O que é uma dedução de propriedade, quem tem direito a ela e como calculá-la? Artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa. deduções do imposto predial

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Na Rússia, os cidadãos têm muitas formas diferentes de apoio estatal. Aqui você pode contar não apenas com benefícios e pagamentos, mas também com as chamadas deduções. Eles são de interesse para muitas pessoas no país. Hoje temos que descobrir o que é uma dedução de propriedade. Isso ajudará você a economizar na compra de imóveis. Mas como? E o que é necessário para receber uma dedução de propriedade? Tendo entendido todas essas questões, todos poderão alcançar o resultado desejado no menor tempo possível.

Definição

O que é uma dedução de propriedade? Por isso, costuma-se chamar a devolução de parte do dinheiro gasto na compra de um imóvel por conta do imposto de renda pago em determinado período fiscal.

A legislação em vigor estabelece que o cidadão tem direito à dedução de propriedade não só na compra, mas também na venda de habitação ou terreno. Nesse caso, será possível o não pagamento parcial ou total do imposto de renda sobre o valor recebido pelo imóvel vendido. Está conectado comredução da base de cálculo do imposto de renda pessoal em um valor ou outro.

Na maioria das vezes, dedução de propriedade significa a primeira interpretação do conceito correspondente. A população se depara principalmente não com o pagamento de impostos na venda de imóveis, mas com a devolução do dinheiro pela compra do mesmo.

Para que serve

O que é uma dedução de propriedade? Trata-se de um reembolso de parte dos custos incorridos na aquisição de imóveis. Mas nem todos e nem sempre podem usar esse direito.

Deduções de propriedade estão disponíveis para os seguintes itens:

• apartamento;
• quarto;
• bloco residencial de casas geminadas;
• casa;
• terreno para construção de casa;
• terreno adquirido para residência;
• ações em propriedade listada.

Não será possível reduzir a base de cálculo do imposto de renda pessoal ou devolver parte do dinheiro gasto para quaisquer outros objetos. Isso não é previsto pela legislação da Federação Russa.

Tipos de deduções de propriedade

A compra de uma casa pode ser feita de diferentes maneiras. Isso determinará o reembolso máximo. Alguém paga imediatamente o valor total do contrato, enquanto alguém prefere arranjar uma hipoteca. Em ambos os casos, o comprador tem, teoricamente, direito a uma dedução fiscal.

Retorno de propriedade pode ser dividido em vários tipos:

• principal;
• hipoteca.

No primeiro caso, será devolvida parte dos fundos gastos diretamente na compra da habitação. Na segunda, o cidadão poderá reembolsar os juros pagos sobreempréstimo.

Importante: ao solicitar uma hipoteca, é permitido fazer a dedução do imóvel principal e da hipoteca.

Quanto pode ser devolvido

O que é uma dedução de propriedade? A resposta a esta pergunta já não deve causar dificuldades aos cidadãos. E quanto será capaz de devolver os fundos no final? O que você precisa saber sobre isso?

O artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa afirma que um cidadão, ao comprar uma casa e fazer a dedução principal da propriedade, pode contar com uma dedução de dois milhões de rublos. A taxa de retorno é de 13%. Assim, você pode devolver um máximo de 260.000 rublos.

A situação é um pouco diferente com as hipotecas. A dedução é calculada a partir do valor igual a três milhões. Isso significa que o estado pode devolver um máximo de 390.000 rublos ao solicitante.

Se falarmos sobre a venda de habitação, então um milhão é permitido reduzir a base do imposto de renda pessoal. Este é o máximo oferecido pelo estado.

Importante: você não pode exigir mais dinheiro do que um cidadão transferiu imposto de renda para um determinado período fiscal.

Quando surge o momento certo ou de registro

De acordo com o artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa, o direito à dedução do imposto predial surge para um cidadão no ano em que ele fez a transação correspondente. Mas pode ser realizado dentro de um período limitado de tempo.

