Imposto sobre a folha de pagamento alemão. Salário médio na Alemanha após impostos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2024-01-17 19:05

O imposto sobre a folha de pagamento é cobrado na Alemanha como uma forma de imposto de renda sobre os rendimentos do trabalho autônomo. Se uma pessoa estiver registrada no local de trabalho como empregada, ela pagará a quantia apropriada de lucro ao estado. Mais precisamente, o empregador calcula os pagamentos da renda do empregado e transfere o valor apropriado diretamente para o fisco.

No âmbito deste artigo, consideraremos a resposta à pergunta: “Qual é o imposto sobre os salários na Alemanha?”

Informações gerais

O imposto de renda na Alemanha pode ser considerado a fonte mais popular de receitas orçamentárias. Ele fornece quase 40% de todas as receitas orçamentárias. A ordem em que essas quantidades são calculadas não tem nada a ver com nosso sistema. Os seguintes fatores são usados em sua determinação:

• ter filhos;
• estado civil;
• salário de ambos os cônjuges.

Todos os indivíduos que vivem na Alemanha há mais de 180 dias são residentes fiscais. Se receberem rendimentos, devemfazer as deduções apropriadas de seus salários.

Na Alemanha, este imposto é distribuído entre os orçamentos da seguinte forma:

• 42, 5% - para o estado;
• 42, 5% para o tesouro estadual;
• 15% - para o orçamento local.

A lei alemã de impostos sobre a folha de pagamento estabelece que todo trabalhador que recebe pagamentos no local de trabalho e mora na Alemanha deve transferir os valores estabelecidos de sua renda. Existem seis tipos de taxas de folha de pagamento em que os trabalhadores podem ser classificados de acordo com subsídios e deduções.

Vamos considerar quais impostos são pagos na Alemanha a partir dos salários:

• imposto de renda pessoal;
• imposto da igreja;
• imposto solidário;
• seguro saúde;
• seguro previdenciário;
• seguro de assistência;
• Pagamento do seguro desemprego.

A base tributária para acúmulos são as seguintes categorias:

• salário;
• fazer negócios;
• renda por conta própria;
• pesca e agricultura;
• transações de capital;
• aluguel;
• venda de imóvel.

As apostas podem ser determinadas com base nos seguintes pontos:

1. Para calcular quantos impostos os trabalhadores devem pagar, classes especiais (gradações) foram introduzidas na Alemanha.
2. Há seis apostas no total.
3. Procedimento de pagamento eletrônico em andamento.

Cálculo líquido da folha de pagamento: bruto e líquido

Vejamos como os salários são determinados na Alemanha após impostos.

Salário líquido é definido como o valor que fica nas mãos de um funcionário após a dedução de despesas sociais e impostos. Estas contribuições para a segurança social são pagas pelo empregador às autoridades responsáveis. O valor das contribuições para o estado é a diferença entre os salários bruto e líquido.

A renda média na Alemanha para funcionários em tempo integral é de cerca de 40.000 euros por ano. No entanto, a este valor são deduzidas contribuições sociais e impostos no valor de cerca de 15.000 euros no cálculo dos salários líquidos. O nível de seguridade social e tributação é frequentemente criticado e é especialmente difícil para a classe média. Atenção especial é dada ao imposto sobre a folha de pagamento como forma de arrecadação de renda. Assim, os pagamentos médios à população trabalhadora na Alemanha, tendo em conta as deduções, são cerca de 25.000 euros.

O país tem uma tabela progressiva de tributação dos salários, ou seja, quanto mais pagamentos aos empregados, maior o valor das deduções a favor do Estado.

As apostas podem ser variadas. A porcentagem de imposto na Alemanha começa em 14% e termina em 45%.

Acordo do Empregador

O sistema tributário na Alemanha significa que o cálculo do salário líquido é feito pelo próprio empregador. É ele quem transfere as contribuições parasegurança social e seguro de saúde à autoridade responsável. As deduções fiscais também são pagas à fiscalização local pela empresa onde o empregado trabalha. Os salários brutos e líquidos são indicados na declaração com contribuições sociais e fiscais pagas. O empregador utiliza programas de computador especializados para calcular o valor líquido e transfere esses valores para a folha de pagamento.

