Cobrança de fundos. O que esta operação bancária inclui - descrição completa

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Cobrança de fundos - o que é? Provavelmente muitas pessoas fazem essa pergunta. Este artigo irá ajudá-lo a entender tudo. Para começar, deve ser dada uma definição do termo apresentado. Portanto, este é um procedimento para coleta e posterior transporte de dinheiro em espécie tanto entre diferentes organizações quanto entre departamentos de uma. Além disso, a coleta de fundos envolve a movimentação de quaisquer valores. Por exemplo, documentos importantes, metais preciosos, cartões bancários e muito mais.

Processos

Dado que a recolha de numerário, faturas, documentos de pagamento e liquidação, bem como outros procedimentos bancários, é uma operação em numerário, é necessário primeiro elaborar alguns papéis. Para começar, é celebrado um acordo entre a organização que fornece a coleta de dinheiroserviços e a empresa que precisa deles. No entanto, você não deve se limitar a pessoas jurídicas, pois há situações em que a cobrança de fundos para pessoas físicas também é demandada.

É importante lembrar que as organizações que prestam esses serviços trabalham em estreita colaboração com os bancos, que, por sua vez, emitem cartões de segurança numerados mensalmente. Eles indicam em detalhes: o nome, detalhes de contato, endereço e horário de trabalho da organização, os números das malas atribuídas a eles, bem como o horário e a frequência de chegada dos coletores. Obviamente, os últimos dados listados são determinados de acordo com o volume de notas transportadas. Cada saco vazio envolvido no processo descrito recebe seu próprio número. Em seguida, o chefe do serviço de coleta de dinheiro coordenará com a organização atendida o horário de chegada dos veículos especializados.

Essencial

Obviamente, o processo chamado de "cobrança de fundos" exige o cumprimento de muitas regras, uma das quais é não apenas o recebimento de uma mala vazia, mas também a execução dos documentos relacionados. Assim, a lista de tudo o que é necessário, entregue ao funcionário antes de sair, é a seguinte: um contentor especializado marcado com número individual, chaves, carimbo, cartões de segurança, bem como procurações para o transporte de moeda estrangeira ou outros objetos de valor.

Ações na chegada

Os atos normativos definem a sequência de ações que a pessoa autorizada é obrigada a realizarum empregado entregue no local de prestação dos serviços requeridos. Para começar, o caixa deve verificar os documentos que comprovem a identidade da pessoa que chegou, a procuração para o transporte, o cartão de segurança, e também aceitar uma nova mala vazia atribuída a esta empresa. E, por sua vez, forneça uma amostra do selo e um saco cheio de notas, não se esqueça de anexar a fatura e o recibo apropriados. Além disso, as funções do caixa incluem a elaboração de um documento que indica todas as operações realizadas. Em seguida, a declaração e o registro preenchido são verificados quanto à conformidade com os valores declarados, e os papéis são colocados na bolsa de dinheiro. O próximo item, que inclui um processo chamado de “cobrança de fundos”, pode ser considerado o procedimento de vedação. Na presença do caixa, é necessário verificar a integridade do lacre fornecido e da bolsa, bem como a inacessibilidade do conteúdo no interior. Um funcionário da organização atendida preenche o cartão de segurança, após o qual a pessoa autorizada verifica os números nele, no recibo e na fatura. Caso o caixa tenha cometido um erro no preenchimento do cartão de segurança, ele deve ser corrigido imediatamente para a entrada correta. Esta ação deve ser realizada pelo mesmo funcionário. A exatidão da nova marca é certificada pela assinatura do caixa.

Condições importantes

No processo de aceitação de uma mala com dinheiro e todos os documentos relacionados, o cobrador assina o recibo, certifica-o com o carimbo da organização e prescreve a data posteriorque o devolve ao caixa. No entanto, pode haver casos em que um funcionário de uma instituição de serviços encontre várias violações. É importante notar que um desvio das regras prescritas não é apenas defeitos no saco e na vedação, mas também na preparação incorreta da declaração que o acompanha. A pergunta surge imediatamente: o que fazer em tal situação? A cobrança de fundos será concluída com sucesso se os defeitos encontrados puderem ser eliminados na presença de uma pessoa autorizada, sem violar seu horário de trabalho. Caso não seja possível tomar medidas para eliminar as violações o mais rápido possível, a bolsa não será aceita. Consequentemente, a coleta de dinheiro (em uma loja, por exemplo) é realizada durante uma visita posterior à organização de serviços. Claro, você não deve esquecer de colocar a marca apropriada na coluna "corridas repetidas" da folha de presença.

Aceitando a bolsa no banco

Este procedimento tem algumas diferenças características e é considerado mais complicado do que o recebimento de notas e outros bens materiais pelo serviço de cobrança. Para começar, é necessário observar o procedimento para ações executadas por um funcionário de uma estrutura bancária. Ele é obrigado a verificar a conformidade das entradas feitas em todos os documentos anexos: uma fatura, um cartão de segurança ou um recibo, bem como inspecionar cuidadosamente a bolsa quanto a danos (como remendos, rasgos de tecido, costuras externas, rupturas de renda ou aparecimento de nós ali), identificar vedações e fechaduras defeituosas. Depois disso, você deve verificar os números indicados na bolsa e nodocumentos relacionados.

Violações nesta fase

Se um funcionário do banco detectar inconsistências nos documentos que o acompanham, uma nota é feita na coluna de notas do log de cheques, que é posteriormente endossada por ambas as partes, receptora e entregadora. Caso sejam encontrados vestígios de danos na bolsa, ela está sujeita a abertura com o posterior recálculo do conteúdo (peça ou folha). A identificação de f alta ou sobra é registrada no ato da abertura. O nome e detalhes da organização, a data e o motivo da autópsia, bem como os cargos, sobrenomes e iniciais dos funcionários que realizaram a autópsia e estiveram presentes, informações sobre a sala onde esse procedimento foi realizado.

Cobrança em dinheiro: lançamentos

Como o procedimento acima se enquadra na categoria contábil, é necessário emitir uma ordem de desembolso de caixa, onde será utilizada a conta 57 “Transferências em trânsito”. Isso é considerado conveniente tanto para as organizações quanto para os próprios colecionadores. Considere o exemplo a seguir. A organização precisa transferir o valor de 700 mil USD. e. ao banco para posterior crédito em alguma conta corrente. A comissão é de 0,2% do valor recebido.

Contabilização da transferência de dinheiro para o banco

Operação	Fiação	Valor (c.u.)	Documento base
Transferência do caixa para o serviço de coleta	Kt 50 D-t 57	700 000	Nota de emissão de dinheiro, recibo
Crédito em conta corrente	Kt 57 D-t 51	700 000	Extrato bancário da conta corrente
Taxa bancária (0, 2%)	Set 51 D-t 91,2	1400	Extrato bancário da conta corrente

Assim, a arrecadação de fundos está claramente apresentada na tabela acima.