O que é mais lucrativo - "imputação" ou "simplificação" para IP? Qual é a diferença? Tipos de sistemas tributários

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

IP é um tipo comum de atividade. Permite que todos os cidadãos iniciem seu próprio negócio. Só mais cedo ou mais tarde, todo empresário pensa no que é mais lucrativo - "imputação" ou "simplificação". Para os empresários individuais, o tipo de tributação desempenha um papel importante. É aconselhável decidir sobre isso antes de montar um negócio. A forma correta de pagar impostos facilita muito a vida. Então, o que é melhor escolher - "imputação" ou "simplificação"? Como esses sistemas são diferentes? Tudo isso será discutido mais adiante. Na verdade, nem tudo é tão difícil quanto parece. Principalmente se o cidadão já sabe exatamente qual negócio começar.

Sistemas de tributação na Rússia

Primeiro, precisamos entender que tipos de sistemas tributários existem na Rússia. Como os empresários devem pagar impostos por suas atividades? Há uma variedade de cenários.

Hoje na Rússia você pode ser um empreendedor individual com:

• tributação regular;
• tratamento especial;
• patente.

Na prática, a última opção é cada vez mais comum. Além disso, muitas vezes é dada preferência a regimes tributários especiais. Estes incluem:

• USN ("simplificado");
• ESKhN;
• UTII ("imputação").

Normalmente, os empreendedores escolhem entre a primeira e a última opção. O que é mais lucrativo - "imputação" ou "simplificação" para empreendedores individuais? Quais são os prós e contras desses sistemas de pagamento de impostos?

Imposto único sobre o rendimento imputado

Para isso, é importante entender o que é previsto por uma ou outra opção. Por exemplo, "imputação". O que é?

UTII é um sistema de pagamento de impostos que prevê a transferência de fundos em valores estabelecidos dependendo do tipo de atividade. Não depende de receitas e despesas reais. Cada região define um tamanho diferente de UTII.

Agora está claro o que é "imputação". Podemos dizer que se trata de um sistema de pagamento de impostos que prevê o pagamento de um determinado valor (fixo) ao erário estadual.

Sistema tributário simplificado

Na prática, muitas vezes são os empresários que optam pelo sistema tributário simplificado. O que é isso? Como este regime tributário é diferente do anterior? Quais recursos são recomendados para prestar atenção?

Na verdade é mais fácil do que parece. "Simplificação" - o que é isso? Isso é o que eles chamam de USN. Oferece aos empresários váriosopções de pagamento de impostos:

1. "Renda". Um cidadão deve transferir uma vez por ano 6% do lucro. Apenas as receitas são consideradas, as despesas não são consideradas.
2. "Receitas-Despesas". O empresário repassa 15% do lucro recebido durante o ano. A base tributária é o valor obtido após levar em conta todas as despesas incorridas.

Importante: cada empresário individual escolhe independentemente qual sistema do sistema tributário simplificado usar. Esta decisão depende inteiramente das atividades do empreendedor.

Comum entre "simplificado" e "imputado"

O que é mais lucrativo - "imputação" ou "simplificação"? Para o IP, esta questão é extremamente importante. Afinal, o principal lucro recebido após os impostos dependerá diretamente do sistema tributário escolhido.

USN e UTII têm características comuns. Estes incluem as seguintes nuances:

• você pode alternar para ambos os sistemas a qualquer momento, a pedido de um cidadão;
• existem algumas restrições para o uso do sistema tributário simplificado ou UTII;
• não há pagamentos adicionais, como IVA ou imposto de renda pessoal - em vez deles, há um único pagamento;
• ao aplicar "simplificação" e "imputação", você terá que transferir dinheiro para fundos extra-orçamentários;
• ambos os sistemas permitem combinar vários modos;
• O pagamento e a transferência do imposto único ocorrem trimestralmente.

Daqui segue-se que "simplificado" e "imputado" são um pouco semelhantes entre si. Mas a diferença entre esses sistemastambém há tributação. Um futuro empreendedor precisa saber disso.

Diferença

"Vmenenka" e "simplificado" - qual é a diferença? Algumas nuances ficam claras a partir da definição dos termos. Mas nem todos prestam atenção neles. Você precisa especificar como exatamente o sistema tributário simplificado difere do UTII.

Aplicativo:

1. STS se aplica a qualquer tipo de atividade da Federação Russa.
2. UTII está disponível para tipos específicos de trabalho em uma determinada localidade.

