Qual é a taxa de juros média ponderada dos empréstimos?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Para o funcionamento normal da empresa, esta sempre necessita de fontes de financiamento. Além dos ativos próprios, também podem ser utilizados recursos emprestados, como empréstimos de terceiros. No entanto, cada um dos mutuários tem o direito de definir suas próprias taxas de juros sobre os empréstimos, o que dificulta a avaliação do custo dos empréstimos da organização. É nesses casos que é usado um indicador como a taxa de juros média ponderada dos empréstimos.

Conceito

O conceito de taxa média ponderada pode ser interpretado de diferentes maneiras, dependendo do nível em que é aplicado. Por exemplo, se estamos falando de uma instituição financeira específica, então a taxa média ponderada dos empréstimos é o custo médio de todos os empréstimos (eemitido e recebido). Em outras palavras, o valor médio da carteira de crédito de um banco individual. Este indicador é considerado dentro da organização para analisar a eficácia de suas atividades financeiras.

Se considerarmos a taxa de juros média ponderada ao nível de todo o sistema bancário, este termo significa o custo dos empréstimos obtidos e emitidos por todos os bancos da Federação Russa. É usado pelo Banco Central para estudar a eficácia e o sucesso do sistema bancário do país como um todo. Além disso, a taxa de juros média ponderada dos empréstimos do Banco Central da Federação Russa pode ser usada como critério para avaliar a dinâmica da promoção de uma política de crédito única do nosso estado.

Tipos de empréstimos

O cálculo da taxa média de juros surgiu da necessidade de realizar uma análise financeira geral das atividades da organização. Mas usando o indicador mais simples (média aritmética) é impossível fazer tais cálculos, pois as organizações de crédito trabalham com diferentes tipos de empréstimos que são emitidos com taxas de juros diferentes.

Empréstimos:

• longo prazo;
• curto prazo;
• investimento;
• negociável.

Além disso, a taxa de juros média ponderada pode ser calculada pelo Banco Central separadamente para pessoas físicas e jurídicas. Esses indicadores estão disponíveis para uso público. Por exemplo, a taxa de juros média ponderada de empréstimos para pessoas físicas por um período superior a 365 dias em dezembro de 2016 foi de 15,48%.

Por que calcular o custo médio dos empréstimos?

Para o funcionamento estável das organizações bancárias, elas precisam controlar sua própria liquidez. Liquidez é a capacidade real dos ativos de se tornarem dinheiro facilmente transferível. Isso significa que um ativo é considerado líquido se puder ser vendido ao preço de mercado no menor tempo possível.

Quando, ao analisar as atividades correntes, uma instituição financeira constata que está excessivamente líquida (possui muitos ativos líquidos), ela precisa emitir o maior número possível de empréstimos interbancários. Por outro lado, quando a liquidez é baixa, os bancos são forçados a levantar ativos ao lado.

As taxas de juros de empréstimos para pessoas físicas e jurídicas dependem diretamente da regra de ouro da oferta e da demanda. Portanto, o Banco Central da Federação Russa monitora constantemente o volume de operações de empréstimo, calculando a taxa de juros média ponderada dos empréstimos. Isso permite responder rapidamente às mudanças no mercado financeiro e, se necessário, reduzir ou aumentar o nível das taxas de juros nas operações de crédito interbancário.

O que está incluído nos ativos bancários?

Para avaliar a liquidez de um banco, você precisa saber o que está incluído em seus ativos. Os ativos do banco são os recursos da organização que lhe pertencem. Além disso, ela tem o direito de dispor deles a seu critério. Os ativos do banco incluem:

• patrimônio líquido;
• saldos em contas correntes de pessoas físicas e jurídicas;
• fundos em contas de depósito de organizações;
• depósitos bancários de pessoas físicas;
• empréstimos interbancários e outros.

Quando um banco fica desequilibrado e se torna muito líquido, ele simplesmente perde seus lucros. Como os fundos gratuitos podem ser investidos e receber uma certa porcentagem de lucro deles. No entanto, durante o tempo em que o dinheiro estava apenas nas contas, elas não funcionaram, mas ficaram como uma carga inútil.

Fórmula para calcular a taxa de juros média ponderada de um empréstimo

Para calcular corretamente o custo médio de uma carteira de empréstimos, as organizações utilizam uma fórmula especial que difere significativamente de uma média aritmética simples. Já que o custo de um empréstimo depende não só da sua taxa de juros, mas também do seu valor.

Esta fórmula fica assim:

SPS=∑(KP)/∑K, onde:

• ATS – taxa de juros média ponderada;
• K - saldo do empréstimo;
• P - taxa de juros.

Exemplo de cálculo

Para entender como usar essa fórmula, você precisa colocá-la em prática. Suponha que uma organização tenha três empréstimos:

• pelo valor de 15 milhões de rublos a 10% ao ano;
• pelo valor de 10 milhões de rublos a 8% ao ano, enquanto a organização já pagou 8 milhões de rublos ao credor;
• pelo valor de 2 milhões de rublos a 15% ao ano, com um valor residual do empréstimo de 1,5 milhão de rublos.

Conhecendo a fórmula, você pode descobrir quea taxa de juros média ponderada dos empréstimos concedidos pela empresa é:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

Ao mesmo tempo, a taxa média ponderada pode mudar se:

• empresa receberá outro empréstimo;
• a taxa de juros de qualquer um dos empréstimos atuais mudará;
• a empresa efetuará o pagamento total ou parcial das obrigações do empréstimo.

As taxas de juros médias ponderadas dos empréstimos em rublos são semelhantes às dos empréstimos em moeda estrangeira. Mas como a análise da atividade financeira é realizada apenas em moeda nacional, é necessário levar em consideração a taxa de câmbio do Banco Central no momento da avaliação da carteira de crédito.

Como reduzir os juros médios dos empréstimos?

Para fazer o uso mais eficiente dos recursos emprestados, é necessário manter a taxa de juros média ponderada no menor nível possível. Para fazer isso, você precisa seguir algumas regras:

1. Tome empréstimos apenas com a menor taxa de juros.
2. Pague primeiro os empréstimos com as taxas de juros mais altas.
3. Se a taxa de juros aumentou durante o prazo do empréstimo, você precisa reestruturar ou refinanciar o empréstimo.
4. Faça um cronograma de pagamento da dívida, levando em consideração que apenas os empréstimos com juros baixos devem permanecer abertos ao final do prazo.

Taxas de juros médias ponderadas de empréstimos concedidos por instituições de crédito dentro de umas empresas devem ser mantidas sob controle constante. Isso ajudará você a gerenciar os recursos de sua empresa com eficiência e manter sua empresa funcionando com eficiência máxima.

A mesma regra se aplica ao custo de todos os recursos de crédito do país. Afinal, a eficiência de todo o sistema financeiro do estado depende da taxa de juros média ponderada. No entanto, deixaremos essa responsabilidade para o Banco Central, que lida com isso perfeitamente.