Pagamentos por carta de crédito: esquema, vantagens e desvantagens

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

A forma de pagamento por carta de crédito funciona como um instrumento não monetário. É uma obrigação escrita do banco, cujo cliente é o comprador (ou importador), de pagar a determinado vendedor (ou exportador) um determinado valor. Também concordou com as datas e valores de pagamento de acordo com os termos.

Conceito e essência

Vamos considerar a essência das liquidações por cartas de crédito e o esquema de interação entre os participantes.

Carta de crédito - uma forma de pagamento em assentamentos estrangeiros e domésticos. É usado em transações que envolvem vários tipos de aumento de risco (por exemplo, contratante, execução do contrato, qualidade do produto, atraso, não pagamento) porque os reduz.

Partes do acordo

Vamos considerar os principais aspectos das liquidações por cartas de crédito e os esquemas de interação entre elas.

Entre os principais aspectos dos assentamentos, destacam-se os seguintes tipos.

Principal (importador) - envia uma ordem para abrir uma carta de crédito em seu banco e fundos para cobrir o pagamentoexportador. O importador tem o direito de reclamar junto do seu banco uma indemnização para cobrir prejuízos resultantes de negligência ou omissão da instituição financeira. O importador deve arcar com os valores pagos ao exportador, bem como eventuais custos e comissões.

O banco do importador (banco de abertura) forma uma carta de crédito de acordo com a ordem escrita do importador, na qual se compromete a pagar de forma independente os documentos apresentados pelo beneficiário da carta de crédito, se suas condições foram atendidos. O banco não analisa o andamento da transação, mas toma uma decisão sobre o pagamento ou recusa com base nos documentos apresentados.

Banco intermediário (consultoria, negociação, confirmação), que, dependendo dos termos da carta de crédito, pode exercer as funções:

1. Banco notificador - informa o beneficiário sobre a abertura de uma carta de crédito e atua como intermediário na correspondência entre o banco emissor e o exportador. Ele não é obrigado a pagar a carta de crédito.
2. Negociação bancária: notifica e verifica a conformidade dos documentos, atua em nome do principal, ou seja, é o banco do importador.
3. Um banco que confirma uma carta de crédito, que assume uma obrigação para com o beneficiário.

O exportador não tem obrigações, apresenta os documentos de acordo com a carta de crédito e paga por eles.

Principais tipos de cartas de crédito

Vamos considerar as liquidações por cartas de crédito, o esquema e os tipos dessa forma de interação.

Cartas de crédito divididasde acordo com vários critérios. Alguns dos itens listados abaixo são amplamente utilizados em transações internacionais.

Separação de cartas de crédito em termos de abertura de obrigações bancárias:

• Carta de apelação de crédito: o banco se reserva o direito de cancelar ou modificar suas obrigações sem o consentimento do beneficiário até que os documentos do banco intermediário sejam reconhecidos.
• Carta de crédito irrevogável: não pode ser alterada ou cancelada sem o consentimento de todas as partes envolvidas. A alteração será anulada se qualquer uma das partes discordar dela.

Separação de carta de crédito por forma de pagamento:

• Carta de crédito em dinheiro: o pagamento é feito imediatamente após o exportador enviar os documentos.
• Carta de crédito com pagamento diferido: o banco compromete-se a efetuar o pagamento por um prazo diferido (por exemplo, 30 dias a partir da data de expedição) mediante apresentação de documentos de acordo com os termos da carta de crédito durante a sua validade.
• Uma carta de crédito relativa a uma data de vencimento que obriga um banco a aceitar pagamentos em dias não úteis. Uma vez aprovada, a carta de crédito expira e é substituída por uma obrigação de nota promissória.
• Carta de negociação - o banco de abertura concede ao banco intermediário o direito de verificar a conformidade dos documentos com a carta de crédito e pagamento ao beneficiário.

Separação da carta de crédito devido ao papel do banco intermediário:

• Carta de crédito confirmada - um banco de confirmação foi adicionado à carta de crédito aberta pelo banco do importador.
• Carta de crédito não reconhecida - tipo de carta de crédito,que não é confirmado pelo banco intermediário, e o pagamento para o exportador é feito apenas pelo banco devedor.

Outras espécies

Outras cartas de crédito podem ser dos seguintes tipos:

• standby letter of credit (garantia) é uma garantia bancária que impõe a obrigação de pagar a quantia exigida ao beneficiário se o pagador não tiver feito um adiantamento dentro do prazo acordado entre as partes ou não cumprir outras obrigações garantidas por a carta de crédito;
• carta de crédito rotativa aplica-se a entregas recorrentes sucessivas do mesmo produto por um longo período de tempo;
• carta de crédito consecutiva - o comprador abre uma carta de crédito para importação para um beneficiário específico, e o produto da carta de crédito de exportação garante o pagamento do crédito de importação.

Benefícios

Vamos considerar as vantagens da liquidação por cartas de crédito e o esquema de interação entre as partes.

