Impostos de pessoas físicas: tipos, taxas, condições de pagamento

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Cada pessoa deve pagar diferentes tipos de impostos. Todos eles estão consagrados no NK. Ao mesmo tempo, considera-se que esta ou aquela taxa só é cobrada se houver um objeto de tributação correspondente. Qualquer pessoa deve entender quais impostos são cobrados dos indivíduos. Se os requisitos da legislação tributária forem violados, multas significativas serão cobradas. Se eles não forem reembolsados por um cidadão, os oficiais de justiça tratarão da recuperação com base em uma decisão judicial.

Recursos das taxas

As pessoas físicas quase nunca calculam os impostos por conta própria, pois esse processo é realizado por funcionários da Receita Federal. Os impostos na Rússia são apresentados em uma quantidade bastante grande. Se uma pessoa não sabe exatamente quais taxas devem ser transferidas para ela, isso não se torna uma base para se recusar a responsabilizá-la.

A maioria das taxas são calculadas pelos fiscais, após o que formam recibos pré-fabricados enviados para o local de residência do cidadão contribuinte. O cidadão só deve pagar tal recibo. Pré-possívelcalcule o imposto de forma independente para garantir que os cálculos dos funcionários do Serviço Fiscal Federal estejam corretos.

Se o recibo não for recebido na hora marcada, o próprio contribuinte deve perguntar o motivo da f alta do documento. Para isso, é aconselhável ir ao escritório da Receita Federal, mostrar seu passaporte e solicitar uma cópia do recibo. As alíquotas de impostos pessoais são federais como padrão, mas para a maioria dos impostos, os governos municipais podem reduzir essa alíquota.

Quem paga os impostos?

Todos os cidadãos são sujeitos de direito civil. Se tiverem objetos de tributação, são obrigados a pagar taxas com base em seu valor ou outros parâmetros. Os impostos pessoais vêm em muitas formas, então as pessoas precisam entender como eles são calculados, quais taxas são usadas, até que data devem ser pagas e quais são as consequências de não pagar.

Impostos pagos:

• Cidadãos Russos;
• estrangeiros que recebem renda na Rússia;
• pessoas apátridas.

As taxas são pagas somente se houver objetos de tributação relevantes, que podem ser representados por renda, terrenos, casas ou veículos.

Tipos de impostos

Todas as pessoas devem estar bem cientes de quais taxas devem transferir para o orçamento. Os impostos na Rússia, cobrados de pessoas físicas, são apresentados em várias variedades:

• Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, que implica a cobrança de uma taxa sobre todos os rendimentos dos cidadãos, embora existam algumas excepções, uma vez que não é obrigatório o pagamento do imposto sobre os fundos recebidos por herança ou como doação de pequena quantia;
• taxa de transporte é paga por todos os proprietários de carros, mas também há exceções aqui, pois os proprietários de caminhões com peso de até 12 toneladas não pagam esse imposto, e você também não precisa cobrar taxa de carros para o desativada, cuja potência não exceda 100 litros. p.;
• imposto predial baseado em imóveis existentes;
• imposto fundiário é determinado se os cidadãos possuem terrenos de sua propriedade;
• taxa de água é cobrada apenas dos usuários dos recursos hídricos do país;
• além disso, há taxas de caçadores e pescadores;
• impostos de consumo pagos por pessoas físicas que, em trabalho ou lazer, transportam qualquer mercadoria através da fronteira do país.

Existem, de fato, muitos tipos de taxas que os cidadãos podem pagar. Mas eles são calculados e listados apenas se houver motivos apropriados. Os impostos cobrados das pessoas físicas são geralmente calculados por funcionários da Receita Federal, de modo que os próprios cidadãos não podem se preocupar em lidar com cálculos e transferências de fundos, bem como compilar e enviar declarações diversas.

