Para que posso obter deduções fiscais? Onde obter uma dedução fiscal

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

A legislação da Federação Russa permite que os cidadãos solicitem várias deduções fiscais. Podem estar associadas à aquisição ou venda de bens, à implementação de mecanismos de proteção social, atividades profissionais, formação, tratamento médico, nascimento de filhos. Quais são as especificidades das deduções fiscais mais exigidas pelos cidadãos russos?

Visualizações

Para que posso obter deduções fiscais de acordo com a legislação da Rússia? O Código Tributário da Federação Russa prevê o seguinte conjunto deles: padrão, pago por filhos, propriedade, social, profissional, bem como aqueles calculados sobre o fato de perdas associadas à circulação de títulos. Os primeiros quatro tipos de deduções são os mais solicitados.

Métodos de obtenção

Como são calculadas e pagas as deduções fiscais? A legislação russa prevê dois mecanismos relevantes. No primeiro, a dedução é calculada e paga uma vez por ano no final do período fiscal com base nos pagamentos já feitos ao tesouro sob a forma de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (de salários e outrosrenda).

O segundo mecanismo pressupõe que um cidadão legalmente não pode pagar imposto de renda pessoal ao estado por um determinado período e de certas quantias de renda. Dependendo do tipo específico de dedução, um ou outro esquema é implementado.

Quem tem direito à dedução

Este tipo de preferência fiscal pode ser concedida aos cidadãos que auferem rendimentos tributados à taxa de 13%. Na maioria das vezes é, como observamos acima, salário. Mas a renda correspondente também pode ser gerada, por exemplo, após a venda de imóveis e outros tipos de propriedade. É possível obter uma dedução fiscal com um sistema simplificado de cálculo de taxas para a tesouraria? Não, não existem tais mecanismos. Da mesma forma, o direito à dedução fiscal não pode ser exercido por pessoas na condição de não residentes.

Como as deduções são processadas

Onde posso obter uma dedução fiscal? A preferência correspondente para os cidadãos é emitida pelo Serviço Fiscal Federal - nas divisões territoriais das regiões e municípios da Rússia.

Para receber um pagamento, você deve entrar em contato com a Receita Federal com um pacote de documentos fornecido para cada tipo de dedução. Vamos considerar as especificidades dos vários tipos de preferências financeiras em questão com mais detalhes.

Deduções padrão

Para que posso obter deduções fiscais relacionadas à categoria padrão? Este tipo de pagamento é feito para determinadas categorias de pessoas. deduções, ohem questão são fixos. Dependendo da base, eles podem ser calculados com base, por exemplo, em 3 mil rublos. ou 500 rublos. vinculado ao mês. Os montantes indicados constituem assim a base de cálculo da dedução - à taxa de 13%. Ou seja, uma pessoa não recebe 3 mil rublos. e não 500 rublos, mas 13% do valor correspondente - 390 rublos. ou RUB 75

A legislação da Federação Russa prevê várias categorias de cidadãos que têm direito a receber o tipo de dedução em questão.

Em primeiro lugar, são participantes da liquidação do acidente na usina nuclear de Chernobyl, as consequências de outros testes nucleares, bem como cidadãos que receberam deficiências enquanto participavam de hostilidades. Em relação a eles, a legislação da Federação Russa prevê uma dedução fiscal com base no valor de 3 mil rublos.

Em segundo lugar, esses são os heróis da URSS e da Rússia, cidadãos com deficiência dos grupos 1 e 2 e com deficiência desde a infância, participantes de hostilidades, bem como moradores de Chernobyl evacuados após o acidente em uma usina nuclear. As pessoas nesta categoria podem receber deduções padrão com base no valor de 500 rublos.

Em terceiro lugar, os indivíduos que não pertencem às categorias de cidadãos acima podem contar com uma preferência fiscal com base no valor de 400 rublos. Mas é garantido a eles até que sua renda anual atinja 40 mil rublos.

Quantas deduções fiscais uma pessoa pode obter se tiver várias razões para isso e se estivermos falando de preferências padrão? Apenas um - aquele que envolve o maior pagamento. Ao mesmo tempo, as deduções padrão podem ser combinadas com outros tipos.preferências, por exemplo, propriedade.

Deduções para crianças

Estritamente falando, esse tipo de dedução também pertence aos padrões, mas ao mesmo tempo é suficientemente isolado dele. Em particular, pode ser combinado com qualquer um dos acima. As deduções fiscais do tipo em questão podem ser recebidas pelos pais ou pais adotivos. A quantidade da preferência correspondente é baseada na quantidade de 1000 rublos. por criança por mês.

A dedução fiscal em questão pode ser paga até que o filho complete 18 anos, e se ele for para o ensino em tempo integral, então até completar 24 anos de idade. Outra limitação em relação aos pagamentos relevantes é que a renda de uma pessoa não deve exceder 280 mil rublos. no ano. Se o salário ou outras fontes de renda forem maiores, a dedução não será fornecida.