Folha de Pagamento - nota

Componentes importantes dos benefícios empregatícios não são apenas provisões e benefícios, mas também informações formais relacionadas ao empregador e ao vínculo empregatício. O nome e endereço da organização também devem constar na declaração, assim como a data de nascimento e o número de identificação do funcionário. Dados importantes que nunca devem ser esquecidos incluem o número da apólice e o início do emprego. O período de faturamento do relatório deve conter dados sobre seguro social, dias de tributação, bem como uma indicação da classe e valor dos benefícios para crianças.

A folha de pagamento padrão fornece informações sobre o destinatário das contribuições gerais para a previdência social. Após subtrair todos os valores, a diferença mostra o lucro líquido do funcionário.

Salário médio na Alemanha após impostos

Na tabela abaixo você encontra informações sobre o salário médio atual na Alemanha. É retirado de uma fonte do Escritório Federal Alemão de Estatística. A tabela mostra o valor bruto antes de impostos e taxas com pleno emprego. Cálculos baseados em dadossobre o valor da renda dos cidadãos do país por um mês de trabalho, que é de 3771,00 euros. O salário médio é calculado para o setor secundário da economia alemã, que inclui manufatura, construção e serviços. Nos cálculos, os valores não incluem pagamentos únicos e benefícios.

Salário médio na Alemanha após impostos 2018 em euros

Período	Valor, Euro
Salário bruto por ano	45252
Salário Bruto Mensal	3771
Salário bruto por semana	942, 75
Salário bruto por hora	23, 57

O salário médio na Alemanha após impostos com um trabalhador em tempo integral no setor manufatureiro é de 3.771,00 euros.

Vamos imaginar o salário líquido, o valor dos pagamentos líquidos aos funcionários após as deduções sociais e fiscais. De acordo com o Escritório Federal de Estatística da Alemanha, os pagamentos líquidos na Alemanha para 2018 com pleno emprego variam de 59% a 67% do valor bruto, dependendo se o funcionário tem filhos. O valor médio pode ser considerado como 64%. A tabela abaixo mostra os salários líquidos médios no país.

Pagamentos líquidos na Alemanha para cidadãos que trabalham em 2018 em euros

Período	Valor, Euro
Salário líquido por ano	28961, 28
Salário líquido por mês	2413, 44
Salário líquido por semana	603, 36
Salário por hora líquido	15, 08

Explicação das tabelas:

• valor anual - valor multiplicado por 12;
• semanal - salário dividido por 4;
• hora - pagamento dividido por 160.

Informações da Classe

A partir de 1º de janeiro de 2013, a classe de imposto sobre a folha de pagamento correspondente na Alemanha foi registrada nas funções do cálculo eletrônico do imposto de renda. Este procedimento substituiu os cálculos de valores em papel.

Com a ajuda de procedimentos de cálculo automático e uma tabela de deduções fiscais, é possível determinar a classe apropriada de trabalhador na Alemanha, bem como o valor dos pagamentos ao Estado. Esta tabela mostra qual imposto sobre a folha de pagamento na Alemanha deve ser cobrado de um funcionário, qual classe de imposto corresponde a qual renda.

Visão Geral da Classe

O imposto na Alemanha sobre o salário como porcentagem depende da classe estabelecida.

Cada uma das seis aulas é focada em um grupo diferente de pessoas. A divisão exata é apresentada na tabela abaixo.

Aulas	Grupos
1	Casado Solteiro Responsabilidade Fiscal Limitada Divorciado
2	Pais solteiros
3	Parceiros registrados, pessoas casadas que não são separadas entre si e recebem salários diferentes (o parceiro que ganha mais recebe a classe fiscal 3)
4	Parceiros registrados ou pessoas casadas que não moram juntas recebem o mesmo salário
5	Parceiros de vida registrados, bem como pessoas casadas que não estão separadas permanentemente e ganham salários muito diferentes (o parceiro que ganha menos recebe a classe fiscal 5)
6	Para outros tipos de trabalho

Para obter uma nova turma, você deve enviar uma solicitação por escrito à autoridade fiscal.

