Formas de tributação para empreendedores individuais

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Quais são as formas de tributação existentes na Rússia? O que um empreendedor individual deve escolher neste ou naquele caso? Compreender tudo isso não é tão difícil quanto parece. De fato, existem vários sistemas tributários no país. Mas há muitos pagamentos diferentes. É a eles que se deve prestar atenção. Então, como um empresário individual pode pagar impostos? O que você precisa para escolher uma ou outra forma de tributação? Quais são os prós e contras de cada cenário? E quais sistemas são mais procurados pelos cidadãos? Não é tão difícil responder a tudo isso. Basta conhecer um pouco de informação sobre cada forma de tributação. E com base nas informações recebidas, pare em uma opção ou outra.

Lista geral

Então, o primeiro passo é entender o que o futuro empreendedor pode escolher. Que formas de tributação ocorrem na Rússia? O fato é que cada cenário tem suas próprias características. E se eles não forem levados em consideração, você pode não apenas "queimar" com o negócio, mas também permanecer em dívida comestado.

Quais são as formas de pagamento de impostos? Os empreendedores individuais podem usar um dos seguintes sistemas:

• sistema comum (BÁSICO);
• "simplificado" (USN);
• "imputação" (UTII);
• ESKhN;
• patente.

Como regra, as patentes têm sido muito procuradas ultimamente, assim como um sistema simplificado. Mas por que? Quais são as características de cada opção? E como você pode alterar o sistema de pagamento de impostos na Rússia após registrar um IP?

BASIC

Então, a primeira opção é BASIC. As formas de tributação para empreendedores individuais são selecionadas dependendo do negócio. Afinal, nem sempre uma ou outra opção é considerada lucrativa. Portanto, você deve ficar atento às características de cada oferta.

O sistema geral de tributação é a opção mais comum. Sempre pode ser usado. Geralmente definido como "padrão". Ou seja, se um cidadão não indicar um regime especial de pagamento de impostos, ele automaticamente conduzirá negócios de acordo com o sistema geral.

Para escolher a forma correta de conduzir o IP, você precisa ver quais pagamentos em dinheiro devem ser feitos em um caso específico. Sob OSNO, os cidadãos pagam:

• imposto sobre propriedade de propriedade de um empresário e envolvido em negócios;
• IVA sobre bens e serviços vendidos (18% do valor);
• imposto de renda (as organizações pagam 20% do valor total em 2016, IP- 13%).

Além disso tudo terá que pagar contribuições para o Fundo de Pensões da Rússia. Este pagamento é obrigatório para todos os regimes fiscais. Só em alguns casos não é. Este fator deve ser considerado.

Pros-cons BASIC

Formas de tributação na Rússia já são conhecidas. Mas quais são os prós e contras de cada opção? O sistema geral, como já visto, exige o pagamento de uma grande quantia em dinheiro. Esta opção não é adequada para pequenas empresas de baixa renda.

Mais usado pelos vendedores por causa do IVA. Afinal, você pode reduzir a quantidade de dinheiro paga aos fornecedores. O BASIC requer relatórios detalhados, acompanhados de documentos sérios.

Como mostra a prática, esta opção é perfeita para empreendedores individuais que planejam se envolver no comércio atacadista. Como análogo - trabalhe com grandes empresas que tenham conexão com o IVA. Caso contrário, outras formas de tributação para empreendedores individuais são recomendadas.

ECHN

Por exemplo, você pode prestar atenção em ESHN. Este é o sistema de pagamento em dinheiro menos comum. Aplica-se apenas quando se trata de negócios relacionados com atividades agrícolas. Ou melhor, com produção.

Requer papelada séria, praticamente não está em demanda. Portanto, basta que os empresários saibam da existência de tal forma de tributação. E nada mais. Na prática, um único imposto agrícola ocorre em casos isolados. Tornou-se especialmente impopular apósintrodução de patentes. Agora ESHN é o sistema mais mal sucedido. É por isso que não faz sentido pintá-lo em detalhes.

Imputação

A próxima opção é um imposto único sobre a renda imputada. Essa forma de tributação é popularmente chamada de “imputação”. Não está na maior demanda. E tudo isso se deve ao fato de que nem todos os tipos de empresas podem escolher a UTII.

É fácil adivinhar que esta opção implica que certos impostos serão pagos. As formas de tributação, dependendo do caso concreto, permitem o pagamento de diferentes penalidades. Quais impostos são pagos com a UTII?

Ele é o único. Isso é o que é chamado - um único imposto sobre a renda imputada. Por analogia com o sistema. Substitui os impostos sobre a propriedade, o rendimento e o IVA. O pagamento é definido de acordo com o tipo de negócio.

Vantagens e desvantagens da "imputação"

Um empresário pode escolher a forma de tributação quase a qualquer momento. Quais são os prós e contras da UTII? Quem é recomendado usar esse tipo de pagamento de impostos e quando?

A questão é que apenas a papelada, bem como relatórios detalhados, estão entre as desvantagens. Você tem que preencher muitos documentos, manter relatórios trimestrais, e tudo isso apesar do fato de que apenas um imposto é pago.

Apenas pequenas empresas podem escolher UTII. Se a participação de outra organização no negócio for superior a 25% ou a corporação empregar mais de 100 funcionários, a "imputação" não éaplicado. Isso é proibido.

As vantagens incluem a ausência de dependência de renda, bem como a possibilidade de redução de prêmios de seguros em detrimento de seus subordinados. UTII é selecionado quando possível.

Sobre patentes

Este é um formulário UTII tão interessante. Os empresários prestam muita atenção ao sistema tributário na Rússia. De fato, dependendo do tipo de pagamento de imposto escolhido, o sucesso de um negócio geralmente depende. Mais precisamente, qual será o lucro do empreendedor.