Além disso, a legislação da Federação Russa prevê pagamentos com base no valor de 2 mil rublos. Eles são fornecidos se a criança tiver uma deficiência ou estiver sendo criada por um pai solteiro.

O direito de receber deduções para crianças pode ser legalmente delegado por um pai a outro. Esse mecanismo é útil se um dos pais tiver um emprego instável. Para exercer este direito, a pessoa que recusa a dedução deve lavrar documentos que comprovem a intenção de transferir o direito à preferência em causa para outro.

Nuances de uma dedução padrão

Se uma pessoa espera uma dedução fiscal padrão, quando posso obtê-la? Em primeiro lugar, notamos que a assistência direta a um cidadão no exercício do direito dea preferência adequada deve ser dada pelo empregador, que tem a qualidade de agente fiscal. Calcular a dedução e garantir o seu pagamento, ou mais precisamente, permitir legalmente o não recolhimento do Imposto de Renda Pessoa Física no valor adequado, é de responsabilidade da empresa.

No entanto, para começar a receber as deduções fiscais padrão, o empregado deve comunicar ao empregador o seu desejo de usar a preferência correspondente. Isso pode ser feito através de um pedido por escrito no formulário prescrito. Também deve ser acompanhado de documentos que comprovem o direito do funcionário de receber uma dedução padrão.

Observe que existe um cenário alternativo. Envolve a aplicação ao Serviço de Impostos Federal no final do ano fiscal. Mas esse esquema geralmente não é muito popular para o tipo de dedução em consideração, pois exige que o funcionário gaste muito tempo coletando os documentos necessários e interagindo com o departamento.

Deduções de propriedade

Para que posso obter deduções fiscais do tipo de propriedade? O direito de emiti-los surge dos cidadãos na maioria das vezes na implementação de certas transações imobiliárias: compra, venda ou construção, bem como em relação a transações com outros bens de alto valor, como carros.

No que diz respeito aos bens imóveis, pode-se notar que existem duas categorias principais de deduções de propriedade deste tipo - as relacionadas com o custo de aquisição de habitação ou as que podem ser emitidas em relação aos rendimentos auferidos por um cidadão de a venda deleposses. Os mecanismos dentro dos quais uma pessoa pode desfrutar desse tipo de preferências são diferentes. E, portanto, cada tipo de dedução, apesar de sua classificação como categoria geral, geralmente é considerado dentro de um esquema separado.

Deduções de propriedade na compra de uma casa

O primeiro tipo de dedução de propriedade está associado à aquisição de imóveis residenciais pelos cidadãos. Pode ser um apartamento, um quarto ou uma casa. O mecanismo de aquisição pode ser expresso na forma de uma transação de compra e venda, a construção de um objeto ou participação em um projeto de capital. Mais importante ainda, o cidadão arca com as despesas pessoais.

Na compra de um apartamento, uma pessoa pode devolver até 260 mil rublos. entre os fundos transferidos para o vendedor de imóveis ou investidos em reparos, ou seja, com base em um valor de até 2 milhões de rublos. Até 2014, a dedução correspondente poderia ser emitida apenas para um apartamento, depois - para qualquer número de imóveis residenciais. Se um cidadão comprou um imóvel por meio de uma hipoteca, ele também pode devolver até 390 mil rublos. do valor dos pagamentos de juros ao banco, ou seja, com base em um valor de até 3 milhões de rublos. Observe que para transações feitas antes de 2014, o valor máximo de pagamentos da Receita Federal sobre juros transferidos em um empréstimo hipotecário não é limitado.

Métodos para fazer uma dedução ao comprar um apartamento

Onde posso obter uma dedução fiscal para comprar um apartamento? Como no caso de pagamentos padrão, você pode solicitar a preferência adequada tanto por meio do empregador quanto entrando em contato com o Serviço Fiscal Federal. Ao mesmo tempo, diferentemente do cenário com o tipo anterior de dedução, o segundo método é muito popular entre os russos. Está dentroem grande parte devido ao fato de uma pessoa receber uma quantia significativa em suas mãos, cujo equivalente não é fácil de coletar, usando os "aumentos" mensais do salário na forma de não pagamento legal do imposto de renda pessoal.

Onde você pode obter uma dedução fiscal ao comprar um apartamento, o cidadão determina por si mesmo, com base em preferências pessoais. Nota-se que o conjunto de documentos para obtenção da preferência correspondente em ambos os cenários é aproximadamente o mesmo.

Para que posso obter deduções fiscais ao construir uma casa? Nesse caso, o valor base para cálculo dos pagamentos pode incluir os custos dos serviços dos empreiteiros, bem como a compra de materiais de construção. Os custos correspondentes devem ser comprovados por recibos, cheques e outros documentos, cuja força legal seja reconhecida pelos fiscais da Receita Federal.

Quantas deduções fiscais você pode obter ao comprar apartamentos? Assim que um cidadão esgotar o valor máximo dos pagamentos - 260 mil para custos de moradia e 390 mil para juros (se a hipoteca for emitida), depois disso ele perde o direito de solicitar à Receita Federal a preferência correspondente, independentemente quantos objetos imobiliários ele adquire posteriormente.