Mudar de um posto para outro geralmente é possível apenas uma vez por ano, visitando uma inspeção.

Todas as classes da tabela possuem características diferentes. Considere-os com mais detalhes.

Paga classe 1

Vamos ver quanto imposto alemão sobre folha de pagamento é pago na classe 1.

As mesmas deduções se aplicam às classes fiscais 1 e 4. estecategoria é para trabalhadores solteiros ou divorciados. Mesmo as pessoas casadas que vivem permanentemente separadas do cônjuge ou têm um cônjuge que mora no exterior se enquadram nesse grupo de imposto de renda.

Funcionários cujo marido/esposa morreu antes de 1º de janeiro de 2014 também são da classe fiscal 1 a partir de 2015. O mesmo se aplica aos empregados que vivem em parceria registrada ou estão sujeitos ao imposto de renda limitado. Novamente, as deduções da classe 1 são idênticas às da classe 4 do imposto de renda.

Paga classe 2

Vejamos quantos impostos são pagos sobre os salários de segunda classe na Alemanha.

A segunda classe da lista é para trabalhadores que são um dos pais. Eles são elegíveis para a isenção, portanto, estão na classe fiscal 2.

Para que tal subsídio seja concedido a um trabalhador, ele deve ter pelo menos um filho. Em tal situação, o empregado tem direito aos valores dos pagamentos de uma criança que deve morar com um dos pais. Além disso, esta criança deve ser registrada na residência principal do trabalhador.

Paga classe 3

O salário na Alemanha, após impostos na terceira classe, tem critérios próprios. O terceiro grupo de impostos refere-se aos trabalhadores casados que são residentes permanentes do país e não vivem permanentemente separados um do outro. Se um deles não receber salário ou salário, ele deve ser atribuído à classe fiscal5, o outro cônjuge é automaticamente classe 3.

Casais casados desde 2010 podem escolher uma combinação de códigos fiscais 4/4, 3/5. No entanto, este método só é possível para a classe 4. Se a combinação 3/5 for escolhida, essa possibilidade será excluída. No processo de seleção, cada cônjuge tem direito a um benefício básico baseado em sua renda bruta.

O fator, que é determinado individualmente pela administração fiscal para os cônjuges, é decisivo para este processo de separação.

A partir de 2013, trabalhadores viúvos também entram neste grupo de classe 3 se o cônjuge faleceu após 31 de dezembro de 2011.

Classe salarial 4

Na quarta série, ambos os cônjuges devem receber um salário, não podem viver permanentemente separados um do outro e devem morar na Alemanha.

Classe 4 tem deduções comparáveis ao imposto de primeira classe. No entanto, há um adicional de abono de família de cerca de 3.624 euros. O limite de imposto de renda sem filhos em 2018 é de 11.822,99 euros.

Paga classe 5

A classe de imposto sobre a folha de pagamento 5 é análoga ao grupo 3. A quinta classe de imposto da visão geral também é para cônjuges. Se um dos dois cônjuges estiver sujeito à classe fiscal 3 a pedido de ambos os cônjuges, o outro é transferido da categoria 4 para o grupo fiscal 5. Já resulta da revisão das classes fiscais que as categorias 3 e 5 são para os cônjuges cuja os salários variam significativamente.

A tabela de classes indica que o código de imposto 5 se aplica ao parceiro que ganha menos. Respectivamente,as deduções por categoria de imposto variam significativamente: o limite de imposto sobre a folha de pagamento da 5ª série em 2018 é de € 1.272,99.

Classe salarial 6

A sexta e última classe salarial da tabela é para trabalhadores que recebem renda de vários empregadores ao mesmo tempo. O empregado deve ser deduzido do imposto pelo empregador que paga o valor mais baixo.

