Liquidez bancária: conceito, análise, gestão. Rácios de liquidez

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Este mundo é instável e está em constante mudança. Então você quer ter certeza de algo, mas nem sempre funciona do jeito que você quer. Alguns problemas não podem ser segurados. Outros podem ser vistos mesmo nas abordagens distantes e decisões apropriadas podem ser tomadas para minimizar seu impacto. Um desses casos é a liquidez bancária.

Informações gerais

Comece com a terminologia. A liquidez de um banco comercial é a capacidade de cumprir as obrigações assumidas com seus clientes sem perdas e em tempo hábil. Eles podem ser condicionais e reais. No primeiro caso, são passivos exibidos em contas extrapatrimoniais. Eles surgem em certas circunstâncias - por exemplo, com uma garantia. Passivos reais são depósitos, empréstimos interbancários captados e títulos emitidos. Um conceito muito bom disso é dado pelas normas internacionais de relatórios financeiros. Segundo eles, as obrigações contingentes e reais surgem de transações em que são utilizados quaisquer contratos que impliquema criação de um ativo monetário de uma empresa e um instrumento de capital de outra. O que importa neste caso? Inicialmente, é necessário lembrar sobre os fatores de liquidez. Eles precisam ser analisados para serem capazes de gerenciar. E os índices de liquidez já são usados como dados residuais. Existem alguns deles, mas a atenção será dada apenas aos pontos principais.

Sobre fatores

Eles são internos e externos. Os primeiros incluem:

1. Qualidade do ativo. Este é o ponto mais importante que pode ser estudado por um observador externo. Existem cinco grupos de risco. Cada um deles recebe um certo coeficiente, que varia de 0 a 100%. Mostra quanto da categoria e dos ativos disponíveis podem ser perdidos.
2. Gestão e reputação do banco.
3. Qualidade dos Fundos Captados,
4. Associação de passivos e ativos por vencimento.

Além disso, é necessário lembrar de uma forte base de capital. Ou seja, quanto, em percentagem do valor total dos ativos, é ocupado por fundos próprios. Podem ser o fundo estatutário, bem como outras formações que são utilizadas para determinados fins, sendo o mais importante garantir a estabilidade financeira da estrutura comercial. Quanto maior o capital social, maior a liquidez do banco. Agora sobre fatores externos:

1. A situação econômica e política geral do país. Isso cria os pré-requisitos para o desenvolvimento e sucessofuncionamento do sistema bancário e fornece uma base estável para o crescimento. Sem isso, não é possível criar uma base de depósitos estável, melhorar a qualidade dos ativos, melhorar o sistema de gestão e rentabilizar as operações.
2. Sistema de refinanciamento pelo Banco Central. Muitas vezes acontece que o mercado se desenvolve mais rápido do que o dinheiro livre aparece. Para apoiar a economia e as atividades das estruturas financeiras, está sendo perseguida uma política de refinanciamento, quando os recursos podem ser repostos com a ajuda do Banco Central.
3. A eficácia das funções de supervisão realizadas pelo regulador principal.
4. O nível de desenvolvimento do mercado interbancário e o trabalho com títulos. Esse fator permite garantir a disponibilidade de um sistema ideal para trabalhar com fundos líquidos sem perda de lucratividade. Nesse caso, os ativos (graças ao mercado de ações) podem ser rapidamente transformados em dinheiro.

O que é gestão de liquidez?

A gestão da liquidez bancária está intimamente relacionada ao balanço patrimonial. Para manter a liquidez, é necessário manter constantemente uma quantidade suficiente de recursos em contas correspondentes, em caixas e na forma de ativos negociáveis. O foco está em:

1. Análise de liquidez atual, instantânea e de longo prazo.
2. Determinar a necessidade de fundos de uma instituição financeira.
3. Compilação de previsões de curto prazo.
4. A análise de liquidez e o uso decenário de desenvolvimento de mercado (situação com o mercado, posição de credores e devedores).
5. Fixação dos indicadores máximos de índices de liquidez em geral para moedas e para cada uma delas separadamente.
6. Avaliação do impacto na situação geral das operações realizadas em moeda estrangeira.
7. Determinação do déficit/excesso de liquidez e definição dos valores máximos permitidos.

É preciso admitir que avaliar a liquidez (e solvência) de um banco é uma das tarefas mais difíceis. Mas se for resolvido, podemos dizer se ele pode cumprir suas obrigações. Isso é influenciado por mudanças na base de recursos, nas características de sua condição, no retorno dos ativos, no tamanho do capital próprio, na qualidade da gestão e no resultado financeiro das atividades. Cada um desses componentes em um determinado momento pode desempenhar um papel decisivo. Para controlar a situação da instituição financeira, foram estabelecidos os seguintes índices de liquidez bancária: instantânea, corrente e longo prazo. Eles são definidos como a relação entre ativos e passivos, que levam em conta os prazos, valores, tipos de ativos e uma série de outros fatores. O que são e como são calculados? Considerar as fórmulas nos ajudará com isso.

Quais são os regulamentos?

