Quais são os impostos na Espanha?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2024-01-02 14:01

Se você vai trabalhar ou estudar na Espanha, certamente precisará conhecer seu sistema tributário. Todos os anos, todos que moram no país são obrigados a apresentar uma declaração de imposto. Você pode ler mais sobre quais impostos existem na Espanha e como eles podem ser reduzidos neste artigo.

Tipos de taxas

Espanha é um país de clima ameno e quente, que há muitos anos desfruta de um amor especial entre turistas de todo o mundo. E quantas pessoas sonham em se mudar para lá! Você pode emigrar aqui, mas é muito difícil fazê-lo. Por isso, muitas pessoas preferem simplesmente comprar um imóvel para que possam passar as férias em uma praia ensolarada de vez em quando. Não importa se você vai morar temporariamente na Espanha ou comprar um apartamento neste país, você ainda precisará pagar impostos para poder retornar a esta terra maravilhosa. Que impostos existem na Espanha?

• Income - é o mais básico e se aplica a todos os tipos de lucros.
• Imposto paracasais.
• Imposto sobre a propriedade. Se você comprou uma propriedade ou um carro no país, todos os anos será obrigado a pagar impostos sobre isso. Esta regra se aplica a residentes da Espanha, bem como a não residentes e estrangeiros.
• Imposto sobre herança e presentes.
• IVA.
• Imposto corporativo.

Na maior parte, a Espanha tem a mesma lista de leis que a Rússia. Mas ainda existem diferenças significativas, que dizem respeito principalmente ao valor das taxas. Qual é a porcentagem do imposto na Espanha sobre a renda? A alíquota varia de acordo com o nível de renda e varia de 19 a 45%.

Declaração de imposto

O ano fiscal na Espanha segue o ano civil, começando em 1º de janeiro e terminando no final de dezembro. Os impostos incidem sobre residentes e não residentes que auferem rendimentos em Espanha. Por conveniência, os impostos são divididos em dois tipos: rendimentos gerais e rendimentos da poupança. Portanto, não importa se você recebe lucro de um negócio ou de juros em um banco espanhol, esse valor ainda será tributado. A taxa de imposto na Espanha é progressiva e depende de quanto você ganha:

• Até 6000 euros a taxa será de 19%;
• Se uma pessoa receber de 6 a 50 mil euros, precisará deduzir 21% ao tesouro;
• Se o rendimento for superior a 50.000 euros, neste caso a taxa será máxima: 23%.

Você deve apresentar sua declaração de imposto todos os anos até 30 de junho se vocêsão residentes da Espanha. Se você não cumprir os prazos para apresentar sua declaração de imposto, poderá receber uma multa por atraso. O valor usual é de 100 euros, mas pode aumentar se você atrasar o pagamento de impostos por mais de alguns meses. Se o atraso for superior a três meses, a multa será de 20% da dívida.

Como posso fazer minha declaração de imposto de renda? A maneira mais fácil de fazer isso é online, mas você também pode preencher os documentos necessários nas repartições fiscais.

Impostos para não residentes

Impostos para residentes e não residentes na Espanha são ligeiramente diferentes, e isso é importante considerar. Quem é considerado não residente do país?

• Uma pessoa que permanece na Espanha por menos de 183 dias por ano.
• Uma pessoa que não tem negócios no país.
• Uma pessoa cujo cônjuge ou filhos menores não residem na Espanha.

Impostos na Espanha para não residentes em média de 19 a 24%. Se for cidadão de outro país da UE, aplicar-se-á uma taxa reduzida de 19%. Se você vier de outro lugar, terá que pagar todos os 24%. Todas as fontes de renda são tributadas:

• Pensões.
• Roy alties.
• Lucro com aumento de capital.
• Projetos de investimento e dividendos.