Benefícios para o vendedor ou exportador:

• minimizar o risco comercial da operação, ou seja, o risco de recusa de recebimento da mercadoria e f alta de pagamento do importador;
• financiamento permitido da transação mediante a transferência de uma carta de crédito ao fornecedor;
• capacidade de descontar recebíveis até a data de vencimento e garantir o pagamento em uma data predeterminada.

Benefícios para comprador ou importador:

• minimização dos riscos de transporte;
• impossibilidade de quebrar prazos;
• proteção contra pagamento injustificadodívida.

Como funciona o processo

Vamos considerar as opções possíveis e a essência das liquidações por cartas de crédito. O esquema fica assim:

1. Conclusão de contato entre importador e exportador e criação de carta de crédito como forma de pagamento da mercadoria.
2. O importador informa o banco sobre a abertura de carta de crédito ao exportador e oferece cobertura financeira.
3. O banco do importador notifica o banco do exportador (banco intermediário) da abertura da carta de crédito, orientando-o a notificar o exportador.
4. O banco intermediário verifica a autenticidade da carta de crédito notificada pelo banco importador e a repassa ao exportador.
5. O exportador envia a mercadoria e elabora os documentos de acordo com os termos da carta de crédito.
6. O exportador envia um pacote de documentos ao banco de acordo com os termos da carta de crédito.
7. O banco do exportador verifica os documentos (número e tipo) e os envia para a instituição financeira do importador.
8. O banco do importador verifica a regularidade dos documentos, se estiverem em ordem, envia o pagamento ao banco do exportador e os documentos ao importador.
9. O pagamento recebido é creditado ao exportador.

Principais elementos do esquema de liquidação por carta de crédito

A ordem de abertura de carta de crédito deve conter os seguintes itens:

• local e data de realização do pedido;
• beneficiário;
• Carta do valor do crédito;
• data e local de validade da carta de crédito;
• local de pagamento (banco de abertura ou banco remetente);
• tipo de pagamento;
• entregas parciais (permitidas, proibidas);
• Local de embarque e destino;
• descrição do produto;
• quantidade;
• preço e sua base (de acordo com Incoterms);
• termos especiais de liquidação;
• documentos necessários para pagamento;
• prazo para embarque de mercadorias;
• tempo de envio do documento;
• taxas bancárias;
• tipo de carta de crédito;
• número da conta do pagador;
• selo e assinaturas.

Esquema de liquidação do ponto de vista do exportador

Vamos considerar o procedimento de liquidação por carta de crédito e o esquema de interação por parte do exportador.

Carta de crédito é a forma de pagamento preferencial para o exportador porque é a obrigação de pagar ao banco, não ao importador. Caso o exportador cumpra os termos da carta de crédito, receberá o pagamento independentemente da situação e da condição financeira do importador. O exportador recebe o pagamento após a entrega e envio dos documentos ao banco.

A carta de crédito protege o exportador de desistir do negócio ou recusar-se a aceitar a mercadoria. Isso permite que o exportador obtenha um empréstimo para financiar a produção de mercadorias, que é garantido por uma carta de crédito.

É possível utilizar forfaiting e pré-pagamento em caso de pagamento diferido.

Carta de crédito é uma forma de pagamento vantajosa para o exportador quando este reúne todas as condições. Se o exportador apresentar documentos em queforem encontrados dados ou deficiências, por exemplo, a ausência de um conjunto de conhecimentos de embarque, as confirmações necessárias nos documentos emitidos a pedido ou a contaminação dos conhecimentos de embarque, o pagamento ao exportador será retido. Outros erros cometidos pelo exportador ao enviar documentos incluem:

• rotulagem incorreta de documentos;
• marcação incorreta do local de embarque e destino;
• não cumprimento da carta de crédito;
• descrição das mercadorias nos documentos;
• nenhum documento adicional aparecendo no texto.

Carta de crédito é uma forma de pagamento demorada não apenas pela necessidade de preparação cuidadosa dos documentos pertinentes, mas também exige uma revisão detalhada dos termos da carta de crédito, do contrato e da consistência entre o comprador e o vendedor, bem como verificar as disposições em termos de informações e inconsistências.

Esquema de pagamento do ponto de vista do importador

Vamos considerar as liquidações por cartas de crédito e o esquema de interação em relação ao importador.

Usando uma carta de crédito, o importador exige que o exportador forneça os documentos relevantes e cumpra todas as condições da carta de crédito. Escolhendo os documentos corretos e as condições de entrega das mercadorias, o importador regula o andamento da transação. Ao definir os termos da carta de crédito, o importador tem a garantia do bom cumprimento do contrato, mas não o protege da rescisão do contrato pelo exportador.

Uma carta de crédito às vezes exige que o importador aloque recursos financeiros antes de concluir um contrato - um pagamento antecipado. No entanto, isso não écondiciona o pagamento ao exportador. A aceitação pelo importador de uma carta de crédito como forma de pagamento o coloca em melhor posição do que no caso de uma transferência incondicional de pagamento antes da execução do pedido. Um aspecto desfavorável da utilização de cartas de crédito como forma de pagamento pelo importador é o envolvimento de recursos financeiros próprios antes da entrega, na ausência de garantia de execução contratual do exportador. Alguns bancos exigem que o importador pague mais do que o valor declarado na carta de crédito para garantir diferenças nas taxas de câmbio. Você pode pagar sua fatura com uma linha de crédito, mas o banco deve aceitar esta forma de pagamento.

