Deduções sociais para tratamento, educação: documentos. As deduções fiscais sociais são fornecidas

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

A legislação da Federação Russa dá aos cidadãos a oportunidade de aumentar seu próprio capital recebendo deduções fiscais. Obviamente, esse privilégio não surge assim - uma pessoa deve ter motivos para seu registro. O que eles podem ser? Qual é o procedimento para receber os tipos comuns de deduções - sociais?

Qual é a essência da dedução fiscal?

Primeiro, vamos definir o aparato conceitual dentro da estrutura do tópico em questão. O que é uma dedução fiscal? Representa o valor pelo qual o contribuinte tem o direito de reduzir as taxas pagas ao orçamento - de salários ou outras receitas, ou retorno do estado. Os cidadãos da Federação Russa usam ativamente os dois esquemas, pois cada um deles tem suas próprias vantagens.

Métodos para obter uma dedução

A popularidade do segundo método de recebimento de deduções - na forma de um valor fixo devolvido do orçamento, pode ser preferível do ponto de vista de que um cidadão tem uma quantia relativamente grande de dinheiro em suas mãos em um Tempo. Mas o primeiro método é frequentemente procurado - do ponto de vista de que os fundos que não estão listados nona forma de imposto de renda pessoal para o orçamento, pode ser usado para despesas correntes até que se depreciem devido à inflação.

No entanto, deve-se entender que nem todas as deduções podem ser recebidas dessa maneira. A legislação fiscal russa prevê uma gama bastante ampla de deduções. Entre os mais populares - sociais. A maioria deles é obtida apenas pelo segundo método - quando se aplica ao Serviço Fiscal Federal no final do ano fiscal.

Qual é a especificidade das deduções sociais?

As deduções sociais são compensações calculadas com base nas despesas de um cidadão com educação, tratamento, financiamento de pensões e caridade. É óbvio que pertencem a esferas sociais típicas - daí o nome das preferências tributárias consideradas.

Em regra, as deduções sociais são concedidas aos cidadãos no final do ano em que as despesas foram incorridas, com base nas quais, de acordo com a lei, pode ser obtida uma compensação. O procedimento para obtê-los não é muito complicado. Na verdade, tudo o que precisa ser feito é fornecer os documentos necessários à Receita Federal no local de registro. Em regra, trata-se de uma declaração correspondente ao formulário 3-NDFL, bem como de fontes que comprovem as despesas efectuadas pelo contribuinte.

As deduções fiscais sociais são fornecidas no caso geral no valor não superior a 13% de 120.000 rublos. Mas há nuances em seu cálculo. Vamos estudar as especificidades das compensações correspondentes com mais detalhes.

Dedução para tratamento: nuances

Vamos considerar como receber uma dedução social para tratamento. Quais são suas principais características?

Para tratamento, a dedução social é concedida se o contribuinte tiver pago por serviços médicos prestados pessoalmente a ele, seu cônjuge, pais ou filhos, se a idade não exceder 18 anos, ou medicamentos adquiridos. A instituição médica em que o tratamento ocorreu deve ser licenciada. Se o contribuinte tiver sido submetido a tratamento médico caro - de acordo com os critérios estabelecidos nos regulamentos do governo russo -, o valor máximo de dedução para as despesas relevantes será ilimitado.

O tipo de compensação fiscal considerado pode ser emitido por um cidadão que tenha feito pessoalmente despesas relacionadas à compra de medicamentos ou pagamento de serviços em uma instituição médica - sem a ajuda do empregador ou do estado.

Como observamos acima, para receber uma dedução, uma pessoa precisa preparar documentos, o principal dos quais provavelmente deve ser considerado uma declaração correspondente ao formulário de imposto de renda de 3 pessoas. Ele pode preenchê-lo sozinho ou entrar em contato com uma instituição especializada para aconselhamento. Uma ferramenta muito conveniente para resolver tais problemas são programas especializados que podem ser baixados de portais temáticos.

O próximo documento que será necessário para receber uma dedução social é um certificado de imposto de renda de 2 pessoas. Este documento é necessário pelo Serviço de Impostos Federal para ver o valor da renda confirmada de uma pessoa no ano fiscal anterior. Esse certificado é geralmente fornecido pelo empregador - você só precisa entrar em contato com o departamento de contabilidade da empresa.

