Impostos na Noruega: tipos de impostos e taxas, porcentagem de deduções

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Muitos provavelmente já ouviram falar que na Noruega o padrão de vida é alto, assim como os salários nas áreas de atividade mais comuns, sem falar nos especialistas altamente qualificados. As crianças dos jardins de infância estão acostumadas ao autodesenvolvimento. O custo da educação em todos os níveis do sistema é coberto pelo Estado. Além disso, o sistema de educação escolar prevê 13 anos de educação. Acrescente a isso um alto padrão de vida e medicina de primeira classe. Não é de surpreender que tantas pessoas queiram se mudar para este país frio, mas próspero.

Devo ir lá em busca de uma vida melhor? Primeiro você precisa descobrir quais impostos existem na Noruega e para que finalidades eles são cobrados.

Características da tributação na Noruega

Neste país, não apenas o imposto de renda, mas também o imposto predial. Constituem um sistema de tributação direta. O sistema de impostos indiretos consiste em um imposto sobre mercadorias e produtos vendidos em lojas e bases comerciais. TudoAs deduções cobrem as despesas do Estado com educação, pensões e outras necessidades sociais. Vale a pena notar que praticamente não há turistas que permaneceriam trabalhando ilegalmente na Noruega. Muitos moradores não reconhecem os hóspedes que vêm para residência permanente, expressando uma óbvia insatisfação com eles.

Impostos na Noruega para pessoas físicas são uma forma de formar um tesouro do tipo estatal, que depois vai financiar hospitais, instituições educacionais, a manutenção de crianças e idosos. Parte do dinheiro é alocado para a construção de estradas, bolsas para estudantes, etc. Alguns dos serviços do país são totalmente gratuitos para os residentes, embora sejam caros nos países da UE. No entanto, dentro de um país escandinavo, um tipo de imposto pode contabilizar todas as deduções de outros países para cada cidadão.

Trabalho na Noruega

Não morando, mas trabalhando neste estado por conta própria, você deve pagar impostos. Assim que você chegar na cidade, você deve entrar em contato com a administração fiscal. Cada estrangeiro tem oito dias para isso. Um cartão de imposto é registrado no local de residência, no qual todos os pagamentos de inspeção são refletidos. Regras de tributação mais rígidas estão em vigor há muito tempo, e especialistas em finanças dizem que as medidas são muito rígidas e difíceis de aplicar. No entanto, as autoridades locais não veem problemas, pois os salários permitem que os cidadãos noruegueses vivam bem.

Nos países europeus, as taxas são reduzidas, e a Península Escandinava não faz tais concessões. Portanto, você deve descobrir com antecedência, certificar-se e decidir por si mesmo se está prontodê a parte do leão do seu salário para um país onde você dificilmente pode viver até a velhice.

Quanto pagam os acionistas e pessoas jurídicas

Se você conseguir um emprego em uma sociedade anônima, você deve saber que o diretor paga delingsmodellen - este é o "modelo de compartilhamento" do capital que está no faturamento da empresa. O imposto de renda na Noruega é de 28%, o restante das deduções é dividido em lucro do capital, que está em operação e de propriedade da empresa, e renda do trabalho de cada funcionário. No final do mês, o relatório é publicado abertamente para revisão:

• Os próprios funcionários podem verificar todos os pagamentos informados.
• Funcionário vê quanto dinheiro seu colega pagou.
• O dinheiro pode ser contado, peça informações sobre redirecionamento de contas.

Este é um sistema aberto e transparente de envio de informações para cada cidadão empregado. Os ganhos pessoais dos acionistas estão sujeitos a outros impostos que estão fora da folha de pagamento da empresa no nível em que são cobrados das pessoas físicas. A taxa marginal de acionistas ativos é de 52%, mas a diretoria rapidamente encontrou uma maneira de transferir a margem por meio de outras estruturas divisionais. Portanto, agora para pessoa jurídica a alíquota é a mesma: apenas 28%.