O prazo de prescrição para deduções de propriedade é de 3 anos. Isso significa que, após três anos a partir da data de venda ou compra de imóveis, uma pessoa não poderá solicitar indenização aos órgãos autorizados.imposto de renda pessoal.

Na Rússia, você pode solicitar uma dedução fiscal para vários períodos fiscais de uma só vez (1 período=1 ano). Ou seja, para todos os três anos de uma vez. Muito conveniente, especialmente quando se trata de pagar uma hipoteca.

Condições básicas

O que é uma dedução de propriedade agora está claro. Mas como conseguir? E quem tem direito legal a isso?

Existem condições que devem ser cumpridas ao solicitar uma dedução fiscal. No momento eles estão assim:

1. O candidato deve ser residente do país.
2. A habitação adquirida deve estar localizada no território da Rússia.
3. O cidadão deve ter renda oficial sujeita a 13% de imposto de renda.

À primeira vista, parece que pensionistas e desempregados não podem exercer o direito em estudo, mesmo que tenham adquirido um imóvel. Na verdade, isso não é inteiramente verdade.

Importante: Pais, tutores e pais adotivos podem solicitar uma dedução fiscal para moradia registrada para uma criança menor de 18 anos.

Oportunidade para idosos

Muitas dúvidas na Rússia são causadas pela dedução de propriedade para aposentados. Se o idoso trabalha, goza do direito estudado de forma geral. Caso contrário, problemas não são descartados.

O direito à dedução de bens para os pensionistas é assegurado com a possibilidade de transferir o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. Isso significa que um cidadão idoso que não trabalha pode solicitar uma dedução levando em consideração o imposto de renda pago nos últimos três anos.

O que tem dentroinclui

Todos devem entender o que a dedução de propriedade inclui. Mais precisamente, quais custos serão levados em consideração ao registrá-lo.

Se um apartamento for comprado, uma pessoa pode incluir nas despesas:

• a quantidade especificada na PrEP;
• comprando itens para reparos;
• fundos pagos para reparos.

Acontece que as pessoas não compram apartamentos e quartos, mas casas ou terrenos para construção de moradias individuais. Neste caso, serão considerados despesas os seguintes valores:

• para desenvolver um projeto de casa;
• para materiais de construção;
• para materiais de acabamento;
• pagou a compra do próprio prédio residencial;
• dado para obras de construção e acabamento;
• para realizar comunicações com a habitação.

Todas as despesas listadas são documentadas. Caso contrário, eles não serão levados em consideração. Em ambos os casos, ao solicitar uma hipoteca, serão considerados os juros pagos no empréstimo à habitação.

Importante: ao fazer uma dedução pela venda de um imóvel, esses custos também devem ser levados em consideração.

Quantas vezes perguntar

A dedução de propriedade para um apartamento ou outra propriedade pode ser emitida uma vez. Mas acontece que o gasto real do comprador em habitação é inferior aos limites especificados. Na situação atual, é permitido fazer deduções para propriedade tanto quanto for necessário até que os valores máximos alocados pelo estado sejam totalmente gastos. Mas no nosso caso há um graverestrição - a transferência do saldo da dedução é permitida apenas para quem comprou uma casa após 2014. Caso o imóvel tenha sido adquirido anteriormente, você não poderá usufruir do benefício mencionado.

O mesmo se aplica à redução da base de cálculo do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares para a venda de habitação. Um cidadão pode deduzir do lucro recebido o valor das despesas incorridas por ele anteriormente, mas não mais de 1.000.000 de rublos. Se for menor, é permitido transferir o saldo da dedução para o futuro.

Caso o requerente adquira vários objetos, pode efetuar a dedução de um deles, e transferir o saldo, se houver, para outro imóvel. Muito conveniente!

Regras para contar na compra

Como calcular a dedução do imóvel? A "matemática divertida" deve ser tratada com muito cuidado. E então tudo vai dar certo.

