos, uma pessoa pode receber um lucro (até 13%) ou uma declaração de imposto de renda pessoal, mesmo que nenhuma transação tenha sido feita na bolsa. Mas o retorno será apenas se o dinheiro estivesse em circulação. Os funcionários de qualquer AMC recomendarão promoções e estratégias de financiamento. Qualquer que seja a opção de IIS escolhida, o investidor pode negociar derivativos de títulos para aumentar sua renda.

Aqueles que desejam administrar suas finanças por conta própria podem abrir contas de investimento individuais em 2014 e usar o simulador de demonstração para aprender a negociar ações, estudar a plataforma e monitorar mudanças de curso. E quando você ganha experiência suficiente e o valor para investir, você pode passar para negócios reais.

Qual é o benefício do estado

Os céticos provavelmente objetarão que o governo não doará apenas 52 mil rublos. no ano. Podemos dizer que este é o pagamento do Estado para melhorar a alfabetização financeira da população. Na Rússia, muitas pessoas ainda têm preconceito contra o mercado de ações. Confundindo com "Forex", eles investem na compra de imóveis e depósitos. Isso atrapalha muito o crescimento econômico. Talvez seja assim que o governo planeja impulsionar seu desenvolvimento.

Qual opção é melhor escolher

A primeira coisa que você deve prestar atenção é a disponibilidade de fontes de renda que estão sujeitas ao imposto de renda pessoal. Se não houver, é melhor investir de acordo com o segundo esquema. Em seguida, vale a pena calcular a renda planejada menos as deduções fiscais. Os corretores oferecem esquemas de lucro adicionais:

1. A Finam recebe um adicional mensal de 8% ao ano sobre o saldo dos fundos.

2. A BCS oferece uma das três estratégias de investimento com um retorno esperado de 10-25%. Mas esses investimentos não serão compensados antes de 7-13 anos.

As estatísticas mostram que o IIS é mais lucrativo para pessoas com renda mensal superior a 35-40 mil rublos. membros da classe médiamais alfabetizados financeiramente, têm uma posição de vida ativa. O investimento de longo prazo está apenas começando a se desenvolver na Rússia. Revogar licenças de escritórios de design "confiáveis" apenas retarda esse processo. Portanto, é possível melhorar a alfabetização financeira da população por meio de reformas de longo prazo. Sob esse ponto de vista, os IIAs são um acréscimo ao sistema de poupança previdenciária e os incentivos fiscais apenas aumentam a atratividade dos investimentos.

IIS vs NPF vs depósitos

A principal diferença é que a nova ferramenta permite que os correntistas escolham de forma independente o objeto de investimento. Os organizadores são obrigados a fornecer aos seus clientes serviços, produtos e serviços que lhes permitam tomar decisões informadas e gerir riscos. O IIS é uma alternativa real aos depósitos, que prejudicam os investimentos no Banco Central. Especialistas esperam que o dinheiro atraído pelo novo instrumento vá para o mercado de ações. De acordo com um estudo do Sberbank-CIB, os investidores estrangeiros possuem cerca de 70% das ações russas que estão em circulação.

Prática Mundial

A Conta de Investimento Individual existe há muito tempo em países desenvolvidos de uma forma ou de outra: ISA no Reino Unido (50% da população participa), TFSA no Canadá, IRA nos EUA (39%), etc. ferramentas ajudam os cidadãos comuns a aumentar suas economias negociando no mercado de ações. O análogo russo foi criado para aumentar a atratividade dos investimentos aos olhos da população. Pelas novas regras, os investidores que detiverem cotas ou ações por mais de três anos e depois decidirem vendê-las estão isentos depagamento do imposto de renda pessoal.

Conta de investimento individual: Sberbank

A corretora BKS em conjunto com o banco de mesmo nome organizou uma ação. Findos os prazos do depósito "Conta Investimento" com rentabilidade de 9,5%, todos os recursos serão repassados ao IIS, previamente aberto no AMC. Neste caso, o cliente receberá um bônus adicional de 2,1% ao ano. O Sberbank também permite que seus clientes abram o IIS. Termos de serviço - padrão. Não há oportunidade de aumentar ainda mais o capital.

CV

Desde 2015-01-01, uma nova ferramenta para geração de renda apareceu na Rússia - uma conta de investimento individual. Você pode abri-lo no AMC por um período de pelo menos 3 anos. A escolha da opção de benefício fiscal deve ser abordada com muito cuidado: a primeira permite obter uma renda garantida no valor do imposto de renda pessoal pago no ano. O segundo é adequado para investidores ativos que confiam na lucratividade de suas transações. A escolha deve ser feita antes da transferência de fundos. Não é possível alterar a decisão durante a vigência do contrato. A nova ferramenta é uma boa alternativa ao depósito, pois permite obter uma renda maior em relação ao que os bancos podem oferecer.