Tipos de impostos para pessoas físicas

Um simples trabalhador comum que assinou um contrato com a empresa recebe um subsídio oficial, como todos os outros, deve pagar impostos na Noruega. Com base no cartão recebido, a taxa ideal é calculada para ele.e atribuir um número de tabela. Será debitado. É muito mais fácil para um empregador reter juros. E para não se confundir, eles iniciam um formulário no qual indicam qual percentual do salário do funcionário será retido. Ao mesmo tempo:

1. Leve em conta cargo e salário.
2. Indique quantos filhos o funcionário tem (mesmo que morem no exterior).
3. Eles marcam idade e tempo de serviço (mesmo que uma pessoa tenha trabalhado em outro país durante um determinado período).
4. Indicar status social (casado, casado, solteiro).
5. Indique também o local de residência. Se uma pessoa vive às custas do empregador, também é cobrada uma certa porcentagem por isso após a dedução do valor necessário para cobrir as despesas de subsistência.
6. Observe se ele possui propriedades ou imóveis em algum lugar do mundo.

Em seguida, eles calculam quantos tipos de impostos podem ser definidos para um determinado cidadão. Ao contrário do sistema russo, que tem uma taxa fixa padrão e todos pagam impostos com base em seu salário, os impostos na Noruega são diferentes para todos. É por isso que a reportagem é lida como um jornal matinal fresco com notícias.

Tipos de contribuições para todos os cidadãos sãos

Existem cinco tipos de impostos no país escandinavo:

1. Social. É pago por todos os funcionários a partir de seus salários no valor de 7,8%. A base de cálculo é a renda de um cidadão, seu valor mínimo é de 49.650 coroas.
2. Imposto de Renda. A base de cálculo é a renda de um cidadão. Licitação -27%.
3. Imposto sobre a propriedade. O estado não leva em conta a habitação principal. O imposto é pago pelos cidadãos que possuem uma casa de férias. Seu tamanho é de 2,5% do valor de avaliação do imóvel.
4. Imposto pessoal. A base de cálculo é a renda da pessoa.
5. Imposto sobre "riqueza": depósitos em bancos noruegueses e estrangeiros, títulos, ações, bem como ativos intangíveis, por exemplo, ao alugar uma patente.

Para que servem os impostos

Como os impostos são pagos apenas a critério do empregador, também leva em consideração quantas horas uma pessoa trabalha por dia, que tipo de horário ela possui, período de férias e se há licenças médicas não pagas. Com qualquer mudança, o cronograma de recuperação deve ser equilibrado para que o funcionário não pague a mais do que deveria. Seria injusto se uma pessoa com 30 anos de serviço pagasse o mesmo que um trabalhador com 30 dias de trabalho.

Qual é o imposto mais comum na Noruega? Social (Trygdeavgifr), é 8,2% dos salários. Além disso, o valor é calculado a partir do bruto isento de impostos e se a renda anual for de 49.651 coroas e mais.

Os impostos sobre a folha de pagamento da Noruega (Inntektsskatt) são considerados os mais difíceis. Eles são compostos por três partes, e estão distribuídos entre a comuna, o estado e a região. Todos juntos devem somar 27%.

Excesso de imposto de renda (Toppskatt) - apenas 9% além de outros pagamentos. Aplicado nos casos em que a renda do funcionário é de 550.550 coroas por ano.

Imposto sobre a propriedade(Forumeskatt) é de 2,5% do valor de mercado do imóvel, desde que seu valor total seja de 1.200.000 coroas.

Tais tarifas nem sempre são convenientes para todos os moradores, e o estado está atento a isso. Por exemplo, para os residentes de Nord-Troms e Finnmark (zonas do norte), o excesso de imposto de renda é de apenas 7%, e a porcentagem do imposto na Noruega (renda) é de apenas 23,5%. O empregador também deve equilibrar os pagamentos ao longo do ano para que até o final do ano o subordinado não pague nada além do valor a que está acostumado. Idealmente, se tudo convergir e não houver discrepâncias.

Sistema fiscal sob a CEE

Como a Noruega não faz parte da União Europeia, ela garante sua própria reserva de pagamento. No entanto, o país faz parte da Comunidade Económica Europeia. Portanto, a base tributária pode implicar em taxas em moedas nacionais e europeias. Este momento os financiadores e analistas consideram positivo. Impostos na Noruega para indivíduos podem formar o orçamento em nível regional e federal. Por exemplo, ao utilizar os modelos clássico e tradicional de cobrança, parte da renda do cidadão estrangeiro é direcionada para a formação da capital do país.

A renda dos moradores locais é distribuída em nível regional e estadual, devido a eles serão formadas fontes para a criação e reposição de fundos de pensão.