Vamos do pequeno ao grande. Primeiro, você precisa se lembrar do índice de liquidez instantânea. É usado para ajustar o risco de o banco perder o controle sobre a situação em um dia útil. É necessário determinar a razão mínima da somaativos de alta liquidez para passivos em contas à vista. É calculado de acordo com a seguinte fórmula: VA / OD100 ≧ 15%. Agora vamos ver a notação. VA são ativos de alta liquidez. Ou seja, isso é o que você pode obter no dia seguinte. Eles podem ser reivindicados se você precisar receber fundos urgente e imediatamente. OD - obrigações de demanda (passivo). Segundo eles, um depositante ou credor pode exigir o reembolso imediato. Este indicador é calculado como a soma dos saldos das contas à vista. Mas, ao mesmo tempo, certos ajustes são feitos - de acordo com as instruções do Banco da Rússia. O valor mínimo neste caso é de 50%. O índice de liquidez corrente é necessário para limitar o risco de perda de solvência nos próximos trinta dias à data do cálculo. Determina a relação mínima exigida entre o valor dos ativos e os passivos que estão nas contas à vista, e também terminam nos próximos trinta dias. A fórmula neste caso é semelhante: VA/OD100 ≧ 50%. Mas há uma pequena nuance aqui (exceto por cinquenta por cento). Apenas os ativos bancários que (de acordo com a documentação do Banco da Rússia) pertencem à primeira e segunda categorias de qualidade podem ser considerados objetos. Além deles, são considerados os saldos das contas de saldo, para os quais não é necessária a constituição de reservas, bem como o que será devolvido e recebido nos próximos trinta dias.

O que mais?

E ao considerar o conceito de liquidez bancária, ainda temos um ponto importante. Ou seja, trabalho de longo prazo. Aqui temos que cumprir com a norma de liquidez de longo prazo. Regula a possibilidade de perdas por parte do banco na colocação de fundos em ativos de longo prazo, quando for determinada a emissão de reembolso de créditos cujo prazo seja superior a 365 ou 366 dias corridos. Isso leva em consideração o capital próprio do banco e todos os seus passivos, apesar de terem prazo de vencimento superior a um ano. Aqui a fórmula é ligeiramente diferente: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Aqui, os CTs são direitos de crédito com vencimento superior a 365 ou 366 dias. K - o capital do banco e OB - as obrigações da instituição financeira por empréstimos e depósitos que foram recebidos por ela. O valor máximo permitido neste caso é definido em 120 por cento. Os regulamentos são bons. Mas é preciso algo mais. Por exemplo, indicadores específicos de liquidez bancária. Ou mesmo todo o seu sistema, graças ao qual, em um complexo, será possível avaliar o estado de uma instituição financeira tanto no momento atual quanto no médio prazo. E é para isso que servem as proporções. Mas como obtê-los? Também é necessário interpretar corretamente para tomar as decisões necessárias, adequadas e eficazes. Nesse caso, uma análise da situação atual ajudará. O que precisa ser feito e como?

Teoria geral sobre análise

A maioria dos métodos que estudam os fatores que afetam a liquidez do banco se baseia nas seguintes etapas:

1. Avaliação da situação financeira em termos de solvência. Verifica-se até que ponto o estado real das coisas permiteoportuna e integralmente para assegurar o cumprimento das obrigações assumidas. É necessário prevenir e eliminar a ocorrência de deficiências e excesso de liquidez. No primeiro caso, pode ocorrer a insolvência da estrutura financeira, enquanto no segundo, a rentabilidade estará sob ataque. Esta etapa é necessária para determinar a base inicial - identifica os principais problemas e determina as tendências gerais e as perspectivas de melhoria.
2. Análise dos fatores que afetam a liquidez. Nesta fase, é necessário levar em conta o impacto de grupos multidirecionais de fatores na política do banco. E em particular - em sua liquidez. Quando se estudam as tendências negativas, é necessário identificar os principais motivos que provocaram o seu aparecimento, analisar o seu impacto e desenvolver recomendações para prevenir consequências negativas. Em primeiro lugar, estamos falando de fatores macroeconômicos. Esta é a eficácia da regulação estatal, do controle, da situação econômica e política do país e/ou região, e afins. No nível micro, são importantes: a qualidade da gestão, o tamanho (especialmente a suficiência) do capital próprio, a estabilidade e qualidade da base de recursos, o grau de dependência de fontes externas, o risco dos ativos, estrutura, rentabilidade e diversificação. Além disso, as operações fora do balanço também têm certa influência.
3. Análise estrutural, bem como avaliação da eficácia da gestão de ativos e passivos.
4. Pesquisa sobre índices de liquidez.

Os dois últimos pontos merecem consideração especial.

Proanálise estrutural da liquidez e avaliação do banco

Em geral, a solvência de qualquer instituição financeira baseia-se na manutenção de um determinado rácio entre as componentes individuais: capital próprio, fundos captados e dinheiro colocado. Para evitar problemas (ou pelo menos minimizar a probabilidade de sua ocorrência), análise, controle e gerenciamento são necessários. E tudo isso está incluído na terceira etapa. Inicialmente, é necessário certificar-se de que existe tal estrutura de equilíbrio, quando os ativos não perdem seu preço e são modificados no tempo sob demanda.