Formulário de pagamento documental: áreas de aplicação

Vamos considerar o esquema de liquidação para uma carta de crédito documental.

Inclui uma forma de pagamento documental condicional e irrevogável que garante os interesses de ambas as partes da transação. Uma carta de crédito é uma obrigação do banco.

A carta de crédito documental em comércio exterior é uma obrigação escrita do banco do importador de pagar os recebíveis do exportador em troca do fornecimento de documentos na entrega da mercadoria. Nesses cálculos, o cliente é um importador que solicita ao seu banco a abertura de uma carta de crédito para o exportador.

As vantagens do esquema de liquidação de carta de crédito documental são as seguintes:

• Regras transparentes e sensação de segurança. Ao abrir uma carta de crédito a pedido do importador (comprador), o banco se compromete apagar ao beneficiário (exportador, vendedor) uma certa quantia. O beneficiário deve cumprir todas as condições da carta de crédito, ou seja, no prazo determinado, enviar a mercadoria ou realizar o serviço e fornecer ao banco os documentos comerciais necessários de acordo com os termos da carta de crédito. A obrigação do banco que abre a carta de crédito torna-se exigível na data decorrente dos termos do documento.
• Garantindo a segurança da transação. O importador está confiante de que o pagamento será feito apenas com base em documentos que comprovem a boa execução do contrato comercial de acordo com os termos da carta de crédito.
• Minimização de risco. O procedimento permite minimizar o risco decorrente das transações de compra e venda.
• Flexibilidade. Você pode personalizar as condições de acordo com as especificidades do negócio e a capacidade de fazer alterações durante sua validade.
• Uma ampla variedade de tipos e formas: cartas de crédito ordinárias, cartas de crédito standby, cartas de crédito de importação e exportação, cartas de crédito no comércio interno.

Formulário documental recomendado para empresas:

• especializada em comércio interno ou externo;
• fornecedores (exportadores) e destinatários (pagadores).

Esta forma de liquidação é usada como condicional em uma transação comercial.

Um esquema de liquidação de crédito documentário é um tipo de liquidação de pagamento que pode eliminar o risco operacional de ambas as partes do contrato. Este fato pode limitar o risco de cobrança e o risco de pagamento ao exportador, uma vez que ele recebe os recursos mediante apresentaçãodocumentos correspondentes à carta de crédito. O importador, por outro lado, pode reduzir significativamente seu risco de produto e qualidade, solicitando que os documentos incluam especificações detalhadas relativas às mercadorias que compram. Se a carta de crédito for confirmada por um banco local, o risco país também pode ser reduzido.

Entre as formas de carta de crédito documental estão:

• Carta de crédito revogável. O esquema de liquidação é o seguinte: essas liquidações podem ser alteradas ou canceladas pelo banco credenciador a qualquer momento, sem prévio aviso ao beneficiário, às vezes até contra sua vontade, até que os documentos sejam aceitos.
• Carta de crédito irrevogável - a obrigação do banco de pagar se o exportador deve fornecer os documentos necessários dentro do prazo prescrito. Alterações nos termos só podem ocorrer com o consentimento de todas as partes da transação. Somente este tipo de carta de crédito garante integralmente os interesses do exportador.

Quais documentos são usados nos cálculos

Vamos considerar o fluxo de trabalho usado. O esquema de liquidação de carta de crédito inclui:

• conta comercial;
• documentos de seguro;
• certificado de origem;
• conhecimento de embarque marítimo;
• recibo;
• conhecimento de embarque ferroviário duplicado;
• carta de porte aéreo;
• fatura do carro.

Esquema de liquidação levando em consideração a empresa de transporte

O comércio internacional está constantemente associado a diferentes tipos de risco. O comerciante se preocupa se o cliente pagará ovalor, o cliente está preocupado se o vendedor enviará a mercadoria. Além disso, nenhum deles está disposto a colocar seu próprio negócio em risco adicional.

Essa divergência foi o pré-requisito para o surgimento de um instrumento que garanta a ambas as partes o cumprimento das obrigações contratuais.

A empresa de transporte desempenha um papel significativo no esquema de liquidação de uma carta de crédito documental.

As cartas de crédito são utilizadas para a importação de todos os tipos de produtos quando se utilizam empresas de transporte.

A principal vantagem de uma carta de crédito bancária é que ela oferece garantia de entrega e pagamento de mercadorias. Isso requer a participação de um terceiro, que acompanhará o cumprimento dos termos da transação tanto para o fabricante quanto para o cliente. A regra é que o fiador seja uma organização bancária internacional. Estruturas bancárias atraídas simultaneamente - bancos dos estados emissor e cliente - também são amplamente utilizadas na prática internacional.

Conclusão

Sob a carta de crédito entende-se a obrigação escrita do banco de pagar uma certa quantia pelos documentos apresentados em tempo hábil de acordo com os termos e condições acordados. Esta é a forma mais comum de acordos internacionais e nacionais, garantindo os interesses de todas as partes do contrato.