Notificação de abertura de conta corrente: procedimento de abertura, métodos de depósito

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

As regras e procedimentos para a elaboração do aviso de abertura de conta corrente não causam problemas para contadores experientes. Eles sabem que, após uma visita ao banco com um pacote de documentos estabelecido, é urgente e obrigatório notificar as seguintes autoridades sobre esse fato: a Inspeção Federal do Serviço Fiscal, o Fundo de Pensões da Federação Russa, o MHI e o FSS (veja o artigo 23 do Código Tributário da Federação Russa e o artigo 28 da Lei Federal nº 212 de 2009-07-24 "Sobre contribuições de seguro para o Fundo de Pensões"). Se isso não for feito dentro de 7 dias corridos, a organização estará sujeita a penalidades no valor de 1-2 mil rublos (artigo 15.33 do Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa - responsabilidade dos funcionários por perder o prazo de envio uma notificação ao FSS e PF) para 5 mil rublos (artigo 118 do Código Tributário da Federação Russa - responsabilidade pela falha de uma pessoa jurídica ou empresário individual em enviar uma notificação sobre a abertura de uma conta corrente na Inspetoria Federal do Serviço Fiscal, Fundo de Pensões da Federação Russa e Fundo de Seguro Social). É importante entender que a multa foi cobrada por atraso separado ou f alta de comunicação a cada uma das autoridades reguladoras e por um determinadoconta corrente bancária. Ou seja, se uma organização tinha 2 contas correntes e não relatou isso a nenhuma das organizações, o valor da multa pode chegar a 5.000 rublos.

Mudanças atuais na legislação

No entanto, a partir de 1º de maio de 2014, esse procedimento deixou de ser obrigatório para as organizações russas. Mais precisamente, agora essa obrigação está incluída na funcionalidade dos funcionários do banco (Lei Federal nº 52 (59) de 2014-04-02 "Sobre alterações ao Código Tributário da Federação Russa e outros atos regulatórios da Federação Russa") e multas administrativas não são mais impostas à empresa. Para aqueles que, por qualquer motivo, se opõem à terceirização de funções contábeis, será útil saber (refrescar a memória) como emitir corretamente um aviso de abertura de conta à ordem para todas as entidades acima mencionadas.

Por que e quem precisa de uma conta corrente

Organizações bancárias abrem contas para pessoas físicas e jurídicas de diferentes formas de propriedade, incluindo empreendedores individuais. Eles podem ser abertos em rublos ou em moeda estrangeira. As contas abertas para transações não monetárias por indivíduos são chamadas de liquidação pessoal e legal. A política de preços de seu serviço e a gama de serviços prestados diferem.

Residentes da Federação Russa (organizações e indivíduos registrados na Rússia e sujeitos aos requisitos de sua legislação) devem notificar as autoridades fiscais dentro de um mês da abertura de contas fora do país. A notificação bancária para pessoas físicas no formulário 1114315 está contida no terceiro apêndice da OrdemIFTS datado de 2011-06-09 sob o nº ММВ-7-6/362. Os requisitos se aplicam a novas contas de residentes abertas em bancos para empréstimos, depósitos, etc.

Regras básicas para elaboração de avisos

Este formulário refere-se a formas de responsabilidade estrita. Você pode baixar um modelo de notificação de abertura de conta corrente com recomendações para preenchimento no site oficial da Receita Federal ou do aplicativo para o mesmo Despacho da Receita Federal.

Ao preencher o Formulário nº C-09-1, as seguintes regras devem ser seguidas:

• preencha as informações apenas com caneta esferográfica azul;
• digite os dados em letras maiúsculas e coloque um traço nas células não utilizadas;
• ao preencher o formulário usando uma impressora, exclua entradas do documento com uma caneta azul;
• elabore um documento em 2 vias (para o fisco e a própria organização);
• evitar borrões e correções.

O documento é composto por duas folhas: com informações sobre o contribuinte (numerado como página 1) e com dados sobre a conta corrente e banco (página "A") ou sobre a tesouraria (página "B"). O formulário de notificação à administração fiscal sobre a abertura de uma conta corrente geralmente contém os seguintes campos para preenchimento: código fiscal, nome completo da organização, KPP, TIN, PSRN, informações sobre o representante da organização (se houver), informações sobre o banco (nome completo, dados e endereço da subsidiária), número da conta corrente, data de preenchimento do formulário, assinatura das pessoas autorizadas e carimbo da organização. Definitivamente necessáriocoloque um visto na frente da coluna "sobre a abertura de uma conta".

Métodos de notificação

O documento final contém 2 folhas. O formulário preenchido é enviado às autoridades reguladoras de uma das seguintes formas:

• Pessoalmente. Ambos os formulários preenchidos são levados à repartição de finanças e uma cópia é feita com a marca da Receita Federal na data de recebimento dos documentos.
• Através de um proxy. A transferência de notificações é realizada por uma pessoa que possui uma procuração autenticada em nome da organização e um certificado de abertura de conta. Uma cópia com a marca IFTS é devolvida à organização.
• Correio. O formulário é enviado por uma carta valiosa com uma lista de anexos. Certifique-se de manter um inventário com carimbo do correio, que indica a hora e a data de partida, um recibo em dinheiro para pagamento de serviços. Após o recebimento do documento, o fisco enviará carta por carta com registro do fato da aceitação dos documentos.



• Através da Internet. Essas notificações sobre abertura de conta corrente são preenchidas no site oficial da Receita Federal em sua conta pessoal, assinadas com assinatura digital eletrônica (EDS) e transmitidas por canais de comunicação criptografados em tempo real.

Notificação ao Fundo de Pensões da Federação Russa e ao FSS

Não há formulário de notificação aprovado para essas organizações. No entanto, os formulários recomendados podem ser encontrados na Internet em código aberto.

O documento enviado ao fundo de pensões contém os seguintes dados: nome da organização, KPP/TIN, código de registo no Fundo de Pensões, nome da divisão do Fundo de Pensões, dados sobrenúmero do banco e da conta, selo da organização e assinaturas das pessoas autorizadas.

Ao enviar um aviso de abertura de conta corrente, o formulário deve ser preenchido duas vezes. Uma cópia permanece no PF, a outra (com marca de aceitação) é devolvida ao remetente. Ao enviar o formulário em uma carta valiosa com uma lista de anexos por correio, um certificado do banco na abertura de uma conta corrente é anexado a ele. Nesse caso, a organização deve armazenar um formulário de notificação preenchido, um inventário do anexo com carimbo postal, um recibo de pagamento de serviços e um documento confirmando a aceitação da notificação do Fundo de Pensões da Federação Russa (enviado por carta após recebimento dos documentos).

O procedimento de notificação ao FSS é praticamente o mesmo do procedimento acima referido, apenas a ficha de notificação indica os dados do órgão territorial do FSS, o número de inscrição da empresa no fundo de segurança social, e ainda Os dados OKATO são inseridos em vez do ponto de verificação.