Preenchimento correto do livro do operador de caixa (amostra)

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Cada área da contabilidade tem suas próprias sutilezas, regras e abordagens. Trabalhar com fluxo de caixa é uma ocupação de grande responsabilidade e estresse psicológico para muitas pessoas. Isso pode ser facilitado pelo excelente conhecimento de todas as regras e atividades contábeis nessa área. Para isso, o artigo apresentado descreve o que é disciplina de caixa, documentos que precisam ser elaborados no processo de trabalho, as regras para preenchimento do livro de caixa de operador de caixa, uma amostra de sua estrutura.

O que é disciplina de caixa

O conceito de "disciplina de caixa" significa um conjunto de regras ditadas por autoridades legislativas e regulatórias em relação ao trabalho com dinheiro. As organizações devem cumprir uma série de requisitos para continuar operando normalmente sem sanções, multas, penalidades fiscais e outros efeitos nocivos de negligência eignorância.

A disciplina de caixa inclui uma série de medidas para otimizar o trabalho com caixa. Assim, uma pessoa com educação adequada, sem antecedentes criminais, com um acordo adicional de responsabilidade integral, deve realizar transações com fundos. No processo de trabalho, realiza as seguintes ações:

• operações para postar e gastar dinheiro;
• Garantir a ordem das transações com proventos;
• controle sobre os limites do saldo de caixa;
• cumprimento de prazos e recolhimento de recursos ao banco;
• registro de documentos primários de caixa;
• preenchimento de extratos de caixa com base na documentação primária, incluindo o preenchimento do livro do operador de caixa (uma amostra é apresentada abaixo).

A combinação dessas ações é chamada de disciplina de caixa.

Manutenção de registros de caixa

A seção de contabilidade para trabalhar com caixa implica a execução de vários tipos de documentos que antecipam a conclusão do livro do operador de caixa. Amostra de documentos primários - PKO e RKO.

Existem vários tipos de documentos de caixa, cujo preenchimento exige disciplina. Essa separação se deve ao propósito das operações que representam:

• recibos - contribuição em dinheiro para o caixa da empresa;
• despesas - emissão de caixa do caixa para as necessidades da organização;
• registros e diários contábeis refletem a totalidade da movimentação de fundos,pessoas responsáveis, detalhes dos documentos de caixa primários.

A legislação estabelece as seguintes formas de documentos, que devem ser elaborados de acordo com todos os requisitos em qualquer organização que trabalhe com dinheiro:

• Formulário de ordem de entrada em dinheiro KO-1.
• Formulário de pedido em dinheiro de despesas KO-2.
• Diário de registro de ordens de pagamento recebidas e emitidas - KO-3.
• Caixa - KO-4.
• Livro contábil do dinheiro recebido e emitido pelo caixa - KO-5.
• Revista (livro) do operador de caixa KM-4.

Atribuição do livro de operador de caixa

Um dos documentos de relatório mais importantes de um especialista que trabalha com dinheiro em espécie é o livro de um operador de caixa. Uma amostra de preenchimento é de interesse de todos os trabalhadores desta profissão. A exatidão e confiabilidade das informações contidas nele dependem completamente de quão corretamente as transações de crédito foram registradas na memória da caixa registradora. O preenchimento do livro do operador de caixa é um exemplo de combinação de indicadores de diferentes documentos primários em um registrador comum. A primeira coisa que você precisa para inserir os dados são as verificações do dispositivo no início e no final do turno. O primeiro abre o turno e informa sobre seu número de série e o saldo inicial na memória fiscal. O segundo encerra o turno (extingue-se), contém informações sobre todos os recebimentos de caixa no caixa e exibe o total ao final do turno. dados de consumo também são necessários.dinheiro, se o dinheiro foi devolvido aos clientes - pedidos KO-2.

Estrutura do documento

Para o livro de caixa-operador, o preenchimento da amostra é regulamentado pelas exigências da Lei Federal nº 54-FZ de 22 de maio de 2003. Deve ser costurado, as folhas são numeradas e no final devem ser seladas. Não importa se a revista inteira é costurada ou apenas folhas, no final o fio com o qual o documento foi grampeado deve ser lacrado com uma folha de controle, assinada pelo gerente com transcrição, número de folhas costuradas e um impressão do selo da organização.

Como preencher o livro de caixa? Uma amostra da primeira página, também conhecida como página de rosto, é preenchida na administração fiscal após o recebimento da revista. Aqui são indicados os dados da organização e a caixa registradora utilizada. As informações sobre a caixa registradora são preenchidas com base no passaporte do fabricante. Também indica as datas de início e término do registro e a pessoa responsável que faz isso.

Como este diário é preenchido

Diário do operador de caixa - um documento contendo um número de colunas, cada uma das quais deve conter certas informações:

• data de abertura do turno do caixa;
• número do departamento (se a organização tiver vários funcionários);
• sobrenome, nome e patronímico do funcionário responsável pela realização de transações em dinheiro neste turno;
• shift número de série de acordo com o controlecontador de memória fiscal da caixa registradora;
• indicações do número de vendas de acordo com as informações retiradas da memória fiscal, quando o dispositivo é transferido para reparo ou sua verificação;
• soma cumulativo no início do turno de trabalho (de acordo com as leituras retiradas da memória fiscal);
• assinatura do caixa responsável;
• assinatura do caixa sênior que controla o trabalho;
• indicações do valor total acumulado escrito do relatório da caixa registradora cancelada no final do turno;
• dinheiro transferido para o caixa principal da organização, menos pagamentos em ordens de débito em dinheiro;
• número de pagamentos do caixa de acordo com os documentos apresentados;
• total de pagamentos efetuados por transferência bancária;
• dinheiro depositado no caixa da organização;
• quantia de reembolsos nos recebimentos em dinheiro dos clientes;
• assinaturas do responsável, caixa sênior e chefe da organização.

No total, são alocadas 18 células para preenchimento para cada dia útil. Vale a pena notar que este formulário é o mesmo no território da Rússia, República da Bielorrússia e Ucrânia. Os métodos de preenchimento e as informações refletidas no registro são idênticos nesses países em relação às transações em dinheiro.

Transações de despesas da caixa registradora

As informações sobre os fundos emitidos do caixa também devem ser refletidas no livro do operador de caixa. A amostra de preenchimento da República da Bielorrússia não é diferente da russa. O diário do caixa reflete o valor total que foi emitido emnecessidades da organização e como retorno aos clientes. Mas todas as transações devem ser executadas com um warrant em dinheiro de acordo com todas as regras.

Livro do operador de caixa: exemplo de preenchimento na devolução

Nas atividades de qualquer empresa ocorrem devoluções de mercadorias vendidas. A legislação prevê uma série de casos em que o vendedor não tem o direito de recusar a devolução do produto ao consumidor se este não se enquadrar em alguma das características ou apresentar defeito de fábrica. As operações sobre devoluções na forma de um valor total são refletidas no livro do operador de caixa. O padrão de preenchimento de retorno não difere de outras transações de débito. A única diferença é que, na maioria dos casos, o comprador, antes de receber seu dinheiro de volta, deve escrever um pedido dirigido ao chefe da organização. Um recibo de compra deve ser anexado ao aplicativo.