Além disso, para receber uma dedução social para tratamento, você precisarádocumentos que comprovem as despesas de um cidadão. Podem ser:

- um acordo com uma organização médica para a prestação de serviços;

- certificado de transferência de pagamento de serviços médicos para a instituição;

- recibos confirmando as despesas do cidadão;

- um certificado emitido por uma instituição médica e confirmando a necessidade de uma pessoa comprar medicamentos.

Se um cidadão receber uma dedução pelo custo do tratamento de um parente, a Receita Federal também precisará fornecer documentos que comprovem o relacionamento com o paciente. Paralelamente, devem ser apresentados às autoridades fiscais em nome do contribuinte os recibos e outros documentos financeiros, devendo indicar o seu nome completo, caso se pretenda neles introduzir os dados relevantes.

Se a dedução for feita com base em despesas médicas sob VHI, você precisará de uma cópia do contrato VHI ou do tipo de apólice de seguro correspondente, bem como recibos confirmando o recebimento da indenização da seguradora. Na maioria dos casos, também é necessário entregar à Receita Federal um formulário de prescrição, no qual será anotado que o documento foi lavrado para a Receita Federal. Você também pode precisar de documentos confirmando o fato de que o pagador se estabeleceu com uma organização médica que presta seus serviços sob contratos de VHI.

Interação com a Receita Federal

Após a coleta de todos os documentos, eles podem ser encaminhados à Receita Federal do local de registro. Lá, um cidadão terá que preencher um pedido de dedução - as autoridades fiscais informarão como fazer isso. Este documento também registra os detalhes da conta bancária para a qualuma pessoa quer receber o valor da dedução. Os funcionários do departamento devem conferir os documentos e, se tudo estiver em ordem, aceitá-los e emitir um recibo ao cidadão.

As deduções sociais para tratamento sob a forma de reembolso na conta indicada no pedido são pagas no prazo de 4 meses após a apresentação dos documentos ao Serviço Fiscal Federal.

Como faço para obter uma dedução de matrícula?

Agora vamos estudar como as restituições de impostos são processadas com base nas despesas de uma pessoa para educar a si mesma ou sua família imediata.

A dedução social das propinas é efectuada se o contribuinte tiver concluído o curso de formação ou custeado a educação dos seus filhos, se a idade não exceder 24 anos, irmãos ou irmãs. A compensação é fornecida por todo o período de estudo em uma instituição educacional, a licença acadêmica também está incluída.

A dedução em questão não pode ser recebida por um cidadão se o capital de maternidade foi utilizado como fonte de financiamento para estudos. Além disso, você não pode receber uma compensação adequada se uma instituição de ensino prestar seus serviços sem licença e realizar, por exemplo, seminários, palestras ou outros tipos de treinamento que não envolvam a emissão de diplomas, certificados e outros documentos confirmando as qualificações para os alunos.

Para processar o pagamento de forma adequada, a primeira coisa a fazer, como no caso de compensação por tratamento, é preparar os documentos. Sociala dedução para educação, como no caso anterior, envolve a preparação de uma declaração correspondente ao formulário 3-NDFL. Da mesma forma, você precisa obter um certificado 2-NDFL do departamento de contabilidade da empresa empregadora.

Depois - colete um pacote de documentos confirmando o custo da educação. Podem ser:

- cópia do contrato com a organização educacional;

- cópia do contrato que atesta o aumento do custo da educação caso a instituição altere os preços dos serviços prestados;

- uma cópia da licença da organização relevante, se as informações sobre ela não estiverem refletidas no contrato;

- se o contribuinte recebe uma dedução pela educação de um filho, irmão ou irmã, você precisa fornecer um certificado informando que o estudo foi realizado em período integral;

- se um cidadão recebe uma dedução pela educação de uma criança, você precisará fornecer ao Serviço de Impostos Federal uma certidão de nascimento;

- se uma pessoa recebe uma compensação pelo estudo de um irmão ou irmã, serão necessários documentos que comprovem o parentesco com eles.

Além disso, os recibos confirmando o pagamento dos serviços de uma organização educacional devem ser anexados ao conjunto de documentos.

O recebimento da dedução do imposto social para estudos é realizado em geral de acordo com o mesmo esquema que caracteriza o processamento do reembolso por tratamento médico. É necessário levar os documentos recolhidos à Receita Federal, receber um recibo do fisco e aguardar a transferência dos fundos para a conta bancária indicada no requerimento.