Escolha da base tributária:

1. STS prevê várias opções para o pagamento de impostos - "receitas" (6%) e "receitas-despesas" (15%). O valor do pagamento como um todo depende do lucro do IP.
2. UTII se oferece para pagar impostos em valores fixos. Apenas a escolha da atividade depende do empreendedor.

Impacto na base tributária:

1. "Simplificado" permite alterar o valor de determinados pagamentos do empresário no período do relatório. Por exemplo, a ausência total de impostos é permitida.
2. "Vmenenka" obriga os cidadãos a pagar os mesmos impostos o tempo todo. O empresário não pode influenciar de forma alguma o valor das deduções.

Combinação:

1. O sistema simplificado tem limitações ao combinar vários regimes de pagamento de impostos.
2. UTII é combinado com todos os tipos de tributação sem restrições e problemas.

Talvez, essas sejam as principais diferenças entre os sistemas mencionados. Quais outros recursos devo prestar atençãoempresário antes de escolher uma opção tributária?

Relatório

O que é mais lucrativo - "imputação" ou "simplificação"? Para os empresários individuais, a escolha do sistema de tributação desempenha um papel importante. Portanto, você tem que decidir qual opção escolher.

Para alguns, a responsabilidade é importante. Com um sistema simplificado, o empresário apresenta o documento relevante uma vez por ano. E a UTII prevê relatórios trimestrais. Assim, os impostos são pagos uma vez por ano ("simplificado") ou trimestralmente ("imputação"). IP faz pagamentos a cada 3 meses.

Qual é melhor

Então qual é o melhor lugar para parar? De fato, não há diretrizes precisas sobre a escolha do sistema tributário em um caso particular. Cada empresário realiza sua própria atividade e, para isso, é necessário fazer cálculos individuais. Somente depois deles será possível dizer o que escolher - USN ou UTII.

A tributação das atividades de PI tem muitos recursos. Como regra, se você quiser "ver o que acontece", não há despesas significativas e uma pessoa planeja trabalhar "para si mesma", é dada preferência ao sistema tributário simplificado com o sistema de cálculo de pagamento "renda". Esta é a forma mais adequada de fazer negócios para quem não quer lidar com papelada adicional.

UTII é considerada uma opção universal, mas requer certas despesas e relatórios. Portanto, este modo é aplicado nos casos em quequando um empreendedor tem 100% de certeza da lucratividade do negócio.

Recomendações gerais

Agora está claro que tipos de sistemas tributários existem para empreendedores na Rússia. Também está claro como o USN difere da UTII. Cabe a cada empreendedor individual decidir qual opção de pagamento de impostos escolher.

Existem várias recomendações gerais que podem facilitar a tarefa. Estes incluem as seguintes dicas:

1. É necessário calcular os pagamentos aproximados de IP na forma de impostos, bem como a rentabilidade do negócio. É importante levar em conta a regularidade da renda.
2. Compare os valores dos impostos sob vários regimes. Ao mesmo tempo, será necessário levar em consideração a possibilidade de redução máxima de pagamentos nos termos da lei.
3. Analise quais mudanças podem ocorrer ao fazer negócios, compare os riscos de ir além do uso do sistema tributário simplificado e UTII.
4. Estudar mudanças na legislação da Federação Russa sobre regimes especiais.

Tudo isso ajudará a descobrir exatamente o que é mais lucrativo - "imputação" ou "simplificação" para IP. Na prática, como já mencionado, o sistema tributário simplificado é frequentemente escolhido. Tudo isso se deve à f alta de relatórios regulares às autoridades fiscais. Muitas vezes, esse fator (levando em consideração os cálculos do lucro esperado) desempenha um papel decisivo. Principalmente se o empresário trabalha sem empregados, por conta própria. Os pagamentos de IP para fundos fora do orçamento permanecem in alterados em todos os regimes de tributação. Eles são listados em valores fixos, levando em consideração o salário mínimo. Portanto, com UTII e STS, a mesma quantia de dinheiro terá que ser transferida para a FIU.

É geralmente aceito que a UTII é um sistema de tributação menos flexível. Com o sistema tributário simplificado, o empresário poderá otimizar a carga tributária. Assim, cada um decide por si mesmo o que é mais adequado para ele - "imputação" ou "simplificação".