Benefícios Cidadãos

Existem duas deduções principais ao sistema fiscal que não são afetadas porprivilégios. O restante do lucro é recalculado. Despesas pessoais (personfradrag) estão associadas a pagamentos mínimos e despesas para trabalhar com deduções básicas (minstefradrag):

• Para despesas pessoais, 4.200 kr são pagos mensalmente, o equivalente a 54.000 por ano.
• As despesas de trabalho exigem o pagamento de 43%, mas não mais de 89.050 coroas e não menos de 31.800 coroas por ano.

Somente essas duas categorias precisam ser pagas se um cidadão tiver certos benefícios devido à família, filhos, condições de trabalho, etc. Às vezes, a taxa dessas duas deduções é alterada se for difícil para uma pessoa morar no salário mínimo.

Quem recebe programas de benefícios

Os impostos na Noruega podem reduzir algumas categorias de cidadãos. Como o país não proíbe mais que estrangeiros trabalhem em seu estado, muitas comunas introduziram algumas alterações, isentando total ou parcialmente certas categorias de cidadãos de impostos. Eles também desfrutam de sistema de tributação preferencial:

• Aposentados.
• Estrangeiros.
• Habitantes das regiões do norte de Nord-Troms e Finnmark.
• Pessoas cujo cônjuge é de baixa renda.
• Pais solteiros.
• Pais de crianças menores de 12 anos.
• Marinheiros.
• Mutuários e pagadores de empréstimos.
• Cidadãos saindo em viagem de negócios por um longo tempo (longe da família).
• Juventude até 22 anos.

Existem muitas outras vantagens, mas estas são as mais básicas. Muito depende do local de trabalho, sua localização, equipamentos e campo de atividade.funcionário.

Exemplo de cálculo de dedução fiscal

Para entender melhor o sistema tributário, vejamos um exemplo específico. Considere o imposto de renda na Noruega:

• Salário médio por mês=44 mil coroas, 1 coroa - 7,64 rublos, ou seja, cerca de 330.000 rublos.
• O mínimo isento de impostos (36.000 coroas) é deduzido do valor anual, que é de 6,8% (filhos e cônjuge ausentes).
• Imposto nacional - 13,8%.
• Imposto Municipal - 27-28%.
• Fundos sociais - 7,8%.
• O imposto total é de 47-49,5%.
• Salário após impostos - 172.000 rublos.

O exemplo mostra que as pessoas dão quase metade de sua renda ao estado. No entanto, os preços dos alimentos não são muito altos para os moradores locais. O custo médio de alimentação e moradia é de 120 a 140 mil rublos (excluindo carros e aluguel de casas). E isso aumenta a capacidade da população de acumular fundos. Além disso, não esqueça que o salário médio foi considerado para o cálculo.

Restituição de imposto

Os impostos são reembolsados na Noruega? Quanto de juros você pode economizar com essas taxas? Todos os anos, a partir de 1º de janeiro, um funcionário recebe um boletim no formulário RF-1015B, que permanece com ele. Antes do Ano Novo, é devolvido para que a pessoa se familiarize com os pagamentos. Com base nisso, um formulário de declaração de imposto de renda (Tax Return, Selvangivelse, Sølvmelding) é compilado. O cidadão deve preencher o formulário RF-1030 e enviá-lo ao fisco.

Vale considerar que os pagamentos não mudam ao longo do ano, então alguns benefíciospode ser inválido. Em caso afirmativo, o relatório é apresentado até o final de março com emendas. Ao mesmo tempo, 270 kroons de imposto são deduzidos para cada 1000 kroons.

Declaração de imposto de contestação

É obrigatório verificar os dados no preenchimento dos formulários de notificação. Se algo mudar durante o ano (nascimento de um filho, casamento ou casamento), serão inseridos dados adicionais sobre isso. Se não houve alterações, formalmente o código do cartão não muda em relação às alterações feitas e, na ausência de tal necessidade, a própria pessoa não preenche mais nenhum relatório.

O imposto de renda na Noruega precisa ser verificado em relação aos benefícios acumulados. No final de junho, começam a chegar as primeiras listas de penalidades. Verifique as declarações antes do final do próximo ano de referência (coincide com o ano civil). Se houver violações, o cidadão indica por escrito todas as reclamações. Normalmente, a devolução dos rendimentos ocorre num prazo até três semanas a contar da data de verificação de todas as declarações. Se os motivos da contestação permanecerem, você precisará provar os erros e enviar o documento para revisão, o que levará cerca de quatro meses.