A lacuna de caixa é.. Cobrindo a lacuna de caixa

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

O problema mais comum que muitas empresas enfrentam é esse. A empresa trabalha em seu modo usual, entrega pedidos, incorre em quaisquer custos. O final do mês está chegando, você precisa pagar mensalmente tipos de despesas (aluguel, salário), mas não há dinheiro suficiente. Essa situação é chamada de gap de caixa.

O principal problema das empresas

O gap de caixa é uma escassez intermediária de fundos. Quando chega a hora de gastar o dinheiro, mas não há recebimentos planejados, há um gap de caixa. Este problema pode aparecer em todas as empresas de qualquer forma de propriedade. Sua ocorrência nem sempre indica a política analfabeta da empresa.

Motivos da f alta de fundos

A f alta de fundos necessários nas contas pode ser formada por vários motivos. Por exemplo:

• organização analfabeta das finanças empresariais;
• atrasos de pagamento;
• situação de mercado instável;
• fatores de exportação.

Quando uma empresa planeja recebimentos de caixa, deve-se levar em consideração o momento desses recebimentos dos compradores e o momento de suas transferências para os fornecedores. Muitas vezes isso é um problema. Portanto, tal organização das finanças do empreendimento é um dos motivos da f alta de fundos na conta.

Também o motivo da escassez são os compradores sem escrúpulos que atrasam os pagamentos. O chamado buraco financeiro se manifestará com muita força se o comprador solicitar um pagamento diferido. As consequências de tal situação podem afetar negativamente a estabilidade da empresa.

Existe um chamado gap de caixa temporário. Pode ser previsto, ao contrário de uma lacuna permanente. Para minimizar as consequências de tal situação, um plano específico de medidas deve ser desenvolvido.

Exemplo de diferença de caixa

No exemplo, o gap de caixa se parece com isso. Existe uma empresa que fabrica produtos de panificação. Uma vez por semana, ela compra matéria-prima de fornecedores e paga no dia da entrega, ou seja, após o fato. A venda de produtos acabados é feita com pagamento diferido por 5 dias úteis. Suponha que, na segunda-feira, as mercadorias sejam entregues no valor de 1,5 milhão de rublos e no mesmo dia o fornecimento de matérias-primas no valor de 1,0 milhão de rublos. De acordo com os termos do contrato, a empresa deve pagar na entrega da matéria-prima, o que significa que ela paga imediatamente pelo pedido na íntegra. Permanece na conta da empresa 500 mil rublos. No último dia de pagamento na sexta-feira, o cliente recebe dinheiro no valor de 400 mil rublos.rublos. Na segunda-feira seguinte, as matérias-primas são novamente compradas pelo mesmo valor (1,0 milhão de rublos). Mas 900 mil rublos permanecem na conta da empresa. Assim, houve uma lacuna de caixa no orçamento no valor de 100 mil rublos.

Para a empresa, isso ameaça com as seguintes consequências:

• penalidades por atraso no pagamento;
• escassez de matérias-primas, que é repleta de violação da tecnologia de produção;
• a reputação da empresa estará em risco.

Previsão para o futuro

Como calcular o gap de caixa? Vamos descobrir agora.

O gap de caixa é um problema que pode e deve ser previsto e calculado. Para fazer isso, você deve elaborar uma demonstração financeira dos fluxos de caixa e identificar os tipos de despesas. Se no início de um novo período operacional se formou um valor negativo na produção, surgiu uma lacuna de caixa. Você também deve analisar as matérias-primas restantes. Se a quantidade deles for suficiente até a próxima compra, então a situação na empresa é bastante estável.

Existe uma fórmula pela qual você pode calcular um problema como um gap de caixa.

Fórmula

DS+PD-PP=ODS, onde:

DS - dinheiro no início do dia;

PD - pagamentos recebidos;

PP - pagamentos a fornecedores;

ODS - dinheiro no final do dia.

Se o valor da ODS for negativo, é recomendável trabalhar com os devedores para que sua dívida possa cobrir o valor negativo.

