Valor máximo de dedução fiscal. Tipos de deduções fiscais e como obtê-las

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

As deduções fiscais na Rússia são muito populares. Seu design levanta muitas questões. Apesar disso, a população está tentando exercer seu direito a uma dedução do tipo fiscal. Ajuda a ficar no preto enquanto faz algumas despesas. Além disso, se desejar, você pode isentar os salários do imposto de renda pessoal por um determinado período. A seguir, estudaremos o valor máximo da dedução fiscal, bem como as características de sua obtenção. O que todos devem se lembrar sobre a manutenção adequada? E quais as dificuldades que um cidadão pode enfrentar no processo de exercício de seus direitos? Responder a todas essas perguntas ajudará você a reivindicar deduções fiscais.

Definição

O valor máximo da dedução fiscal é importante, mas não é uma informação fundamental na hora de reclamá-la. O fato é que nem todo mundo entende com o que vai lidar.

A dedução fiscal é uma oportunidade de devolver parte das despesas incorridas em determinadas transações ou o direito de não pagarimposto de renda de uma forma ou de outra. Em outras palavras, costuma-se chamar o processo de devolução de dinheiro para despesas específicas por conta do imposto de renda.

Tipos de reembolso

As deduções fiscais no Código Tributário da Federação Russa são diferentes. São muitos, cada um com suas características e restrições quanto aos valores devolvidos.

Os cidadãos atualmente podem reivindicar as seguintes deduções:

• hipoteca;
• propriedade principal;
• social (para tratamento, educação, seguro);
• profissional;
• padrão.

Não vamos focar nos dois últimos. Os retornos profissionais geralmente são invocados pelos empreendedores. As deduções padrão são emitidas pela presença de crianças ou por um determinado status de uma pessoa. Eles não causam nenhuma pergunta especial - cada empregador poderá dar conselhos sobre sua solicitação.

Taxa total

O crédito fiscal máximo pode variar. Varia dependendo da situação específica.

Vale a pena prestar atenção em qual alíquota é utilizada no cálculo da restituição. É 13% das despesas incorridas pelo cidadão. Este ponto deve ser lembrado em qualquer circunstância.

Retorno da propriedade principal - limites

O valor máximo de dedução fiscal para imóveis (aquisição de imóveis sem crédito) no momento depende do valor do objeto em questão. 13% devem ser deduzidos do preço - este será o valor do retorno que um cidadão pode reivindicar. O mesmo princípio se aplica à hipotecae com dedução social.

No entanto, cada um deles tem seus valores limites. Assim que um determinado nível de valores reembolsáveis é atingido, o direito à dedução do tipo de imposto é abolido.

Ao comprar um imóvel, você pode devolver no máximo 260.000 rublos. Isso é 13% de 2.000.000. E se a propriedade for mais cara?

Nessas circunstâncias, um cidadão ainda poderá reembolsar apenas 260.000 rublos. Se o imóvel for mais barato, o restante da dedução pode ser emitido no futuro. Por exemplo, na próxima compra de um imóvel.

Para uma hipoteca

É difícil de acreditar, mas um empréstimo à habitação também permite reembolsar parte dos custos. O principal é seguir um certo algoritmo de ações para a implementação de seus poderes. Falaremos sobre isso mais tarde. Primeiro, vamos descobrir quanto e quando você pode devolver.

A dedução do imposto de hipoteca pode ser condicionalmente dividida em duas partes - o retorno principal e os juros do empréstimo. No primeiro caso, é emitida a principal compensação patrimonial dos fundos. Isso significa que será possível solicitar um máximo de 260.000 rublos.

Mas isso não é tudo. Você também pode exigir o reembolso dos juros pagos sobre o empréstimo. Mas em que tamanhos? A dedução fiscal para uma hipoteca (seus juros) é de 390.000 rublos. Isso é 13% de 3.000.000 de rublos. Não será possível reivindicar acima dos limites especificados em nenhuma circunstância.

Retorno Social

Especial atenção deve ser dada às deduções sociais. O fato é que eles são divididos em várioscomponentes. E a quantidade máxima de deduções de tipo social será total.

Em toda a vida, cada cidadão pode receber de volta apenas 120.000 rublos para as despesas correspondentes. Ou seja, para seguro, tratamento e treinamento no total. Mas isso está longe de tudo o que um cidadão deve saber. A seguir, consideraremos cada tipo de retorno social com mais detalhes.