As nuances do pagamento do imposto de renda pessoal

Esta coleção é considerada a mais importante e popular entre os cidadãos russos. É pago por todosrenda da pessoa. De outra forma, é chamado de imposto de renda pessoal. É calculado por um agente fiscal representado pelo empregador. Além disso, outras receitas podem surgir, por isso é importante saber exatamente como essa taxa é cobrada deles:

• Salário. Os impostos sobre a folha de pagamento são pagos pela empresa onde o cidadão trabalha. É esse pagamento que é a principal fonte de renda para a maioria dos russos. O imposto é cobrado não apenas sobre o salário, mas também sobre vários subsídios e bônus. Para isso, são calculados 13% dos recebimentos em dinheiro. O empregador lida independentemente com o cálculo e a transferência. Ele também elabora certidões na forma de 2-NDFL, enviadas ao Serviço Fiscal Federal. Portanto, os próprios cidadãos não devem pagar impostos sobre os salários ou prestar contas dos fundos recebidos. Além disso, os fundos são recolhidos do salário no Fundo de Pensões ou no Fundo de Seguro Social. Se uma pessoa trabalha em várias empresas, em cada uma delas, os empregadores estão envolvidos em cálculos e transferências.
• Venda do imóvel. Se um cidadão vender uma propriedade de sua propriedade por menos de três anos (se foi herdada ou como presente) ou cinco anos (comprada com seus próprios fundos), ele precisará calcular e pagar independentemente o imposto de renda de pessoas físicas. Para o cálculo, é utilizado o valor do imóvel, podendo também utilizar deduções fiscais. O imposto incide sobre a diferença entre o valor de compra e venda do imóvel. Nessas condições, o próprio cidadão deve calcular corretamente a taxa, pagá-la e lavrar uma declaração, que deve ser apresentada antes de 30 de abril do ano seguinte. Eu mesmoo imposto é devido até 15 de julho do ano seguinte.
• Imposto sobre dividendos de pessoas físicas. Se um cidadão investiu seus fundos gratuitos na abertura ou desenvolvimento de uma empresa, com base na qual recebeu ações, ele pode contar com dividendos periódicos. Eles também estão incluídos na renda, de modo que o imposto de renda pessoal é cobrado sobre eles de maneira geral. O agente fiscal é a empresa que transfere os fundos, portanto, deve ser a empresa responsável pelo cálculo e pagamento dos fundos.

Existem certos recibos em dinheiro que estão isentos de impostos pessoais. Estes incluem:

• benefícios estaduais;
• indenização por danos morais ou físicos;
• assistência material;
• pagamento por treinamento vocacional ou reciclagem de trabalhadores;
• presentes, se seu valor não exceder 4 mil rublos por ano.

Até 2015, havia uma lei especial sobre impostos sobre pessoas físicas nº N 2003-1, mas foi cancelada, então agora você deve se concentrar apenas no capítulo 32 do Código Tributário.

Imposto sobre a propriedade

Pago pelos cidadãos que possuem qualquer propriedade. Se viverem em habitação social, pagam apenas a renda especificada no contrato de arrendamento social. O imposto sobre imóveis não é pago por todos os cidadãos, uma vez que algumas categorias de cidadãos são consideradas beneficiárias. Estes incluem:

• heróis da Federação Russa ou da URSS;
• pessoas com deficiência dos dois primeiros grupos;
• desativado cominfância;
• militar com 20 anos de serviço ou mais;
• membros da família militar que perderam seu ganha-pão;
• vítimas da radiação.

Além disso, os benefícios são oferecidos aos aposentados, figuras culturais ou cidadãos que possuem diferentes edifícios onde estão localizadas várias oficinas ou estúdios.

Para o cálculo deste imposto, é considerado o valor cadastral dos imóveis desde 2015. A taxa de juros padrão usada para imóveis residenciais é de 0,1%, mas aumenta para proprietários de imóveis comerciais ou outras estruturas, podendo chegar a 2%.

Os cidadãos utilizam a taxa de imposto, o preço cadastral e uma dedução para reduzir a base tributável no cálculo. As deduções dependem dos imóveis disponíveis:

• 50 m² m. para casas;
• 20 m² m. para apartamentos;
• 10 m² m. para quartos.

