Dedução fiscal para juros de hipoteca. dedução do imposto predial

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Hoje, nem todo cidadão tem dinheiro livre suficiente para comprar um apartamento. Muitos têm que usar empréstimos. Empréstimos direcionados dão o direito de reivindicar uma dedução fiscal para juros hipotecários, desde que os documentos sejam executados no território da Federação Russa.

Conceito

Uma dedução de ativos é um benefício que permite que você economize dinheiro em sua hipoteca. Quando uma pessoa compra um imóvel, ela pode devolver o imposto de renda pessoal pago no valor de 13% do orçamento. O valor máximo é limitado a 2 milhões de rublos. Se a propriedade for mais cara, apenas 2000 x 0,13=260 mil rublos podem ser recebidos do estado. E quem não acumulou integralmente esse valor, desde 2014, pode receber fundos adicionais de outro imóvel. As hipotecas também têm o direito de receber uma compensação no valor de 390 mil rublos. (13% de 3.000 mil rublos) de juros pagos.

Termos de Remuneração

A compensação só pode ser obtida com um empréstimo direcionado. Que está emo acordo com o banco deve indicar que os fundos foram emitidos para a compra ou construção de moradias no território da Federação Russa. Uma dedução de despesas só pode ser recebida do mesmo imóvel em que o imóvel principal está registrado, se a transação tiver sido concluída antes de 2014. Os fundos devem ser gastos para os fins especificados. A dedução de juros não está mais vinculada ao principal, pode ser aplicada a outra propriedade.

Lei

Até 2013, a dedução do IPTU para hipotecas era feita no valor dos juros pagos. Desde 2014, as alterações ao código entraram em vigor, que introduziram uma limitação no valor da compensação de até três milhões de rublos para transações concluídas após 2013. Uma dedução fiscal para juros hipotecários é fornecida além do principal para o corpo do empréstimo. Também é limitado a 2 milhões de rublos.

Nuances

Acontece que os cidadãos parecem ter um bônus. Mas eles não podem usá-lo, porque a dedução fiscal dos juros hipotecários é limitada. As alterações legislativas destinam-se a corrigir esta deficiência. A oportunidade de receber uma compensação adicional é, obviamente, boa. Mas a questão é: quanto um russo médio pode realmente comprar apartamentos em sua vida? O governo assume que em um futuro próximo as taxas de hipoteca cairão para 12-13%, o que, juntamente com a inovação, estimulará a demanda no mercado imobiliário.

Dedução fiscal (hipoteca): lista de documentos

Porque os títulos de propriedade foram entregues com o primeiropreenchendo uma declaração, então, para processar a compensação, você precisa coletar e fornecer:

• declaração 3-imposto de renda pessoa física;
• cópia do passaporte;
• certificado de renda nível 2 - imposto de renda de pessoa física;
• pedido de compensação;
• contrato de empréstimo;
• recibo de pagamento ou extrato de conta;
• plano de pagamento;
• certificado de uma instituição de crédito sobre juros efetivamente pagos.

Este pacote de documentos deve ser apresentado na administração fiscal do local de residência.

Propriedade compartilhada

Se o apartamento foi adquirido por vários proprietários antes do final de 2013, na primeira apresentação da declaração, é feito um pedido para distribuir a dedução entre todos os proprietários. Na mesma proporção, é distribuída a compensação do valor principal da dívida e dos juros. Para transações concluídas após 2014, esta declaração é atualizada anualmente.

Propriedade compartilhada

A dedução do imposto hipotecário começa a partir do ano em que é recebido o saldo da indemnização principal. Anteriormente, não fazia sentido lidar com esse problema. No caso de propriedade fracionária de imóvel, a dedução é distribuída na mesma proporção indicada na certidão de propriedade.

Como faço para obter um reembolso de imposto de hipoteca?

A compensação de juros é calculada com base nos valores efetivamente pagos. Portanto, todos os anos você precisa obter um certificado do banco, que descreve o esquema de pagamento da dívida. Com base neste documento, é emitida uma declaração 3-NDFL.

Valor da compensação

Para objetos adquiridos antes do final de 2013, a dedução pode ser feita para o valor total das despesas. As transações realizadas desde 2014 estão sujeitas a regras diferentes. Se o custo do pagamento de juros por todo o período do contrato não exceder 3 milhões de rublos, você poderá obter uma dedução fiscal da hipoteca pelo valor total. Caso contrário, apenas os 300 mil rublos acordados são compensados. Se o valor do empréstimo exceder o custo do apartamento, o reembolso dos juros será calculado com base nos custos de compra no valor total do contrato. Portanto, o valor máximo é de 260 mil rublos. ao comprar imóveis com seu próprio dinheiro e ao solicitar uma hipoteca - 786.700 rublos

Calculadora de dedução de imposto de hipoteca

• O custo do apartamento é de 1,7 milhão de rublos. Valor da dedução: 1,7 x 0,13=221 mil rublos. (somente corpo de empréstimo).
• O custo do apartamento é de 4 milhões de rublos. O valor da compensação principal: 2 x 0, 13=260 mil rublos

Os restantes 200 mil rublos. não são dedutíveis. Apenas o valor gasto na compra de um apartamento é levado em consideração. O valor resultante é dividido entre as ações em uma determinada proporção. Se uma transação simultânea for realizada (comprar um apartamento novo e vender um antigo), esse dinheiro poderá ser usado para pagar o imposto de renda pessoal da venda do imóvel.