Para estudo

A dedução fiscal máxima para estudar na Rússia é de 120.000 rublos. E isso com a condição de que nenhum outro reembolso social seja emitido.

Na Federação Russa, você pode devolver dinheiro para seus estudos, educação de filhos, irmãos e irmãs. Em cada caso, você deve se concentrar em diferentes limites de valores.

Por exemplo, uma pessoa pode devolver 13% das despesas incorridas para si, mas não mais do que o limite restante de todas as deduções sociais. No total - até 120.000.

Para serviços educacionais de outras pessoas, é permitido, como no caso anterior, em geral, devolver cento e vinte mil rublos. Ao mesmo tempo, mais de 50.000 rublos não podem ser reembolsados por um filho, irmão ou irmã por todo o período de estudo.

Reembolso por serviços educacionais - valores por ano

O que mais vale a pena prestar atenção? O fato é que, apesar dos limites estabelecidos acima, os serviços educacionais prevêem condições especiais para a devolução do dinheiro. Alguns estão se perguntando quanto um ano pode ser devolvido para o estudo de um irmão, filho ou irmã.

Com base no exposto, podemos tirar uma conclusão simples - não mais que 15.600 rublos. Esse valor é igual a 13% de 120 mil rublos. De acordo com isso, todoso limite de fundos definido para a formação de outra pessoa pode ser gasto em cerca de 3 anos. Na prática, essa operação geralmente leva mais tempo.

Serviços Médicos

Crédito fiscal máximo para tratamento médico pode levantar muitas questões. Mas por quê?

O fato é que os serviços médicos são divididos em ordinários e caros. No primeiro caso, você pode devolver 13% dos custos incorridos, mas não mais de 120.000 rublos. Caso contrário, o serviço será negado.

Neste caso, você terá que levar em conta todas as deduções sociais que a pessoa solicitou. Acontece que, por exemplo, o requerente já gastou os limites estabelecidos por conta de serviços educacionais e seguros. E então ele tentou arquivar um pedido de reembolso de dinheiro para tratamento. Será legalmente rejeitado.

Tratamento caro

Alguns serviços médicos são considerados tratamentos caros. O Código Tributário da Federação Russa indica todos os serviços que podem ser atribuídos a tal. Por exemplo, cesariana paga.

Não há dedução fiscal máxima para serviços médicos considerados caros. A questão é que um cidadão pode exigir do estado 13% dos fundos pagos.

Importante: o tratamento caro é reembolsado sem reduzir a dedução social. Isso significa que você pode devolver 13% de "remédios caros" e outros 120 mil por outros serviços médicos.

Restrições para serviços médicos por ano

Precisa de uma dedução fiscal para dentaduras? Máximoo valor devolvido ao cidadão é conhecido. Mas não se apresse - você terá que se lembrar do limite anual.

Em um ano, uma pessoa geralmente pode receber de volta 15.600 rublos como retorno social. E não apenas para serviços educacionais. Um limite semelhante também se aplica ao seguro e tratamento.

A única exceção é o tratamento caro. Ele, como já mencionado, não será associado a uma dedução social. Exatamente 13% dos valores especificados nos contratos podem ser reembolsados por tais serviços.

Dependência do imposto de renda de pessoa física

O valor máximo da dedução fiscal, conforme já mencionado, depende de muitas circunstâncias. Apesar dos limites já estudados, é preciso atentar para mais um ponto muito importante. Ele pode causar muitos problemas e trazer muita frustração.

De acordo com a lei, um cidadão não pode exigir mais dinheiro do que transferiu na forma de imposto de renda para um determinado período fiscal. Assim, nem sempre os cidadãos gastam rapidamente os limites estabelecidos pelos valores.

Condições para inscrição

Nós descobrimos os limites. Agora é hora de descobrir como arquivar uma restituição de imposto. Este é um processo bastante difícil e demorado, obrigando os cidadãos a se prepararem com antecedência.

Nem todos podem solicitar uma restituição de impostos. É devido apenas àqueles que:

• tem um local de trabalho oficial;
• transfere o imposto de renda pessoal no valor de 13% para o tesouro estadual;
• tem cidadania russa;
• tem autorização de residência permanente em determinada região;
• fez um acordo deem meu próprio nome e às minhas custas.

