Deduções padrão do imposto de renda pessoal para crianças

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Imposto de renda individual ou imposto de renda pessoal, abreviado, é uma porcentagem cobrada sobre o salário de um funcionário em favor do estado. Parece que a porcentagem de retenção é fixa. No entanto, há um número de pessoas que podem receber a chamada dedução fiscal. É fornecido tanto para o próprio empregado quanto para seus filhos menores. Deve-se notar que tanto os próprios filhos quanto os filhos adotivos são levados em consideração. Claro, ao fornecer um pacote de documentos.

Qual é a essência desta dedução? Benefícios aos funcionários

A dedução fiscal é um benefício para certos indivíduos. Ou seja, um funcionário que tenha fornecido todos os documentos necessários pode exercer o direito de receber uma dedução padrão do imposto de renda pessoal.

O contador insere todos os dados no programa 1C: Folha de Pagamento e Recursos Humanos, após o qual o funcionário paga menos impostos. Isto é conseguido devido ao facto de a base tributável estar sujeita a uma redução mensal de um certo montante de dedução. Ou seja, parte da renda não é tributada, e o funcionário recebe certa quantia “na mão”, e não repassa para o orçamento.

Além disso, em alguns casos, nota-se que a dedução podeser o valor que é devolvido ao cidadão após o término do período de tributação. Para fazer isso, você deve enviar documentos para a administração fiscal, preencher uma declaração. Tudo isso agora pode ser feito no site oficial sem sair de casa.

Variedades de deduções. Onde chegar?

Várias deduções fiscais podem ser consideradas neste momento. Estes incluem:

• Deduções padrão. Tradicionalmente, esse tipo de dedução pode ser obtido diretamente do empregador, fornecendo-lhe um pacote de documentos.
• Social. Isso inclui a possibilidade de receber 13% do valor pago para tratamento ou educação.
• Deduções de propriedade. Com essa opção, o próprio cidadão escolhe exatamente onde receber essa dedução. Ele pode solicitar à administração fiscal com um pedido para emitir um aviso. Este documento permite reduzir a base tributável do empregador. Também é possível receber o valor da dedução no final do período de tributação, como no parágrafo anterior.

Variedades de deduções padrão: suficiente para todos

As deduções normais são reguladas pelo artigo 218.º do Código Tributário. Ele especifica quais categorias de pessoas podem usar a dedução padrão do imposto de renda pessoal, bem como em que valor é fornecido. O artigo também descreve os tipos de documentos que devem ser fornecidos ao empregador.

Existem dois tipos principais de deduções padrão do imposto de renda pessoal:

• Privado.
• Para crianças.

Cada um deles tem uma série de características próprias, começando comaquele que tem o direito de usar a dedução, terminando com os documentos necessários. As deduções pessoais são fornecidas principalmente aos participantes das hostilidades que possuem o certificado apropriado, bem como às pessoas com deficiência do primeiro e segundo grupos. O valor da dedução pode variar de 500 a 3.000 rublos.

Quem pode obter uma dedução para crianças

As deduções padrão do imposto de renda pessoal para crianças podem ser recebidas por várias categorias de pessoas:

• Ter filhos menores de 18 anos.
• Aqueles cujos filhos estudam em instituições de ensino superior ou médio. No entanto, apenas a educação em tempo integral é considerada, desde que os filhos tenham menos de 24 anos.
• Guardiões, adotantes e curadores. Nesse caso, os filhos também devem ser menores de idade ou estudar em instituição de ensino superior ou cursar o ensino médio.

Vale a pena notar que se o filho já tiver dezoito anos, ou seja, atingiu a maioridade, o seu progenitor tem direito a uma dedução fiscal até ao final do ano civil, sem fornecer certificados adicionais ou outros documentos. Ou seja, se uma criança completar dezoito anos em janeiro, seu pai ou responsável tem direito a deduções padrão do imposto de renda pessoal até dezembro inclusive.

Também vale a pena notar que um dos pais pode recusar a dedução. Então o outro tem o direito de usar o dobro da dedução.

Valores das deduções. Nuances

Desde 2012, os valores das deduções mudaram. O pessoal que todo cidadão recebia foi abolido, mas a quantidade de deduções padrão para crianças aumentou. Para o atual 2017, os valores foram:

• 1.400 rublos para o primeiro e segundo filho.
• Três mil rublos para o terceiro filho, bem como para cada filho subsequente.
• Seis mil rublos para pais adotivos ou guardiões de uma criança com deficiência.
• Doze mil rublos para os pais de uma criança deficiente.

Se uma criança for criada por uma mãe ou pai solteiros, bem como um viúvo ou viúva que ainda não é casado, o valor da dedução é duplicado. Vale a pena notar que se os pais da criança são divorciados, isso não significa que o pai da criança tenha direito a uma dedução dupla como pai solteiro.