A versão moderna é o sistema de patentes. Talvez a opção mais bem-sucedida para quem quer se testar em um negócio específico. Implica a real ausência de impostos. É um pouco semelhante ao UTII - é válido apenas para certos tipos de atividades.

O cidadão que usa este sistema deve comprar uma patente por um determinado período. E então calmamente conduzir os negócios. Esta opção não implica em mais recursos.

Escolha se deseja patentear

Formas de tributação na Rússia - é isso que recebe atenção séria. Atenção deve ser dada às patentes se a atividade em princípio permitir o uso deste sistema. Quais são os prós e contras deste cenário?

Desvantagens - esta é a validade limitada da patente, o custo diferente do documento em determinadas regiões, a impossibilidade de adquirir a licença adequada para todo o negócio. Apenas algumas áreas permitem que você escolha essa forma de pagamento de impostos.

O sistema de patentes tem mais vantagens. Documentação mínima, nãoimpostos e taxas adicionais. Uma patente é paga, então apenas um livro especial é mantido. É bom usar esse sistema para testar sua força. Você pode comprar uma patente por apenas um mês e depois ver se pode construir um negócio ou não.

USN

A opção de negócio mais popular para empreendedores individuais é uma forma simplificada de tributação. Essa opção é comum entre empresários e empreendedores iniciantes. Permite que você pague o valor mínimo de dinheiro. Ao mesmo tempo, está longe de ser adequado para todos os tipos de atividades.

Em geral, não há restrições para o sistema tributário simplificado. Mas em alguns casos, essa opção é considerada extremamente não lucrativa. Via de regra, os empreendedores fazem vários pagamentos:

• imposto de renda;
• prêmios de seguro.

Os impostos são pagos uma vez por ano, o relatório também é apresentado uma vez a cada 12 meses, no final do período de declaração fiscal. "Simplificado" pode exigir uma quantia diferente de dinheiro. Tudo depende das despesas e receitas do empreendedor.

De lucros e custos

O que é interessante sobre o formulário de imposto estudado? O sistema tributário simplificado é a escolha mais popular entre os empresários. Agora as patentes são usadas junto com o sistema tributário simplificado.

Já foi dito que "simplificado" pode exigir uma variedade de quantias de dinheiro. Depende muito das despesas e receitas. Esta forma de tributação utiliza dois sistemas:

1. Pagamentos de renda. É aplicado na ausência de despesas ou no caso de suainsignificância. Neste caso, você terá que pagar ao estado 6% do lucro anual.
2. Pagamentos de receitas e despesas. Usado para reduzir a base tributária por meio de gastos. De 5 a 15% do lucro é pago, que permanece após as deduções. Verifique cada região para obter informações exatas.

Na maioria das vezes, os empreendedores autônomos usam a primeira opção. É por isso que muitos associam o sistema tributário simplificado a impostos de 6%. O sistema mais lucrativo para empreendedores iniciantes. A transição para um sistema simplificado é familiar para muitos.

Selecionar ou mover

Como escolher ou mudar para um ou outro sistema tributário? Em geral, essa ação, via de regra, é realizada diretamente no registro de um cidadão como empresário individual. O sistema de pagamento de impostos pré-selecionado traz o mínimo de inconveniência. Portanto, é recomendável decidir imediatamente qual opção se adequa ao negócio. Como regra, os cidadãos estão envolvidos no registro de empreendedores individuais quando sabem exatamente de acordo com qual esquema pagarão impostos. Normalmente, uma ou outra forma de pagamento das contribuições fiscais é indicada no pedido de registro. Mas você pode escolher uma forma ou outra em praticamente qualquer ponto do seu negócio.

Quais restrições são impostas neste caso? A questão é que:

1. BASIC será aplicado automaticamente se o cidadão não especificar um regime especial ao abrir um IP.
2. A transição para uma forma simplificada de tributação é possível no prazo de 30 dias a contar da data de abertura do negócio. Tal regraválido para usar o sistema tributário simplificado no ano em que o processo foi aberto. Ou até 31 de dezembro - então a "simplificação" será válida no próximo ano. E primeiro você terá que trabalhar no BASIC.
3. UTII abre dentro de 5 dias após a abertura de um negócio. Para ser mais preciso, desde a abertura do IP. Atenção, existem algumas restrições. Recomenda-se aprender sobre eles em cada região separadamente.
4. As patentes são adquiridas antecipadamente. Se uma pessoa quiser abrir um empresário individual e usar o sistema de patentes, 10 dias antes do registro, você deve entrar em contato com a administração fiscal com um pedido correspondente. O próximo passo é pagar pelo documento. E só então a atividade empresarial é formalizada.
5. ESKhN, como regra, é registrado no prazo de um mês a partir da data de abertura do IP. Após a introdução das patentes, quase nunca ocorre na prática.

Então o que escolher

Então, que forma de tributação um empresário individual deve escolher? Como mostra a prática, os USN com impostos de 6%, assim como as patentes, estão em grande demanda. Em seguida vem a UTII. Uma escolha BÁSICA é recomendada quando se trata de vendas no atacado ativas, além de trabalhar com empresas com IVA.

Na verdade, todo empreendedor deve decidir por si mesmo o que será benéfico para uma determinada atividade. Iniciantes podem ser aconselhados a começar a usar uma patente. E já com base na experiência adquirida, abrem-se as atividades para uma ou outra forma de tributação. Esta é uma boa opção que permite verificar como o negócio irásucesso.

Se uma pessoa planeja trabalhar por conta própria, sem subordinados, a "simplificação" é recomendada. Ou deixe uma patente - aqui já é o que o empresário quiser. Nem sempre é possível escolher um sistema de patentes para o pagamento de impostos. Mas se houver essa chance, é melhor usá-la para testar sua própria força.