Assim, desempregados, donas de casa, pensionistas e estrangeiros não podem reclamar a restituição do imposto de renda. Há exceções também. E todos deveriam se lembrar deles.

Para desempregados e pensionistas

O valor máximo de dedução fiscal para mensalidades, tratamento médico e outras despesas não causará mais problemas. Todos poderão entender o quanto e em que condições podem exigir do Estado.

Reformados e desempregados, por mais estranho que pareça, podem exercer o seu direito à dedução fiscal. Eles estão autorizados a levar adiante o imposto de renda pessoal dos últimos três anos. O que isso significa?

Ao emitir um reembolso, as autoridades fiscais levarão em consideração o imposto de renda transferido pela pessoa nos 36 meses anteriores. Isso significa que, sem emprego formal, o direito ao reembolso de despesas incorridas só é abolido após 3 anos. Ele é renovado depois que uma pessoa não transfere o imposto de renda pessoal por três anos.

Para estrangeiros

Cidadãos estrangeiros na Rússia não podem solicitar uma dedução fiscal. No entanto, você pode lidar com essa tarefa se obtiver a cidadania russa.

Neste caso, a pessoa será tratada como um residente "local". Todas as condições e restrições acima serão aplicadas. O principal é ter cidadania da Federação Russa e renda sujeita a imposto de renda pessoal no valor de 13%.

Empreendedores e retornos

Com o valor da dedução fiscal na compra de um apartamento resolvido. Como já enfatizado, uma pessoa não pode se compensar mais do que260 mil rublos. E os empreendedores?

Em geral, têm direito ao reembolso das despesas incorridas. O principal é trabalhar no OSNO. É este regime fiscal que prevê o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares no valor de 13%. Ao usar modos especiais, um empresário individual não poderá emitir uma dedução. Isso simplesmente não é previsto pela legislação atual da Federação Russa.

Investimentos de terceiros e reembolsos de IVA

O valor da dedução fiscal ao comprar um apartamento está registrado no Código Tributário da Federação Russa. Mas algumas situações da vida confundem os cidadãos. O fato é que às vezes as pessoas usam auxílios estatais para comprar imóveis. Por exemplo, capital de maternidade. Quanto dinheiro pode ser devolvido em tais circunstâncias?

Todas as restrições e limites acima serão aplicados. O princípio de cálculo da base tributária simplesmente mudará. Se alguém usar a ajuda do governo para comprar imóveis, a base da qual a dedução de 13% é contada será reduzida pelo valor dos investimentos de terceiros.

Quando aplicar?

Alguns estão se perguntando em que momento surge o direito de receber uma restituição de imposto de renda pessoal. Geralmente no próximo ano após a conclusão da transação. Se estamos falando de pagar juros de uma hipoteca - desde o momento dos primeiros pagamentos.

Quando posso solicitar uma dedução fiscal? A qualquer momento, mas o mais tardar 3 anos a partir da data da transação. Esse é o tempo que leva para solicitar reembolsos de impostos na Rússia.

Além disso, uma pessoa pode reivindicar dinheiro imediatamente por 36 meses. Muito conveniente, especialmente para hipotecas e educacionaisRetorna. O principal é saber como agir neste ou naquele caso. Preparar-se para saques é muito trabalhoso. Felizmente, eles podem ser completamente evitados ou minimizados.

Locais de Atendimento

Onde exatamente você precisa solicitar uma dedução fiscal na Rússia? Você pode lidar com esse problema em diferentes órgãos. O fato é que os cidadãos podem solicitar reembolsos através de:

• autoridades fiscais;
• centros multifuncionais;
• Organização dos meus documentos.

Em que imposto receber uma dedução fiscal? Você precisa aplicar com um pedido ao Serviço de Impostos Federal no local de residência. Por exemplo, pessoalmente ou por correio. A principal coisa a lembrar é que as restituições do imposto de renda não são emitidas em outra região.

Importante: se desejar, você pode solicitar uma dedução junto ao seu empregador. Neste caso, os rendimentos do cidadão estarão isentos de imposto de renda sobre o valor da declaração.

Instruções de design

E como solicitar deduções fiscais? Os cidadãos devem aderir a um determinado algoritmo de ações. Não causa problemas significativos quando devidamente preparado.