Portanto, primeiro o preço cadastral deve ser reduzido pelo valor da dedução, após o que o imposto é calculado com base na alíquota.

Os impostos sobre a propriedade são pagos anualmente até 15 de dezembro do ano seguinte. Os fundos são coletados de diferentes tipos de propriedade, que incluem:

• casas e apartamentos;
• quartos privativos em dormitórios ou apartamentos comunitários;
• garagens;
• Locais para carros emitidos por cidadãos na propriedade;
• objetos de construção inacabados que não foram incluídos nesta lista há relativamente pouco tempo;
• diferentes complexos constituídos por vários edifícios com uma única finalidade;
• outras instalações.

Os cidadãos recebem recibos prontos para pagamento desta taxa dos funcionários da Receita Federal. Se eles se recusarem a pagar voluntariamente os fundos, os impostos serão cobrados dos indivíduos. Para tal, o serviço fiscal vai a tribunal, após o que, por decisão judicial, são os oficiais de justiça que vão utilizar diferentes métodos para obrigar o cidadão a devolver os fundos. As contas bancárias podem até ser bloqueadas, após o que o valor devido, se houver, é retirado delas.

Taxa de terreno

Este imposto deve ser pago por todos os cidadãos que possuem ou usam diferentes lotes de terra. Portanto, o imposto predial é cobrado de pessoas físicas nas seguintes condições:

• o cidadão é o proprietário direto deste objeto, então ele possui um certificado de propriedade do site;
• uma pessoa possui um objeto, pois o recebeu do estado para uso permanente;
• a terra foi obtida sob os termos de posse hereditária vitalícia.

Os fundos são transferidos para o orçamento local. Os impostos sobre a terra cobrados de pessoas físicas são calculados por funcionários do Serviço de Impostos Federal. Para isso, são levados em consideração diferentes parâmetros do site:

• área do território;
• seu valor cadastral;
• taxa de imposto aprovada pela região;
• tipo de terreno que pode ser usado para agricultura, habitação privada ou outras necessidades.

Pague os fundos exigidos até 15 de dezembro do próximo ano. Oferecido mesmo nesta taxadiferentes tipos de benefícios que os cidadãos podem usar:

• Veteranos da Segunda Guerra Mundial;
• pessoas especializadas em artesanato;
• ao organizar sua fazenda, os agricultores ficam isentos do pagamento dessa taxa nos primeiros cinco anos;
• Pessoas que receberam terras, que serão restauradas e que só poderão ser usadas para fins agrícolas no futuro, não pagam impostos por 10 anos.

A alíquota desta taxa varia de 0,025% a 1,5%, e o valor exato depende da decisão das autoridades municipais. Você pode descobrir as informações exatas diretamente no site local do Serviço Fiscal Federal. Não há necessidade de enviar uma declaração de imposto e não há necessidade de fazer os cálculos você mesmo.

Taxa de transporte

Cobrado de todos os cidadãos que possuem carro próprio. É pago exclusivamente pelos proprietários. A taxa de transporte de pessoas físicas é cobrada anualmente, e a Receita Federal também está envolvida no cálculo. As notificações são enviadas junto com os recibos que podem ser pagos em uma agência bancária, usando um caixa eletrônico, banco on-line ou correios.

Muitos fatores influenciam o valor do imposto:

• região de residência do proprietário do veículo, pois cada cidade possui seus próprios multiplicadores e taxas;
• número de cavalos de potência, pois este é o valor multiplicado pela taxa;
• o custo do carro, porque se o carro valemais de 3 milhões de rublos, os coeficientes de multiplicação são usados no cálculo, devido aos quais o valor da taxa realmente aumenta significativamente;
• tipo de veículo, pois os proprietários de caminhões estão totalmente isentos do pagamento dessa taxa.