Códigos para deduções padrão do imposto de renda pessoal

Cada dedução padrão tem seu próprio código. Ele se reflete nos programas de contabilidade e é registrado em certificados no formulário 2-NDFL. Portanto, os funcionários, assim como o empregador, não serão supérfluos para saber qual dedução é alocada por qual valor digital.

A partir do final de 2016, os códigos de dedução foram alterados. Isso foi necessário devido ao fato de que os valores das deduções para tutores e pais naturais de uma criança com deficiência começaram a diferir. Portanto, parte das deduções, por exemplo, para filho natural ou filho adotivo, foi dividida por códigos.

No caso acima, os códigos 126 e 130 serão atribuídos respectivamente. Para o segundo filho, natural e adotado, aplicam-se as deduções com os códigos 127 e 131. Já para o terceiro efilho subsequente, então os códigos 128 para natural e 132 para adotado se aplicam.

Para crianças com deficiência, as deduções fiscais padrão para o imposto de renda pessoal, cujos códigos foram alterados, são indicadas da seguinte forma:

• 129 - dedução dada ao pai;
• 133 - A dedução do tutor é fornecida.

No certificado de imposto de renda de 2 pessoas, as deduções padrão são indicadas por códigos. Seu valor pode ser visto na parte inferior do certificado, logo abaixo da tabela com os valores dos salários do funcionário, mas antes do valor da base de cálculo.

Documentos a serem fornecidos ao empregador

Para receber as deduções fiscais padrão, o funcionário deve trazer documentos para o empregador. O pacote de documentos pode variar ligeiramente para diferentes categorias de pessoas.

Se o pai não for o único, você deve:

• Declaração pessoal do trabalhador. Preenchido em qualquer formulário ou na forma de uma empresa.
• Certidão de nascimento, uma cópia para cada criança. Se o filho mais velho não usar a dedução devido à idade, ainda é recomendável fornecer documentos para ele. O fato é que o valor da dedução para o terceiro filho é maior do que para o primeiro e o segundo. Portanto, ao enviar os documentos para o primeiro, o funcionário confirma seu direito de receber uma dedução ampliada. Esta ação é para três ou mais crianças.
• Certificado da universidade se o filho tiver 18 anos.
• Certificado no formulário 2-NDFL, que deve ser retirado do local de trabalho anterior, se uma pessoa trabalhou emano civil com outro empregador. Se houver vários empregadores para o ano em curso, você deve trazer certificados de cada um deles.

Se um funcionário quiser receber uma dedução como pai solteiro, você deve fornecer adicionalmente:

• Formulário de Certificado 25 - para mães solteiras.
• Atestado de óbito do outro genitor - para viúvas.
• Cópia do passaporte com página do estado civil. Isso é para garantir que o pai não se casou novamente. Caso contrário, perde o direito a uma dedução acrescida. Uma cópia é fornecida pelo menos uma vez por ano.

Um funcionário que tenha um filho com deficiência também fornece um certificado relevante. Tutores, curadores e pais adotivos complementam o pacote com o documento apropriado das autoridades tutelares.

E se a dedução padrão não for recebida?

Existem situações em que um empregado não recebeu uma dedução padrão do empregador. Por exemplo, não forneceu nenhum documento no prazo. Isso não significa que ele perde a oportunidade de recuperar o valor que pagou a maior na forma de imposto.

Para receber uma dedução, ele precisa solicitar à autoridade fiscal em seu local de residência. É necessário fornecer um pacote de documentos, que inclui um certificado no formulário 2-NDFL do empregador, bem como 3-NDFL. A dedução padrão para crianças, se de fato não for recebida, será reembolsada.

Preencher a declaração de imposto ajuda um programa especial que pode ser baixado do site oficialsite do fisco. Trabalhar nele não envolve ações complexas, mas podem surgir dúvidas.

Em particular, as deduções padrão no imposto de renda de 3 pessoas (é assim que a declaração de imposto é chamada) estão em uma guia separada. Aqui é necessário indicar quais deduções foram fornecidas, que por algum motivo não foram aplicadas. Também vale a pena indicar o número de filhos, se houve mudanças no seu número ao longo do ano. Depois de concluído e enviado, você pode receber deduções fiscais padrão. 3-NDFL neste caso é complementado por uma certidão do empregador, passaporte, certidões de nascimento dos filhos, bem como certidões que deveriam ter sido fornecidas ao empregador.

Auto-cálculo de impostos. Cheque do contador

Cada funcionário pode calcular independentemente o valor do imposto que deve pagar ao orçamento. Para isso você precisa de:

• Pegue seu salário.
• Subtraia o valor da dedução.
• Multiplique o número resultante por 13 por cento ou por 0, 13.

Se uma funcionária recebe um salário de 20.000 rublos e ao mesmo tempo tem três filhos, ela deve pagar:

(20.000 - 1.400 - 1.400 - 3.000)13%=1.846 rublos.

Vale a pena notar que, se um funcionário tiver um filho, ele poderá receber mais mensalmente em 182 rublos. É por esse valor que seu imposto é reduzido após a dedução para a criança ser aplicada.