Para solicitar uma restituição de imposto de renda pessoal, a pessoa precisa:

1. Faça esta ou aquela transação em seu nome e por seu próprio dinheiro.
2. Crie um certo pacote de papéis. Este ponto será discutido com mais detalhes posteriormente.
3. Solicite uma dedução.
4. Receba uma resposta do órgão autorizado.

Se tudo for feito corretamente, depois de um tempo o solicitante será reembolsado por certas despesas. As principais dificuldades para os cidadãos surgem na formação de um pacote de documentos para a execução da tarefa.

Principais documentos

Quais documentos são necessários para a dedução do imposto? A resposta depende diretamente da situação específica.

O candidato definitivamente precisará dos seguintes componentes:

• passaporte civil;
• declaração de imposto de um determinado período;
• certificados de renda;
• cheques indicando certas despesas;
• aplicação do formulário prescrito;
• um acordo sobre a conclusão de uma transação ou prestação de serviços.

Mas isso não é tudo. Em seguida, considere as declarações adicionais que uma pessoa precisa ao fazer deduções.

Consultas para devolução de imóveis

Quais documentos são necessários para uma dedução fiscal de um apartamento ou hipoteca? Normalmente a lista acima precisa ser complementada:

• contrato de hipoteca ou venda;
• plano de amortização do empréstimo;
• recibos de transferência de dinheiro para a transação principal;
• USRN para imóveis.

Isso geralmente é suficiente. Todos esses extratos devem ser apresentados apenas em originais. Suas cópias não são consideradas pelos serviços autorizados.

Referências ao solicitar uma dedução para tratamento

Precisa obter dinheiro na forma de reembolso de imposto de renda pessoal para serviços médicos? Não é tão difícil quanto parece.

Para evitar problemas e dúvidas dos órgãos autorizados, o candidato deve preparar:

• licençasinstalação médica e médico;
• contratos de assistência médica;
• cheques e recibos;
• receitas (se a pessoa for reembolsada pelos medicamentos).

Em geral, nas clínicas modernas, eles ajudam a preparar documentos para dedução de impostos. Portanto, não deve haver problemas significativos.

Documentos para descontos nas mensalidades

Certificados para dedução de impostos na Federação Russa podem ser úteis de outra forma. Você tem que começar de uma situação específica o tempo todo.

Você deseja devolver o imposto de renda para serviços educacionais? Neste caso, você vai precisar de:

• referência do aluno;
• trechos de uma instituição de ensino informando que uma pessoa realmente estuda lá;
• licença da organização;
• credenciamento da especialidade escolhida pelo aluno;
• contrato para prestação de serviços educacionais pagos.

Como regra, todas as declarações listadas podem ser obtidas de uma instituição educacional. O contrato de serviço deve ser mantido nas mãos do solicitante.

Para pessoas da família

Como já mencionado, uma restituição de imposto pode ser emitida não apenas para você, mas também para parentes. Além disso, quando se trata de adquirir um imóvel, uma pessoa da família terá que formar um pacote especial de certidões.

O beneficiário da dedução tem uma família ou ele apresenta uma restituição de imposto de renda pessoal para um filho, irmão ou irmã? Então você precisa levar com você aos órgãos autorizados:

• certidão de casamento ou divórcio;
• certidões de nascimento ou adoçãofilhos;
• declarações confirmando parentesco com um irmão ou irmã.

Se os cônjuges tiverem um contrato de casamento, também não será supérfluo. O fato é que ao adquirir bens em casamento, é reconhecido como comum com o marido/esposa. E a segunda metade do requerente tem direito ao seu registro. A presença de um acordo de casamento eliminará problemas e dúvidas desnecessárias dos funcionários da Receita Federal.

Conclusão

Agora está claro qual é o valor máximo de dedução fiscal neste ou naquele caso. E como exigir os fundos apropriados também é claro.

Quanto tempo leva em média para esperar por dinheiro? Cerca de 4-6 meses. Destes, apenas 1, 5-2 serão considerados um pedido de dedução. E o mesmo valor será gasto na realização de uma operação bancária de transferência de dinheiro para a conta especificada no pedido.

Você pode emitir rapidamente uma dedução através do empregador - a isenção do imposto de renda pessoal ocorrerá a partir do próximo mês. Ou seja, desde o primeiro recebido após a efetivação do direito à dedução de salários. Mas esta opção não é muito procurada pela população.