Mesmo aposentados que querem continuar trabalhando e receber uma pensão ao mesmo tempo estão na sexta classe tributária. O imposto nesta categoria é particularmente alto, pois não há isenções.

Deduções

A Alemanha também oferece deduções fiscais especiais que reduzem a carga sobre os salários dos funcionários.

Incluem as seguintes despesas:

• alimentos;
• custos de um pai solteiro para criar um filho menor de 16 anos;
• pagando auto-aprendizado e desenvolvimento profissional;
• seguros e contribuições de caridade para instituições alemãs;
• despesas de trabalho;
• despesas de emergência.

Alíquotas de folha de pagamento e seguros

O imposto de renda das diferentes classes está parcialmente relacionado ao fato de o trabalhador estar legalmente ou individualmente segurado. Para os trabalhadores abrangidos pelo seguro obrigatório, a contribuição para o seguro de saúde na primeira classe de imposto é de 14,6 por cento. Trabalhadores com seguro individual geralmente têm que pagar mais altas porcentagens de impostos sobre a folha de pagamento na Alemanha.

De notar que neste país existe também um mínimo não tributável, que é de 10.000 euros por pessoa por ano. Por exemplo, se a renda familiar total não exceder 18.000 euros por ano, eles estão isentos de todos os tipos de pagamentos. Ou seja, o princípio é o seguinte: quanto mais uma pessoa ganha, mais ela paga.

Como a Receita Federal calcula o imposto de renda?

A administração fiscal tem a função de recolher os montantes dos pagamentos a favor do Estado. Deve ter cuidado para não cometer erros que resultem na perda do Estado das receitas a que tem direito. Assim, o imposto sobre a folha de pagamento destina-se a reter valores dos salários da população trabalhadora. O estado recebe parte das deduções que lhe são devidas diretamente da fonte - o empregador. Ele também é responsável perante o Tesouro por muito pouco imposto de renda retido e pago. A situação inversa também é possível, quando o empregado reclama à fiscalização por pagamento a maior, o que também requer confirmação.

Como recuperar o imposto excessivo sobre a folha de pagamento?

Um empregador calcula os impostos na Alemanha em dois componentes: tabelas oficiais de impostos sobre o trabalho (para subsídios, montantes fixos, etc.) e benefícios fiscais individuais pessoais (por exemplo, classe, subsídios para filhos). No final do ano, de acordo com a declaração, você pode devolver os valores cobrados a mais. Pode ser usadosoftware especial ou contrate um contador para resolver essa questão na elaboração da declaração.

Se um funcionário não quiser registrar uma declaração, ele deve pelo menos garantir que suas deduções estejam corretas e que não haja situações de pagamento em excesso.

Calculadora de folha de pagamento para empregados e autônomos

Imposto sobre salários e folha de pagamento, sobretaxa solidária e custos de assistência médica, cuidados de longa duração, pensão e seguro-desemprego reduzem o salário líquido do funcionário. Se um funcionário quiser entender quais são as deduções do salário bruto e como esses valores mudam com o aumento da renda, ele pode obter a resposta usando a calculadora de imposto sobre a folha de pagamento.

A declaração de imposto de renda é apresentada pelo próprio funcionário, preenchida manualmente, ou em formulários especiais ou por meio de software de computador. As dificuldades surgem quando o empregado tem ganhos adicionais. Em tal situação, ao preencher os relatórios, é melhor recorrer à ajuda de um especialista. Se o próprio funcionário apresentar um relatório à fiscalização, os prazos para apresentação são definidos mais cedo (uma diferença de seis meses) do que em uma situação em que um especialista esteja envolvido na documentação.

Na declaração, podem ser distinguidos dois grupos de informações: os valores dos impostos propriamente ditos e as contribuições sociais. A contribuição solidária e a taxa da igreja foram adicionadas a outros impostos.

Assim, no âmbito deste artigo, consideramos a resposta à pergunta: “Qual é o imposto sobre os salários na Alemanha?”