Os especialistas recomendam fazer issocálculo todos os dias

Corrigir erros

Para cobrir o gap de caixa, é necessário elaborar um relatório diário detalhado de acordo com a fórmula acima. É necessário descobrir qual fator é a causa de sua ocorrência. Depois disso, outras decisões podem ser tomadas. Abaixo estão as formas possíveis de lutar.

Trabalho diário com recebíveis. Você deve entrar em contato com os clientes todos os dias, comunicar-se, descobrir o motivo do atraso no pagamento e encontrar soluções comuns. Se for possível fornecer um empréstimo de commodities, vários fatores devem ser lembrados: você precisa definir limites de empréstimo adequados, classificar as dívidas e reconciliar com os devedores.

Você deve tentar usar empréstimos o mínimo possível.

Elaboração competente das demonstrações financeiras, cálculo correto dos fluxos de caixa são importantes.

Como lidar com as consequências

Uma lacuna de caixa é uma situação que prejudica uma empresa. Vale a pena pensar em mitigar as consequências para a empresa. Isso pode ser feito das seguintes maneiras:

• suspender os pagamentos obrigatórios à organização - é melhor pagar os impostos um mês depois, pois a multa será muito menor do que o pagamento a maior na forma de juros de um empréstimo bancário;
• investir fundos dos proprietários;
• use esquemas de factoring - os bancos podem resgatar contas a receber apenas de contrapartes verificadas com um grande desconto (este métodomais adequado para grandes organizações);
• trabalhe com as contrapartes, talvez os fornecedores possam adiar o pagamento, porque também estão interessados nisso (se a empresa usar constantemente os serviços da mesma organização por muito tempo, o fornecedor cumprirá metade do caminho);
• peça um empréstimo no banco.

Crédito como forma de se livrar do gap de caixa

Uma maneira de mitigar os efeitos de uma lacuna de caixa é obter um empréstimo de um banco. Sem fiadores, o valor do empréstimo pode não ser suficiente para cobrir a lacuna. Para conseguir um empréstimo de grande valor, você deve seguir algumas regras:

• Aplica-se a vários bancos de uma só vez. Isso permitirá que você obtenha um histórico de crédito positivo na maioria das instituições financeiras e distribua a necessidade geral de dinheiro. Novos clientes terão que esperar um pouco, mas se você se inscrever novamente, os termos do empréstimo podem ser revistos em favor da organização.
• Ao solicitar ao banco, é melhor solicitar um valor maior que o gap de caixa. Nesse caso, é mais provável que a quantia necessária de fundos seja fornecida. Em tal situação, uma diminuição no gap de caixa será acompanhada por um aumento no custo do serviço do empréstimo.
• Se for possível fornecer propriedade como garantia, então deve ser usado apenas o que não requer registro estadual.
• Você deve entrar em contato com o banco com antecedência. Por exemplo, se o contrato antigo terminar em um mês, é hora de elaborar um novo contrato.nas mesmas condições. No próximo mês, a maior parte dos lucros será destinada ao pagamento do empréstimo, e as necessidades atuais serão cobertas por um novo empréstimo.

Esta situação pode ser vista em detalhes com um exemplo.

A organização recebeu seu primeiro empréstimo em julho de 2016 no valor de 5 milhões de rublos garantidos por instalações. Os termos do acordo estipulam o pagamento do empréstimo em duas parcelas: em agosto e outubro do mesmo ano, 2,5 milhões de rublos cada. Em outubro, a organização emitiu outro empréstimo nos mesmos termos de 5 milhões de rublos. O contrato estipula uma restrição de que o valor total do empréstimo não deve exceder 5 milhões de rublos. Os recursos recebidos em agosto serão usados para pagar o primeiro empréstimo. Todos os pagamentos da empresa serão fechados pelo segundo empréstimo. Tal esquema ajudará a preservar o capital de giro.

tirando conclusões

Uma lacuna de caixa é uma f alta de dinheiro que é mais fácil de prevenir do que eliminar suas consequências. Portanto, uma empresa deve realizar uma análise criteriosa e competente de todos os fluxos financeiros da organização, contatar constantemente os devedores, tentar resolver os problemas em conjunto e estar em boas relações com os fornecedores. Na verdade, este é o princípio básico da gestão do dinheiro.