É preciso atentar também para a dinâmica do volume de transações e refleti-las na forma de transformação ativo/passivo. Neste caso, a proporção de grupos e espécies específicas é determinada. Antes de começar a trabalhar com eles, você precisa limpar os dados da recontagem. Ou seja, subtraia itens que aumentam apenas nominalmente ativos e passivos (por exemplo, perdas, depreciação, uso de lucros). É disso que trata a análise estrutural.

É necessário determinar a participação de cada grupo no saldo líquido total. Paralelamente, examina-se o seu peso no volume real de operações realizadas e formam-se os seguintes grupos principais: obrigações próprias, à vista, urgentes e outras. A análise deles permitirá que você tenha uma ideia geral da base de recursos com a qual você deve trabalhar. Ao mesmo tempo, características quantitativas e qualitativas são refletidas. Mas ainda assim, os ativos fornecem o maior interesse. Eles devem ser suficientes, e sua estrutura -atender aos requisitos de liquidez. Portanto, todos os ativos são divididos em grupos, após os quais sua participação é estimada. No total, eles distinguem: ativos de alta liquidez, fundos disponíveis, longo prazo, não realizáveis. Sua estrutura pode mudar dependendo de quais obrigações precisam ser garantidas.

Pesquisa sobre índices de liquidez

E estamos nos aproximando dos momentos finais. Os dados obtidos nesta fase são considerados nas recomendações de curto prazo para a manutenção da liquidez do balanço do banco. Embora também possam ser utilizados no desenvolvimento de uma estratégia global para uma instituição financeira. Assim, os índices de liquidez obtidos durante o processamento dos dados são divididos em dois grupos principais:

1. Regulamentos. Nós os revisamos antes. Refira-se apenas que são instituídas pelo Banco Central e vinculam todas as estruturas comerciais que operam no âmbito da sua supervisão.
2. Probabilidades estimadas. Podem ser desenvolvidos por empresas especializadas ou pelo serviço analítico do banco. Seus significados não são obrigatórios. O objetivo principal é obter informações melhores e mais completas sobre a liquidez do banco.

Ress alte-se que o método de análise de coeficientes apresenta não apenas vantagens, mas também desvantagens. Estes últimos incluem o malabarismo de informações, a manipulação de dados, o uso de várias ferramentas que permitem apresentar a situação de uma forma mais favorável. O que é melhor usar para avaliar a liquidez de um banco comercial?

Usarferramentas adicionais

Isso está se tornando um problema para o serviço de análise. Usado:

1. Documentos de liquidação que não foram pagos em dia por f alta de fundos nas contas correspondentes. Isso indica que há problemas. As contas off balance 90903 e 90904 são usadas como pontos de referência. Se os saldos nelas tiverem uma tendência de crescimento por muito tempo, então o banco reconhecerá.
2. O nível de atividade empresarial. É a relação entre o giro das contas de caixa e correspondentes e o saldo do patrimônio líquido. É usado para avaliar o nível geral de atividade de negócios e o impacto dos riscos aceitos no funcionamento sustentável de uma instituição financeira. Se diminuir, isso indica uma redução nas operações e redução das atividades. As razões para este cenário podem ser ativos de baixa qualidade. Um valor maior que um é considerado normal.
3. Relação entre posições líquidas e líquidas. Permite que você avalie o quão ativamente os empréstimos são tomados para cobrir o déficit. Se for menor que um, isso indica problemas.
4. Coeficiente do saldo atual do passivo e ativo. Usado para avaliar a probabilidade de ocorrência de problemas. Se for maior que um, essa opção é praticamente excluída. Se estiver abaixo de 0,6 e cair, espera-se uma escassez de liquidez.
5. Relação de equilíbrio de médio prazo. Semelhante ao anterior. Mas o prazo para isso é de 180 dias. Usado para gerenciar tanto para o futuro quanto para uma data específica.

Conclusão

Que tópico amplo. Considerando alguma coisa, o volume do livro é quase sempre necessário. Os ativos bancários não são exceção a isso. Muita informação foi considerada. Mas nem todos. Assim, além do método dos coeficientes, a liquidez corrente do banco também pode ser atendida por um mecanismo de gestão de fluxo de caixa, que reflete não apenas passivos e ativos, mas também operações extrapatrimoniais realizadas por uma instituição de crédito. Mas leva uma vida inteira para aprender todas as nuances e aspectos. Novas informações aparecem, alguns dados se tornam obsoletos, perdem sua singularidade. Tomemos, por exemplo, os padrões estabelecidos pelo Banco Central. Hoje eles são, e em cinco anos será decidido aumentar a fasquia em cinco por cento. Ou agora tudo está calmo no país, e em um ano haverá uma grave situação de crise que literalmente derrubará a economia. É impossível prever e prever com precisão tudo e todos. O máximo disponível é simplesmente aumentar a probabilidade de que tudo corra bem.