Quem pode ser compensado

A dedução do imposto de hipoteca militar é uma restituição do imposto de renda. Portanto, a compensação só pode ser recebida pelos cidadãos da Federação Russa que recebem renda oficial e pagam comele imposto de renda pessoal no valor de 13%. O mesmo se aplica a não residentes que trabalham no território da Federação Russa por pelo menos 6 meses consecutivos por ano. Se a propriedade estiver registrada em nome de um filho menor, a dedução poderá ser recebida pelos pais. Pensionistas que têm uma fonte de renda no valor de 5534 rublos / mês. (excluindo benefícios) também pode solicitar compensação. As mulheres que estão de licença maternidade podem receber dinheiro após o retorno ao trabalho. Se a habitação foi comprada anteriormente, os documentos podem ser emitidos separadamente para renda, antes e depois das férias. Se no ano atual o salário não for suficiente para receber uma dedução, esse dinheiro não desaparecerá em nenhum lugar. Eles são simplesmente transferidos para o próximo período do calendário. Essa situação é frequentemente encontrada em pessoas que recebem oficialmente apenas o salário mínimo e o restante do valor em um envelope. Existem até situações em que a hipoteca é efetivamente paga, mas a indenização não é emitida, pois a renda é mínima. Como faço para obter uma dedução?

A primeira opção é entrar em contato com o fisco

De 1º de janeiro a 30 de abril do período subsequente à acumulação do valor, devem ser apresentados no local de residência permanente os seguintes documentos:

• passaporte (autorização de residência);
• declaração;
• certificado do empregador 2-imposto de renda pessoal;
• detalhes da conta;
• TIN;
• contrato de venda.

Todos os trabalhos são fornecidos em originais e cópias autenticadas. Um pedido de dedução é escrito no local. Os documentos são considerados dentro de 3 meses. Em casos raros, o impostopode ligar para uma pessoa para esclarecer dúvidas ou obter informações adicionais. Se aprovado, o valor devido da dedução será creditado na conta especificada dentro de 30 dias. Primeiro, o corpo do empréstimo é pago e, em seguida, os juros. Mas é melhor indicar os dois valores na declaração do primeiro período, para que depois os fiscais não tenham dúvidas.

Não há prescrição de documentos como tal. Mesmo que o apartamento tenha sido comprado há cinco anos, o dinheiro pode ser recebido da renda acumulada no período anterior, enviando uma declaração antecipada. Se a hipoteca foi emitida em moeda estrangeira, a compensação ainda é paga em rublos à taxa do Banco Central, a partir da data do pagamento.

O IRS pode se recusar a receber um pagamento se:

• propriedade é adquirida em nome do empregado à custa do dinheiro do empregador;
• parte do custo foi paga pelo programa Família Jovem, hipoteca militar, capital maternidade; neste caso, a dedução pode ser feita apenas sobre o valor do próprio dinheiro;
• partes da transação – partes relacionadas: filhos; pais, netos, cônjuges;
• nem todos os documentos fornecidos.

Segunda opção - no trabalho

A dedução de imposto na compra de um apartamento é emitida como não pagamento do imposto de renda pessoal dos salários. Para utilizar tal esquema, você precisa obter um certificado da inspeção do direito ao benefício e entregá-lo ao empregador juntamente com os seguintes documentos:

• Certificado de Registro de Propriedade;
• contratosprocessamento de negócios;
• pedido de compensação;
• recebimento de dinheiro do vendedor.

Estes documentos são entregues ao empregador uma vez a cada 12 meses para compensação. Se uma pessoa mudou de emprego, uma dedução pode ser feita em um novo local somente a partir do próximo ano civil.

Exemplo

Em 2014, uma pessoa comprou um apartamento no valor de 7 milhões de rublos, dos quais 3 milhões de rublos. foram pagos por um empréstimo emitido por 13 anos. O valor dos juros acumulados é de 1,5 milhão de rublos. A renda de um indivíduo no mesmo período foi de 900 mil rublos.

O valor do empréstimo excede o valor máximo que pode ser deduzido. Portanto, 2 milhões de rublos são usados para cálculos. O valor da compensação será:

2.000 x 13%=260 mil rublos - do corpo do empréstimo; 1.500 x 13%=195 mil rublos. – com juros.

Valor do imposto retido: 900 x 13%=117 mil rublos.

O valor do imposto de renda pessoal pago sobre os salários durante o ano não cobre a dedução. Portanto, em 2015, uma pessoa receberá 117 mil em compensação. E o saldo (143 mil rublos) é transportado para o período futuro.

Dedução fiscal para juros hipotecários no valor de 195 mil rublos. pode ser usado por 13 anos, ou seja, durante todo o período do empréstimo. Esta compensação é fornecida à medida que a comissão é efetivamente paga ao banco. Portanto, todos os anos você precisa levar um pacote de documentos, incluindo um certificado que descreve exatamente como a dívida é paga, e transferi-los para a administração fiscal. Este exemplo é adequado para o caso de um único proprietário de apartamento. Se houver vários proprietários ou se houver participação acionária, a remuneração é distribuída entre todos os proprietários em determinada proporção. O valor devido é transferido para uma conta bancária e, em seguida, o dinheiro é enviado para pagar a dívida do empréstimo. Eles não são entregues. Os documentos de pagamento devem ser emitidos para a pessoa que faz a dedução.

Na linha de fundo

A dedução de propriedade permite que os russos compensem parte do custo de uma hipoteca. O valor máximo da compensação é de 786,7 mil rublos. Mas esse dinheiro não está sendo pago. Eles são creditados na conta bancária e utilizados para quitar o saldo da dívida.