Para saber quanto você pode devolver na compra de uma casa, você precisa:

1. Calcule todos os custos acima incorridos pelo comprador/vendedor.
2. Compare o valor recebido com os limites estabelecidos pelo estado. Se os valores forem maiores, você terá que levar 2 ou 3 milhões de rublos como base para uma compra regular e uma hipoteca, respectivamente.
3. Calcule todos os impostos de renda pagos para o período fiscal selecionado.
4. Multiplique o valor das despesas por 13%.
5. Compare o valor obtido no passo anterior com o valor do imposto de renda pago.

Tudo o que resta agora é descobrir quanto você pode recuperar. Se o valor da dedução for superior ao imposto de renda pessoal pago, todo o imposto de renda de um determinado período será reembolsado e, se for menor, o totalo valor da dedução recebida.

Importante: para não errar nos cálculos, você deve usar calculadoras de impostos. Eles ajudam, de forma gratuita e rápida, usando os dados especificados pelo usuário, para calcular qual será o tamanho da dedução do IPTU neste ou naquele caso.

Sobre órgãos autorizados

Você pode fazer uma dedução apenas em alguns lugares. No momento, você pode se inscrever com o aplicativo apropriado através de:

• centro multifuncional;
• repartição fiscal local.

Se necessário, é permitido enviar um pedido ao Serviço de Impostos Federal por correio, mas esta etapa retarda significativamente o processo.

Você pode solicitar uma dedução no local de trabalho. Ou seja, solicite no trabalho. Esta não é uma técnica muito popular, mas todos devem se lembrar dela. No curso de sua implementação, nenhum imposto de renda pessoal será pago sobre o valor da dedução dos ganhos de uma pessoa.

Importante: se um cidadão decidir se inscrever diretamente na Receita Federal, deve-se levar em consideração o local de residência do solicitante.

Cônjuges e deduções

Não é incomum comprar imóveis em casamento. O que maridos e esposas devem saber antes de fazer uma dedução?

Se a habitação foi adquirida durante o casamento e com dinheiro comum, e o segundo cônjuge é o proprietário do imóvel residencial correspondente, tanto o marido como a mulher têm direitos iguais à dedução. No entanto, há uma ressalva.

Para eliminar problemas ao solicitar isso, você deve apresentar um pedido de distribuição da dedução patrimonial entre os cônjuges. Marido e mulher devempense em como eles exigem isso. Pode ser mais lucrativo emitir uma dedução para um dos cônjuges ou em partes iguais.

Se a habitação for comprada apenas com o dinheiro do marido ou da mulher, o segundo cônjuge não for co-proprietário do bem, não deve contar com direitos iguais quanto à dedução. Eles simplesmente não são previstos pela legislação do país. Não é apresentado um pedido de distribuição de dedução de bens entre cônjuges nesta situação. Em vez disso, basta preencher um pedido regular de "indenização" pela compra de um imóvel residencial.

Guia de Design Rápido

Reivindicar uma dedução de habitação não é tão difícil quanto parece, mas o processo requer preparação prévia. O que é necessário para atingir o objetivo?

No nosso caso, é recomendado agir assim:

1. Faça um acordo para comprar ou vender uma casa.
2. Preencha a declaração de imposto de renda de 3 pessoas. A dedução de propriedade sem este documento não funcionará. Uma declaração de imposto geralmente é preenchida para o período fiscal, você pode inserir dados imediatamente para três anos nela.
3. Para realizar a formação de um pacote de documentos necessários para atender um candidato em potencial.
4. Solicite ao órgão autorizado no local de residência com um pedido e uma declaração de imposto.
5. Aguarde uma resposta da Receita Federal.

Além disso tudo vai depender da decisão tomada pelo fisco. Se eles concordaram em fornecer a oportunidade, bastará ao cidadão aguardar o fato de transferir dinheiro para a conta especificada antecipadamente. dedução de propriedade parajuros hipotecários ou PrEP não são emitidos em dinheiro.

Caso contrário, você precisa investigar o motivo da falha. Se puder ser corrigido, é recomendável fazer isso dentro de um mês - então você não terá que se inscrever novamente no serviço autorizado para o serviço apropriado.

