O beneficiário efetivo é Identificação do beneficiário efetivo

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

"Proprietário efetivo" é um conceito usado para coletar e armazenar determinadas informações sobre empresas que interagem com organizações listadas no art. 5º da Lei nº 115-FZ. Esta lista inclui instituições que realizam diversas operações relacionadas com bens e dinheiro. Mais adiante no artigo, vamos nos debruçar sobre o próprio conceito com mais detalhes, explicar seu significado. Também conheceremos alguns dispositivos da legislação que o regulamenta.

Quadro Legislativo

De acordo com as normas estabelecidas, a inovação se aplicará a quase todas as organizações que atuam no mercado de valores mobiliários, são atendidas por seguradoras e possuem conta bancária. De acordo com a lei federal sobre a implementação de ações contra a implementação da legalização (lavagem) de produtos do crime e do financiamento do terrorismo, o beneficiário efetivo é uma entidade que não possui um status claro.

Todas as informações coletadas serão destinadas a contrariar diversostransações proibidas por lei. No entanto, representantes das autoridades têm manifestado repetidamente informações contrárias à lei. Um exemplo disso é a Mensagem Orçamentária do Presidente da Federação Russa "Sobre a Política Orçamentária em 2010-2012", datada de 25 de maio de 2009 para a Assembleia Federal. Este texto contém algumas recomendações para consolidar o mecanismo de ação contra o uso de acordos para reduzir impostos e evitar a dupla tributação nas transações com empresas estrangeiras no caso de um não residente do país com o qual o acordo foi celebrado ser o beneficiário final.

A política tributária do futuro

Os planos do governo para os próximos anos incluem algumas mudanças. Alguns deles são especificados no código tributário da Federação Russa. A essência dessas mudanças é criar uma reação às violações quando os acordos tributários internacionais são usados para fins ilegais. Com base em atos legislativos, as organizações também devem ser incentivadas a transferir para a jurisdição da Federação Russa de zonas offshore do mundo. Os benefícios e preferências fiscais, especificados em tratados internacionais com a Federação Russa, não se aplicarão se o beneficiário final for um residente do país.

Identificação do beneficiário efetivo

A questão da divulgação do beneficiário efetivo já foi levantada várias vezes nos negócios russos modernos, mas devido à f alta de uma definição clara, permaneceu desconsiderada. Um exemplo dissoé a ordem do primeiro-ministro. De acordo com este documento, muitas empresas, na sua maioria estatais, enviaram às suas contrapartes um pedido de informação sobre todos os proprietários e beneficiários finais. No entanto, devido à f alta de uma formulação clara deste conceito e da regulamentação legal do procedimento de divulgação, foi quase impossível fornecer a informação necessária. No entanto, já em julho de 2013, o beneficiário efetivo do cliente começou a ser identificado pelas entidades bancárias.

Lista de dados pessoais necessários

De acordo com a lei, as pessoas jurídicas que possuam conta bancária e sejam clientes de empreendimentos que realizem transações com recursos deverão divulgar informações sobre os titulares beneficiários. O volume total, a natureza e o processo de envio de informações devem estar em conformidade com o procedimento aprovado pelo Governo da Federação Russa. No entanto, devido ao fato de que hoje as principais disposições ainda não foram publicadas, todas as informações serão transmitidas de acordo com a Lei nº 115-FZ e o Regulamento aprovado em 2004, 19 de agosto, pelo Banco da Rússia. Contém informação sobre a identificação por parte das empresas de crédito de beneficiários e clientes para tomar medidas contra a legalização (branqueamento) de produtos do crime e do financiamento do terrorismo.

Com base na lei, para implementar o processo de identificação de um indivíduo, é necessário determinarpróximo:

• sobrenome, nome, patronímico;
• data de nascimento;
• endereço real de residência ou residência temporária;
• número de identificação fiscal (se disponível)
• cidadania;
• para estrangeiros - detalhes do documento que indica o direito de permanecer no território da Federação Russa (cartão de migração);
• Detalhes de um documento de identidade.

Interpretação do conceito de "beneficiário"

Na Lei nº 115-FZ, o beneficiário efetivo não é a única nova definição. Junto com ele, o termo "beneficiário" é usado. O Regulamento especifica o procedimento para proceder à identificação destes últimos. É uma entidade em benefício da qual certas ações são realizadas no curso de transações financeiras. Porque é que o beneficiário efetivo estatutário é o fundador? Vamos descobrir. Os participantes que realizam suas atividades com base em um contrato de agência, um contrato de agência e uma gestão de confiança estão sujeitos a identificação. O beneficiário pode ser pessoa jurídica ou pessoa física. É exatamente o que diz a lei. Mas o beneficiário efetivo é apenas um indivíduo. O que isto significa? Em outras palavras, o beneficiário efetivo de uma pessoa jurídica é o fundador da empresa.

Procedimento de configuração

Orientadas por lei, as instituições bancárias devem exigir informações para divulgar o beneficiário e o beneficiário efetivo. Isso, por sua vez, pode levar a certasdificuldades. Estão relacionadas com o facto de a identificação do beneficiário efectivo estar mais claramente descrita na lei. Mas o procedimento de instalação é um pouco confuso, pois para isso deve ser reconhecido como uma pessoa indicada na lei como beneficiário efetivo. A legislação não prevê tais requisitos. A este respeito, o banco não tem o direito de solicitar ao cliente dados que não estejam indicados na lista de identificação do beneficiário efetivo.

Coleção de informações

Ao coletar informações sobre o beneficiário efetivo, as instituições bancárias têm o direito de usar quaisquer documentos fornecidos pelo cliente. O que está incluído na lista deles? Normalmente trata-se de um questionário do beneficiário efectivo, vários tipos de candidaturas e cartas ao banco. O que a lei diz sobre isso? O regulamento estabelece que se o proprietário não for encontrado ao identificar os proprietários, o órgão executivo do usuário será reconhecido como proprietário.

Esta inovação visa identificar empresas de um dia. Muito provavelmente, será aplicado a empresas em que o beneficiário efectivo não possa ser identificado. Essas organizações incluem o seguinte:

1) empresas sem fins lucrativos que não possuem proprietário, mas há beneficiários;

2) fundos mútuos;

3) sociedades anônimas com vários proprietários, cada um dos quais não atende aos critérios de um beneficiário efetivo.

4) empresas que possuem membros que possuem ativos usando confiançadesenhos.

Categorias (especiais) separadas de empresas

Categorias de partes em relacionamentos que não são obrigadas a divulgar informações sobre beneficiários efetivos incluem o seguinte:

1) agências governamentais;

2) autoridades locais;

3) fundos fora do orçamento de propriedade do estado;

4) organizações ou corporações em cujo capital mais de 50% das ações são de propriedade da Federação Russa, suas entidades constituintes e vários municípios;

5) um estado estrangeiro, uma organização internacional ou uma unidade administrativo-territorial de um estado estrangeiro com capacidade jurídica independente;

6) emissores de valores mobiliários.

Exceções Aprovadas

Em regra, o processamento de informações pessoais de cada pessoa, empresa ou entidade empresarial requer o seu consentimento por escrito. No entanto, o art. 6º da Lei nº 152-FZ sobre informações pessoais prevê circunstâncias em que o consentimento para o processamento de dados não é necessário. Estes incluem:

1) circunstâncias previstas em tratados ou leis internacionais que permitem o alcance das metas estabelecidas;

2) certos poderes ou deveres funcionais que são concedidos pela legislação da Federação Russa aos operadores funcionais.