Dedução de Caridade

As deduções de impostos sociais também são fornecidas com base nas despesas de um cidadão paracaridade. O procedimento para obtê-los também é, em geral, semelhante ao que caracteriza o registro de compensação tributária por tratamento e educação. É necessário preparar uma declaração 3-NDFL, um certificado 2-NDFL e também recolher um pacote de documentos comprovativos das despesas. Podem ser:

- recibos confirmando transações (ou, por exemplo, ordens de pagamento ou extratos de conta);

- contratos para prestação de assistência beneficente.

O recebimento da dedução social é feito da mesma forma que nos cenários anteriores: você precisa levar os documentos para a Receita Federal, preencher um requerimento, tirar um recibo e aguardar até que o fisco analise o documentos e transferir o valor da dedução para a conta corrente indicada pelo cidadão.

As despesas com base nas quais uma pessoa pode receber uma indemnização do tipo em causa são, na maioria das vezes, transferências gratuitas de fundos para as contas de organizações científicas, culturais, educativas, instituições de saúde e prestação de assistência social aos cidadãos. Essas organizações também podem ser estatais.

As deduções sociais podem ser pagas com base nas despesas de um cidadão que compõem a assistência financeira a instituições esportivas, organizações religiosas. O valor máximo da indenização correspondente não é limitado por lei, mas não pode exceder 25% da renda total de um cidadão, que ele recebeu no ano para o qual os documentos são apresentados à Receita Federal.

Dedução para contribuições previdenciárias

Dedução com base nas despesas do cidadão,referente ao reabastecimento de uma conta previdenciária pertencente a ele, seus pais, cônjuge ou filhos com deficiência, também se refere ao social. O direito à compensação adequada surge para um contribuinte que celebrou um acordo com um fundo de pensão não estatal ou uma organização de seguros especializada.

Como é processado o tipo correspondente de dedução do imposto social? Os documentos que o contribuinte precisa preparar para o processamento desta compensação coincidem parcialmente com os fornecidos pela Receita Federal para recebimento de outras deduções sociais - isso se aplica à declaração 3-NDFL, bem como ao certificado 2-NDFL.

Mas também existem específicos:

- contrato com NPF;

- recibos confirmando a transferência de fundos por um cidadão para o NPF;

- se necessário - documentos que comprovem a relação do contribuinte com pessoas que possuem contas previdenciárias cumulativas que foram reabastecidas por uma pessoa.

Vale a pena notar que a dedução das contribuições previdenciárias é a única que pode ser auferida ao abrigo do primeiro regime sob a forma de valores correspondentes ao valor do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, que legalmente não é transferido do salário para o orçamento.

Fazendo Múltiplas Deduções: Nuances

Posso obter uma dedução social em várias variedades? A legislação da Federação Russa não proíbe isso. Mas deve-se ter em mente que o valor máximo de despesas com base no qual uma dedução social pode ser calculada é, no caso geral, 120.000 rublos por ano. Se este montante foi esgotado, relativamente falando, porconta para receber uma compensação por estudos de um cidadão, então ele não poderá mais receber uma dedução por despesas médicas incorridas no mesmo ano.

Uma exceção pode ser o pagamento por tratamento caro. De acordo com a compensação relevante, como observamos acima, a legislação da Federação Russa não prevê restrições. Além disso, de acordo com regras especiais, como observamos acima, o valor da dedução para caridade é determinado. Mas é importante que o salário da pessoa ou outra renda seja suficiente para usar o valor da dedução disponível.

Uma pessoa tem o direito de receber uma compensação social no prazo de 3 anos após as despesas com base nas quais é calculada.

CV

As deduções sociais são uma medida de apoio exigida pelos cidadãos da Federação Russa. Para recebê-lo, uma pessoa deve, em primeiro lugar, preparar documentos que comprovem o valor dos rendimentos recebidos, dos quais foi pago um imposto de 13% - é o seu STF que retorna do orçamento dentro dos limites de deduções estabelecidos por lei. Em segundo lugar, um cidadão precisa confirmar corretamente o fato das despesas incorridas - relacionadas ao pagamento de serviços de instituições educacionais e médicas, transferência de fundos para contas com NPFs ou prestação de assistência de caridade. O conjunto de documentos preparado deve ser levado ao escritório territorial da Receita Federal no local de registro. No entanto, isso pode ser feito em qualquer dia do ano seguinte àquele em que foram feitas as despesas que dão direito à indenização.