Ao cobrar imposto de transporte de pessoas físicas, também são fornecidos benefícios significativos. Podem ser utilizados por pensionistas ou proprietários de camiões cujo peso não ultrapasse 12 toneladas. O benefício é concedido de forma declarativa, pelo que o cidadão deve primeiro informar-se no STF se pode contar com a isenção, após o que deve apresentar provas que comprovem o direito ao benefício. Uma declaração é elaborada, que é então transferida para o funcionário da instituição. Só assim serão enviados os recibos com imposto reduzido.

Excises

São pagos apenas por pessoas físicas que transportam qualquer mercadoria através da fronteira do país. Mas esses bens devem ser excisáveis. Para eles nos termos do art. 179 NC se aplica:

• álcool e vários tipos de produtos alcoólicos;
• tabaco;
• carros ou outros tipos de veículos;
• combustível, que pode ser gasolina, diesel ou até mesmo material doméstico para fogão;
• óleos de motor.

Todas as regras básicas para a cobrança de impostos especiais de consumo estão listadas no art. 181 NK.

Imposto sobre a água

Esta taxa é paga se os cidadãos tirarem água de poços artesianos. Antes de perfurar um poço, é necessária uma licença.

Se a água for retirada de horizontes mais rasos e a água for usada apenas para uso pessoal, nenhum imposto será cobrado.

Os próprios contribuintes devem calcular e transferir esta taxa. Para isso, é usada uma taxa de 93 rublos. por 1000 m³, e se os medidores não estiverem instalados, então um fator de multiplicação adicional igual a 1, 1.

A base tributária é a quantidade de água bombeada para fora do poço por um determinado período de tempo. Além disso, é necessário enviar declarações para esta taxa trimestralmente até 20 de abril, junho, outubro e janeiro.

Taxas de caçadores

Este imposto é federal. É pago apenas por indivíduos que tenham permissão para caçar em vários territórios:

• public;
• atribuído a empreendedores ou empresas;
• representadas por áreas naturais com boa proteção.

Para calcular o valor desta taxa, leva-se em consideração o número de animais abatidos, portanto o imposto é expresso em espécie. A taxa é definida separadamente para cada animal, e todas as taxas estão listadas no art. 333 NK. A taxa é paga imediatamente após a emissão da licença. Não é necessário gerar e enviar relatórios, o que simplifica muito o processo de busca.

Coleta para pescadores

Todas as regras para transferência desta taxa também estão contidas no Art. 333 NK. O imposto deve ser pago apenas para certos tipos de espécies marinhas biológicas. Antes do processoobter uma licença de pesca, e nem sempre é emitida, pois há muitas restrições.

Para calcular a taxa, leva-se em consideração o valor da captura e a taxa definida para um determinado tipo de peixe. O pagamento desse imposto é feito em várias etapas. Inicialmente, são pagos 10% do valor total, após o que as contribuições são pagas regularmente ao longo do ano. Na terceira fase, o último pagamento único é transferido antes do dia 20 do mês seguinte ao mês em que expira o prazo de validade da licença emitida. Todos esses pontos são explicados pelos funcionários da Receita Federal no processo de obtenção da licença de pesca.

Fechando

Assim, os tipos de impostos pessoais são numerosos. São calculados e pagos somente se houver objeto de tributação adequado, representado por diferentes tipos de imóveis, veículos, rendimentos ou outros valores. Na maioria dos casos, são os funcionários da Receita Federal que estão envolvidos no cálculo dos impostos, e os cidadãos recebem declarações prontas. As receitas estão sujeitas a taxas pelos agentes fiscais.

Cada pessoa deve estar bem informada sobre como os impostos são calculados e quando os impostos são transferidos para evitar atrasos, pois neste caso pode ser responsabilizado administrativa ou criminalmente. A punição será aplicada mesmo em uma situação em que uma pessoa seja pouco versada na legislação tributária. Isto é especialmente verdadeiro para caçadores ou pescadores que estão tentando provar que simplesmente não sabiam o que pagarcoleção. Eles estão envolvidos no artigo por caça furtiva e também são forçados a transferir quantias significativas de fundos para o estado.