Impostos em Dubai para pessoas físicas e jurídicas. Tributação nos Emirados Árabes Unidos

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

A maioria dos países do mundo reabastece seu orçamento por meio de impostos, o que é considerado a norma. Mas há estados onde a maioria dos impostos está ausente, seja você residente ou não. Onde fica esse paraíso fiscal? Nos Emirados Árabes Unidos. Claro, é impossível parar completamente de pagar impostos em Dubai, mas não em quantidades tão grandes. O que se quer dizer, agora vamos entender.

Abrindo um negócio

Abrimos nosso negócio nos Emirados e começamos a trabalhar, começamos a esperar habitualmente a chegada do fiscal, ou pelo menos aviso pelo correio. E ele não é e não é. E não vai! E tudo por causa das peculiaridades do sistema tributário dos Emirados Árabes Unidos. Segundo eles, tudo o que você e seus funcionários ganham vai para uma conta bancária sem deduções.

Não deixe isso te surpreender. Você já pagou, apenas velado. Ao registrar uma empresa, você pagou o custo de uma licença emno valor de 5-6 mil dólares, por que não um imposto? E todos os anos você o renovará pagando o mesmo valor. Tanto para sem impostos!

Sem impostos

Mas se você comparar os impostos em Dubai e na maioria dos países, aqui você não encontrará os seguintes tipos de pagamentos:

• para renda recebida;
• para ganhos de capital;
• nenhum dividendo também;
• sobre roy alties;
• sem descontos salariais;
• para importação e exportação, se a atividade for realizada através de zonas econômicas francas nos Emirados Árabes Unidos;
• sem imposto sobre bens;
• isento do pagamento de impostos e juros.

Ao registrar uma empresa, você não encontrará cotas e restrições comerciais, e o controle financeiro não é realizado aqui. Então agora está claro por que os investidores estrangeiros estão tão ansiosos para os Emirados. Não importa se você é residente ou não. O sistema tributário é o mesmo para todos.

Mas foi até 1º de janeiro de 2018. A queda dos preços mundiais do "ouro negro" provocou uma retração econômica nos países árabes, no Golfo Pérsico. Isso obrigou os países a sentarem-se à mesa de negociações sobre a introdução do IVA como uma nova fonte de enchimento do tesouro.

Para o período 2018-2019 a taxa de imposto sobre o valor acrescentado é de apenas 5%. A Arábia Saudita e os Emirados Árabes Unidos introduziram o imposto em 1º de janeiro. Mas 5% ainda é o menor em comparação com muitos países do mundo. Com a introdução do IVA, os países são obrigados a desenvolver e introduzir uma base tributária legislativa, bem comofiscais que acompanharão a aplicação da lei. Dos países do Golfo Pérsico, apenas o Catar se recusou a impor um imposto, porque suas reservas de gás não foram afetadas pela queda do preço do petróleo.

O que mais pode atrair estrangeiros para os Emirados Árabes Unidos

É difícil acreditar, uma vez no esplendor dos Emirados de hoje, que há meio século havia pequenas vilas de pescadores onde as pessoas viviam à beira da pobreza. Mas as reservas de petróleo foram encontradas e o país começou a se desenvolver. Embora a sabedoria dos governantes na condução da política e da economia também desempenhasse um papel. Os próprios emires estão interessados em atrair empreendedores estrangeiros.

Quais outros benefícios os empresários obtêm ao abrir um negócio nos Emirados Árabes Unidos:

• Localização invejável: o país está bem localizado no cruzamento da maioria das rotas comerciais. E a distância para muitas capitais (Moscou, Londres, Hong Kong, etc.) é quase a mesma. O que reduz o tempo de voo para eles.
• Portos marítimos e aeroportos internacionais permitem que um empresário chegue ao ponto certo ou envie carga para o lugar certo.

• O rápido desenvolvimento da economia sugere que Abu Dhabi e Dubai em breve começarão a expulsar ativamente da arena econômica "monstros" como Delhi, Moscou, Londres e outros.
• Os Emirados são 7 principados, cada um com diferenças em relação às empresas estrangeiras - as condições para seu registro, realização de negócios, etc. Isso permite que você escolha a área onde seu negócio terá condiçõesmelhor.
• Mais de 35 zonas econômicas livres nos Emirados Árabes Unidos permitem que você registre uma empresa sem a participação de moradores locais. O negócio é 100% de sua propriedade e, ao obter uma autorização de residência, você também estará isento do imposto de importação e exportação. Você também decide se a empresa será offshore ou onshore.
• Não há divisão em residentes e não residentes. Você só é obrigado a cumprir as leis e sua empresa será totalmente apoiada.
• Você pode livremente se tornar o proprietário de imóveis de luxo a um preço mais baixo em comparação com outros estados. Ao mesmo tempo, o imposto imobiliário - 4% do custo é pago uma vez. Simultaneamente à compra, você se torna titular de um visto de residente com direito a permanecer nos Emirados por 3 anos. O mesmo visto é emitido na abertura de empresas onshore.
• A flexibilidade da tributação e a ausência da maioria das deduções fiscais tornam os Emirados Árabes Unidos muito atraentes para a construção de um negócio.

Agora um pouco de amargura. Fazer negócios nos Emirados Árabes Unidos isenta você de muitos impostos neste território. Mas no país do qual você é cidadão, sem morar lá, você terá que pagar os impostos necessários. Embora os Emirados tenham assinado um acordo com quase cinquenta países para abolir os pagamentos duplos se fizer negócios nos Emirados Árabes Unidos.

Onde está o truque?