Regras para preenchimento da declaração

Todos podem apresentar uma declaração de imposto para deduzir de um apartamento ou casa. Você pode fazer isso manualmente ou com a ajuda de programas especiais. É melhor usar o segundo método. Isso evitará a maioria dos problemas associados ao preenchimento do formulário. O programa "Contribuinte Legal" foi reconhecido como o melhor.

Declaração 3-NDFL para dedução de propriedade por 3 anos é elaborada em três documentos separados.

O formulário do documento deve corresponder aos formulários usados no ano em que a pessoa solicita "indenização". Como regra, muda de ano para ano. Isso deve ser cuidadosamente monitorado.

No certificado preparado, você deve especificar:

• todas as despesas incorridas;
• renda tributável;
• dados de documentos pré-preparados.

Em regra, se uma pessoa utiliza um programa de geração de declarações fiscais, bastará preencher os campos do formulário "D1", selecionar o tipo de dedução e preencher novamente o formulário. A declaração completa será gerada automaticamente.

Importante: se houver problemas com a preparação do formulário de imposto de renda de 3 pessoas, você pode pedir ajudaaos intermediários. Empresas privadas geralmente ajudam com deduções, mas com um custo adicional.

Principais documentos

Você deseja obter uma dedução de propriedade? Quais documentos serão necessários para concluir a tarefa?

A lista de referências para atingir o objetivo necessário é sempre diferente. Primeiro, vamos olhar para os documentos principais. A confirmação do direito à dedução de propriedade é realizada com a ajuda de documentos de título de habitação, bem como recibos indicando as despesas incorridas.

Cidadão vai precisar de:

• passaporte;
• formulário de inscrição;
• declaração de imposto;
• certificados de renda;
• contrato de venda ou hipoteca;
• recibos e cheques com as despesas do requerente;
• Instrução USRN.

São certificados obrigatórios, sem os quais não funcionará. Se você fez uma hipoteca, também precisará preparar um cronograma de pagamento do empréstimo.

Para famílias

Como preencher uma declaração de dedução de propriedade agora está claro. E o que exatamente é necessário para o registro?

Além dos certificados acima, os familiares devem anexar:

• certidão de casamento;
• acordo de casamento;
• certidões de nascimento ou adoção de crianças;
• qualquer certificado indicando que a compra foi feita com dinheiro pessoal do marido ou da esposa.

Geralmente, todos esses documentos são fornecidos com cópias. Ao enviá-los pelo correio, você terá que autenticar fotocópias em cartório. Não envie originais.precisar. Elas serão exigidas apenas em caso de contato pessoal com o órgão autorizado.

Quanto tempo esperar

Quanto tempo leva para solicitar uma dedução de propriedade e processá-la? Não há uma resposta definitiva, mas este está longe de ser o processo mais rápido. O candidato precisa ser paciente.

Em média, as autoridades fiscais são responsáveis pelos pedidos de dedução apresentados por até dois meses. Também vale a pena considerar o tempo para transferir dinheiro para o requerente. Em média, esta operação demora mais dois meses.

Motivo da recusa da dedução

A dedução do estudo às vezes é negada. Tal decisão deve ter uma justificativa por escrito.

Na maioria das vezes, a Receita Federal se recusa a emitir deduções se:

• erros foram cometidos ao preencher a declaração;
• uma pessoa não tem direito a uma dedução por um motivo ou outro;
• certificados fornecidos expiraram ou são reconhecidos como falsificados;
• cidadão trouxe um pacote incompleto de certificados necessários para solicitar um reembolso;
• Dedução expirada.

O cidadão pode sempre esclarecer o motivo da recusa da dedução junto da autoridade fiscal. Se "erros" puderem ser corrigidos, isso deve ser feito o mais rápido possível. Caso contrário, não será possível reembolsar o dinheiro para a compra ou venda de habitação.

Se um cidadão duvida de suas habilidades, ele sempre pode recorrer a intermediários para obter ajuda nas deduções. Você também pode consultar as autoridades fiscais sobre o seu caso. Eles sãocertifique-se de lhe dizer como agir em um estágio ou outro da dedução.