IVA

Imposto sobre valor agregado é classificado como imposto de consumo indireto. Quase todos os bens estão sujeitos a IVA, com algumas exceções. As taxas deste imposto são 21, 10, 4%. A menor taxa de juros se aplica a produtos essenciais: legumes, pão, frutas e outros itens da cesta de supermercado. Um imposto mais alto de 10% é cobrado sobre outros alimentos, transporte público e serviços médicos. Todas as outras categorias de serviços e bens ficam abaixo da taxa de 21%. Cada pessoa que veio para a Espanha como turista pode receber uma dedução fiscal para bens adquiridos ao sair do país. Portanto, se você estiver visitando a Espanha para fazer compras, não se esqueça dessa ótima oferta.

Imposto corporativo

Esta taxa incide sobre a renda de pessoas jurídicas e empresas. Portanto, apenas quem tem um negócio na Espanha precisa se preocupar com isso. De acordo com a lei, a alíquota varia de 25 a 30% e depende da região em que a empresa está registrada. A taxa mais alta é em Navarra e a mais baixa no resto da Espanha. Além disso, os empresários têm a possibilidade de tributação preferencial a uma taxa reduzida de 20 e 15%. Quem tem esses benefícios?

• Empresas que acabaram de iniciar a sua atividade (recém-chegadas ao mercado).
• Pessoas jurídicas registradas nas Ilhas Canárias.
• Empresas deficitárias que não obtiveram lucro em um ano. Nesse caso, o estado geralmente os isenta de impostos.

Imposto sobre atividade econômica

Na Espanha existem vários impostos que afetam apenas as pessoas jurídicas. Imposto sobre a condução económicaatividade é uma taxa regional que se aplica a todas as empresas que realizam atividade econômica. No entanto, na prática, tal imposto é cobrado apenas de grandes empresas cujo lucro anual ultrapasse um milhão de euros.

Outro imposto interessante que existe na Espanha é o imposto de selo, que se aplica a atos e documentos legais. É cobrado para transações que exigem certificação notarial. Assim, por exemplo, ao vender um imóvel, você será obrigado a pagar imposto não apenas sobre o apartamento ou casa, mas também sobre o registro de documentos legais.

Taxa de turismo

Mesmo se você for visitar o país apenas para fins de turismo, ainda terá que pagar um imposto municipal na Espanha. Esta é uma taxa que é cobrada pelas autoridades locais dos principais centros turísticos. A taxa turística em Espanha é introduzida na Catalunha e aplica-se ao alojamento em hotéis e pensões. Por exemplo, para hotéis de cinco estrelas, o imposto é de 2,25 euros e para parques de campismo - 0,65 euros. No entanto, algumas categorias de turistas estão isentas do pagamento deste imposto:

• Residentes da UE.
• Pessoas com menos de 15 anos.

Além da taxa turística, todas as pessoas que compram alimentos ou roupas na Espanha, além de pagar por vários serviços, terão que pagar o IVA, que é de cerca de 21%. A boa notícia é que você pode solicitar o TaxFree no aeroporto. No entanto, o IVA só pode ser reembolsado em itens que você pode levar com você (roupas, eletrônicos, joias, etc.).etc.).

Imposto de renda na Espanha

Os impostos na Espanha são variados e muitas vezes exigem um bom conhecimento da estrutura tributária deste país. Por f alta de pagamento, você pode receber multas e sanções graves, até restrição de entrada ou saída. Um dos impostos mais importantes na Espanha é o imposto de renda. Aplica-se a absolutamente todos os tipos de lucro que uma pessoa física ou jurídica pode receber. Se você mora na Espanha por seis meses (183 dias) ou mais de um ano civil, ou se sua família ou empresa está neste país, você é considerado residente e está sujeito a pagar impostos com base nisso. Para evitar várias penalidades, você precisa apresentar uma declaração de imposto todos os anos nos seguintes casos:

• Sua renda anual é superior a EUR 22.000.
• Você ganha mais de 1.000 euros por ano em renda de aluguel.
• Você tem rendimentos de depósitos que lhe rendem mais de 1600 euros por ano.
• Você é um único proprietário ou proprietário de seu próprio negócio.
• Você é residente do país pelo primeiro ano e apresenta uma declaração de imposto.