Deduções de propriedade para vendas de casas

Para que posso obter deduções fiscais ao vender um apartamento? O mecanismo para o seu design é o seguinte. O fato é que os rendimentos da venda de imóveis, assim como os salários, são tributados à alíquota de 13%. Uma taxa apropriada deve ser calculada se uma pessoa possuir a propriedade por menos de 3 anos. Mas o legislador garantiu aos participantes nas transações de compra e venda de imóveis uma dedução no valor de 1 milhão de rublos. Esta quantidade podereduzir o custo da habitação, aparecendo no contrato entre o vendedor e o comprador do apartamento. Ou seja, se o preço da habitação sob o contrato for de 1 milhão e 200 mil rublos, a base para o cálculo do imposto de renda pessoal ao usar o tipo de dedução marcado será de 200 mil rublos.

Nota-se que ambos os tipos de dedução patrimonial - desde que as transações sejam feitas no mesmo período fiscal - é permitida a compensação mútua. Por exemplo, se uma pessoa comprou um apartamento por 2 milhões de rublos, o estado deve devolver 260 mil rublos a ele. Se no mesmo ano ele vendeu outra propriedade por 1,5 milhão de rublos, sua dívida com o Serviço Fiscal Federal no valor de 13% de 500 mil rublos. (restante ao usar o segundo tipo de dedução), ou seja, 75 mil rublos, ele pode cancelar reduzindo as obrigações do estado. Ou seja, no final, o Serviço Fiscal Federal terá que pagar ao cidadão 185 mil rublos após duas transações feitas por ele.

Outras deduções na venda de imóveis

A legislação da Federação Russa permite que os cidadãos recebam não apenas as deduções de propriedade associadas à venda de moradias. Há também uma preferência mais universal no valor de 250 mil rublos. Pode ser aplicado a qualquer tipo de imóvel, como um carro. O principal critério de cálculo do imposto de renda aqui é semelhante à operação com a venda de um apartamento - a taxa correspondente deve ser paga se o objeto for de propriedade há menos de 3 anos. Note-se que um cidadão pode tentar provar à Receita Federal que já teve despesas associadas à aquisição de imóvel, como opção - um carroou outros bens valiosos. Se isso puder ser feito, eles também serão usados como uma espécie de dedução. Nesse caso, a preferência legalmente garantida pode não ser incluída no cálculo ou pode ser usada parcialmente.

Agora você sabe onde pode obter uma dedução fiscal para um apartamento. Estudamos os mecanismos dentro dos quais ele pode ser implementado, bem como outros tipos de preferências de propriedade. Vamos passar para os seguintes tipos de pagamentos - social.

Especificidade das deduções sociais

Quais deduções fiscais podem ser obtidas entre aquelas relacionadas ao social? A legislação da Federação Russa forma suas variedades, calculadas com base nos seguintes tipos de despesas:

- para caridade;

- para educação - tanto o próprio contribuinte quanto seus filhos;

- para tratamento - o próprio cidadão, bem como os membros de sua família;

- para participar de programas de fundos de pensão não estatais.

O princípio de cálculo da dedução é o mesmo para os tipos de pagamentos discutidos acima: a Receita Federal deve devolver 13% da base correspondente.

Em relação às despesas de caridade, a dedução pode ser calculada com base no seu valor total, mas não superior a 25% dos rendimentos do cidadão no período de tributação.

Quanto ao custo da educação, eles podem ser calculados com base em um valor de até 120 mil rublos. por ano para participação em programas educacionais do contribuinte e até 50 mil rublos. por ano para a educação de cada criança. Onde podeobter um crédito de imposto de matrícula? O mecanismo mais conveniente é entrar em contato com o Serviço Fiscal Federal no final do ano fiscal.

Quanto ao custo do tratamento, deve-se dizer que eles são calculados com base no valor, cujo valor máximo é equivalente ao indicador de pagamento de educação - 120 mil rublos. Onde posso obter uma dedução fiscal para tratamento médico? É melhor entrar em contato com o Federal Tax Service no ano seguinte ao ano do relatório.

Deduções ocupacionais

Deduções fiscais profissionais podem ser recebidas pelas seguintes categorias de pagadores de taxas:

- empresários sob o regime geral de tributação;

- cidadãos que realizam trabalhos e serviços sob contrato;

- notários, advogados e outros profissionais em consultório particular.

Nota-se que a estrutura das deduções ocupacionais é bastante complexa. O princípio básico de realização dos direitos dos cidadãos a essas preferências é a capacidade de apresentar ao Serviço Fiscal Federal documentos que comprovem os custos associados a uma determinada atividade.

Se tiverem sucesso, os valores correspondentes podem ser usados como dedução - reduzem a renda. Mas mesmo que uma pessoa não envie esses documentos ao Serviço Fiscal Federal, o departamento pode aprovar despesas não confirmadas para ele. Seu valor depende da especialização profissional de uma pessoa e é de aproximadamente 30-40% da renda.