Informações gerais básicas sobre pagamentos de impostos que você recebeu. Mas se você planeja não apenas fazer negócios aqui, mas também morar permanentemente, é melhor saber sobre essas taxas diárias com antecedência:

Então, o transporte público aqui é extremamente mal desenvolvido, porque quase todo mundo aqui tem carro. E as viagens nas principais estradas do país são pagas. Por exemplo, em Dubai, será cobrado cerca de um dólar por cada viagem

• Na Europa, esta é uma prática normal, mas os russos ficam muito surpresos com 10% do custo do jantar em um restaurante, incluído na conta.
• Embora os impostos não sejam pagos em Dubai e outras regiões do país sobre aluguel de imóveis, mas os serviços de manutenção, abastecimento de água, ar condicionado, etc. são pagos, a taxa para isso já está incluída na sua conta.

Mas de qualquer forma, todas as taxas listadas e algumas outras serão mais baixas do que na maioria dos outros países do mundo.

Indústrias que pagam impostos

E se com impostos nos Emirados Árabes Unidos para pessoas físicas, tudo é mais ou menos claro (praticamente não há). Isso em relação ao jurídico. rostos não são tão claros. Em primeiro lugar, isso se deve à estrutura federal do estado, onde as autoridades de qualquer emirado podem estabelecer pagamentos de impostos por conta própria. É verdade que tal direito é usado muito raramente, razão pela qual pode-se argumentar que quase não há carga tributária para as empresas. As exceções são algumas atividades. Aqui estão eles…

Indústria do Petróleo

As maiores deduções fiscais de 55 a 85% da receita operacional são cobradas de empresas estrangeiras envolvidas na produção e refino de petróleo. Além disso, o valor do imposto depende do acordo celebrado entre o governo do emirado e a empresa.

Tal tributação "injusta" se deve ao fato de que os Emirados Árabes Unidos prosperam precisamente por causa da produção de petróleo, e o governo está bem ciente de que esta é uma indústria com lucros inesperados. Mas o imposto é pago se a empresa realizar produção e processamento de petróleo no território dos Emirados. Se a empresa for internacional, está isenta de pagamento.

Para empresas locais registradas no emirado de Dubai, foi introduzido o chamado imposto sobre lucros excedentes. Além disso, a taxa cresce progressivamente com o aumento do lucro:

• 10% se o lucro variar entre AED 1-2 milhões;
• 30% - AED 2-4 milhões de lucro;
• 40% - AED 4-5 milhões;
• 50% - mais de 5 milhões

Empresas estrangeiras não precisam se preocupar com esse imposto, pois ele incide apenas sobre as locais.

Banco

Esta é outra atividade que é tributada. Nos países muçulmanos, emprestar dinheiro a juros é considerado um grande pecado. Portanto, nos Emirados Árabes Unidos, os serviços bancários são divididos em dois tipos: os usuais, baseados em padrões internacionais, e baseados nos princípios da Sharia.

A taxa de imposto no setor bancário é de cerca de 20% da receita operacional em emirados como Abu Dhabi, Dubai, Sharjah e Fujairah. E não faz diferença se é uma instituição bancária estrangeira ou local. Em outros emirados, a taxa muda para cima e para baixo.

Turismo empresarial

Outra área em que há um imposto de renda obrigatório é o turismo de negócios e entretenimento, bem como comercialimobiliária. Assim, os hotéis em Dubai pagam 17% dos lucros, estabelecimentos de entretenimento - 5%. E os proprietários de imóveis comerciais pagam impostos no valor de 10%.

Em 2014, o conceito de "taxa de turismo" foi introduzido nos Emirados Árabes Unidos em três emirados. Em Dubai e Ras Al Khaimah, seu valor depende da categoria do hotel, e em Abu Dhabi é fixo e igual a 15 dirhams por dia. Este valor é pago não pelos proprietários do hotel, mas pelos próprios turistas no momento do check-in para toda a estadia. Se a duração da estadia for reduzida por qualquer motivo, o pagamento em excesso não será reembolsado.

Além disso, os turistas em Dubai e, de fato, em outros emirados, ao fazer o check-in em um hotel, devem estar prontos para fazer um depósito. Não tem nada a ver com impostos em Dubai em hotéis, mas é apenas uma garantia de sua integridade. O spread no valor é muito significativo e depende da classificação por estrelas da instituição. Por um período de 7 dias, você pode ser cobrado de 50 a 600 dólares. Mas se você conhece o idioma e o dom da persuasão, pode concordar com o proprietário do hotel em não pagar um depósito, mas simplesmente esvaziar o frigobar e desligar o telefone no seu quarto.

Mas os Emirados Árabes Unidos são apenas uma união de emirados, onde cada monarca tem o direito de alterar as leis e emitir seus próprios decretos. Portanto, o Sheikh do Emirado de Ajman assinou um decreto que, de julho ao final de dezembro de 2018, o imposto turístico é reduzido de 10 para 7%. Decretos semelhantes foram emitidos nos emirados de Dubai e Abu Dhabi, onde a taxa para cada noite foi reduzida de 15 para 10 dirhams.

Resumir

De ano para ano, correm rumores de que este paraíso dos impostosterminará em breve e começará o endurecimento contra as empresas estrangeiras. Mas nenhuma ação concreta foi tomada ainda. Sim, os líderes dos emirados entendem que as empresas estrangeiras são receitas significativas para o tesouro. Comece a sufocar o empresário com impostos, o empresário fará as malas e partirá para outros países mais agradáveis e leais.

Assim, por muito tempo, os Emirados Árabes Unidos permanecerão um paraíso fiscal para empresários estrangeiros. E você tem a chance de aproveitar isso e abrir um offshore aqui.