Se você é residente do país, também terá que declarar ao Estado todos os bens no exterior de valor superior a 50.000 euros. Os rendimentos remanescentes após o pagamento de todas as deduções (sociais, previdenciárias) estão sujeitos a tributação. Na Espanha, o imposto de renda tem uma alíquota progressiva, portanto, seu valor depende diretamente de quanto você recebe.

Os não residentes também portamresponsabilidade por qualquer rendimento que tenha sido recebido no território da Espanha (depósito em dinheiro em um banco espanhol, propriedade ou qualquer negócio no território do país). O imposto de renda na Espanha para não residentes varia de 2 a 24%. Também é progressivo.

Se você é residente do país, neste caso, a taxa de imposto sobre dividendos na Espanha pode variar de 19 a 45%:

• Rendimentos até €12.450 são tributados a uma taxa mínima de 19%.
• Se você receber mais de 66.000 euros, sua taxa será igual a 45%.

Imposto sobre a propriedade

Se você possui uma propriedade na Espanha e mora nela, pagará um imposto sobre a propriedade local chamado Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Como calcular o seu montante? Para fazer isso, você precisa multiplicar o valor cadastral pela taxa de imposto definida pelas autoridades. Em média, é cerca de 0,7%, mas pode chegar até 1,1%. Ao mesmo tempo, também deve ser levado em consideração que o valor cadastral pode ser várias vezes menor que o real, portanto, em média, os proprietários de terras pagam cerca de 500 a 800 euros por ano. Que impostos tenho de pagar em Espanha além do imposto predial? Ao calcular, também é necessário levar em consideração as contas de serviços públicos e o imposto de coleta de lixo. Seu valor dependerá diretamente do prestígio da área e da disponibilidade de várias comodidades no território (piscina, árvores, elevador). A gama de impostos pode variar muito, desde 30 euros até 1300 euros. Se você decidir alugar seu imóvel,você terá que pagar 24% da renda. O imposto deve ser pago trimestralmente e não atrasa a entrega das declarações.

Na Espanha, é bastante lucrativo usar o aluguel de carros. Mas se você for obter uma autorização de residência ou comprar transporte para se deslocar pelo país, nesse caso também terá que pagar imposto ao estado.

O imposto automóvel na Espanha é de 21% para quem decide comprar um carro novo e cerca de 14% para quem compra um usado. Mas, além disso, você precisará pagar uma taxa de registro do veículo, que dependerá da quantidade de CO _{2 emissões na atmosfera. E todos os anos você terá que pagar o imposto de transporte. Geralmente é 100-150 euros. No caso de você decidir vender o carro, você também precisará pagar imposto de renda. Portanto, um carro na Espanha não é algo que todos possam pagar.}

Imposto sobre o patrimônio

A crise na Europa obrigou o governo espanhol a pensar na introdução de taxas adicionais que possam reabastecer o tesouro do Estado. Desta vez, as “vítimas” das novas taxas foram os proprietários de bens caros e bens de luxo. O principal critério para o cálculo de tal imposto é o valor do imóvel superior a um milhão de euros para residentes ou 700 mil euros para não residentes do país. A taxa depende de quanto o valor do imóvel ultrapassa o ponto de referência. A taxa de imposto varia de 0,2 a 2,5 por cento em média.

Compra de imóvel

Comprar imóvel na Espanhamuitas pessoas são atraídas pelo fato de que, como resultado, você não apenas obtém imóveis no exterior, mas também investe em um projeto líquido, porque um apartamento ou casa sempre pode ser alugado. Ao comprar um imóvel, tanto o vendedor quanto o comprador são obrigados a pagar impostos, e não importa se você é residente do país ou não mora lá permanentemente. Existem várias taxas associadas à compra e venda de um apartamento ou casa:

• Imposto sobre Valor Agregado (IVA). Este imposto ao comprar um apartamento na Espanha é pago apenas se uma pessoa comprar um novo apartamento de uma empresa de construção. A taxa é em torno de 10%.
• Imposto sobre a transmissão de propriedade (ITP). Pago se você comprar habitação no mercado secundário. O valor desta taxa é geralmente entre 6 e 10%.
• Imposto sobre habitação na Espanha também inclui imposto de renda. Deve ser pago se você vender imóveis. Como na Rússia, o imposto é calculado com base no valor recebido sobre a diferença entre o preço de compra e venda.
• O imposto do selo é pago pelo comprador. Cada região tem uma taxa diferente - de 0,1 a 2% do custo total da moradia.

O imposto sobre doações na Espanha varia de 7 a 32% do valor da propriedade. Portanto, muitos preferem não redigir uma escritura de doação, mas redigir um contrato de venda. Isso geralmente é muito mais barato e rápido.

Cidadãos autônomos e estudantes

Se você veio para a Espanha para estudar, ainda tem que pagarimposto de renda de seus fundos da mesma forma que para todos os outros residentes do país. No entanto, você pode se qualificar para isenções menores e benefícios em dinheiro adicionais com base em seu status. Afinal, como regra, os alunos só podem trabalhar por um período limitado de tempo, então recebem pouco dinheiro. Mas os principais benefícios que os estudantes podem reivindicar não se referem a impostos e se aplicam a passagens e visitas a equipamentos sociais e culturais (museus, teatros).

Alguns dos estrangeiros que vêm para a Espanha para viver não trabalham oficialmente, mas sob um contrato de trabalho. Se você conhece sua situação, lembre-se de que, neste caso, você deve apresentar uma declaração de imposto da mesma forma que outros cidadãos espanhóis.

Como evitar a dupla tributação?

Quais impostos os estrangeiros pagam na Espanha? Exatamente o mesmo que os cidadãos deste país, exceto que a taxa de imposto é ligeiramente diferente. Mas se você planeja se tornar um residente da Espanha ou se mudar para residência permanente, precisa pensar com antecedência sobre como evitar a dupla tributação. Se você deixar seu país no meio do ano fiscal e continuar recebendo renda em seu território, pagará deduções não apenas ao tesouro, mas também ao tesouro da Espanha. Mas com alguns países, a Espanha assinou um acordo para evitar a dupla tributação. Estes incluem Rússia, Polônia, Eslovênia, Suíça, EUA e muitos outros estados. Basta notificar atempadamente a administração fiscal sobre a mudança do seu local de residência.

Dicas do Especialista

Se você quer economizar e pagar o mínimo de impostos possível, a primeira coisa que você precisa fazer ao chegar na Espanha é aprender a língua do país. Existem muitas fontes abertas onde você pode encontrar facilmente informações abrangentes, mas é melhor estudá-las em espanhol para evitar mal-entendidos. Além disso, uma maneira razoável de resolver todos os mal-entendidos com as autoridades fiscais pode ser a busca por contadores e advogados na Espanha. Eles estão familiarizados com todas as leis e podem lidar com toda a burocracia.

Se você está trabalhando na Espanha sob um contrato de trabalho ou oficialmente registrado como funcionário de uma organização, sua situação é bastante simples. O empregador retém e paga todos os impostos para você, e você fica com o lucro líquido. O sistema tributário espanhol funciona de forma que esse valor corresponda exatamente ao seu nível de renda. No entanto, mesmo que seu empregador pague as deduções de seu salário, você ainda precisa apresentar sua própria declaração a cada ano.

Se você trabalha como empresário individual, o valor dos impostos dependerá diretamente do valor de sua renda e de quantos funcionários você possui.

Resultados

Qual é a porcentagem do imposto na Espanha? Embora o sistema tributário espanhol seja diferente em detalhes, em geral é muito semelhante ao russo. Portanto, se você decidir se mudar, não deverá ter grandes dificuldades. O principal é apresentar uma declaração a tempo e descobrir no local quais deduçõesvocê precisa pagar. Na Espanha, os impostos são divididos em estaduais, regionais e locais. Um advogado ou um contador pode ajudá-lo a descobrir, mas você pode encontrar facilmente as informações de que precisa por conta própria.