Recuperação financeira: descrição do procedimento

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

Crise na empresa significa o surgimento do risco de falência, que é uma manifestação específica no contexto do espaço de mercado e reflete a reestruturação da estrutura econômica. Nas condições de instabilidade financeira moderna, surgem cada vez mais problemas, que a recuperação económica ajuda a resolver. A situação financeira de uma empresa, banco ou empresa é estabelecida analisando e diagnosticando uma posição competitiva no mercado e instabilidade econômica em situação de redistribuição de capital. Tais estudos identificam os períodos iniciais de falência e determinam a aplicação do programa de crise.

A não lucratividade ou lucratividade de um empreendimento na prática se distingue por um traço característico na estrutura do balanço patrimonial. Os fundos simbólicos são refletidos nas contas de caixa e correntes, enquanto valores significativos são colocados nas contas a receber e contas a pagar. Se as contas a pagar superam as contas a receber, a empresa opera com prejuízo e vice-versa.

O Tribunal Arbitral emite uma decisão para iniciar o procedimento de observação. Após a formatura, o primeiroassembleia de credores, por cuja deliberação é determinado um procedimento eficaz para melhorar a situação económica da empresa:

• recuperação financeira;
• organização da gestão externa;
• produção em condições competitivas.

Durante as etapas acima, podem ser estabelecidos acordos de conciliação total ou parcial entre os participantes do estudo.

A essência da recuperação financeira

Recuperação do setor financeiro da empresa é fornecer uma oportunidade para estabelecer a estabilidade econômica abalada. Mas nem sempre chega ao procedimento completo. Às vezes, uma manufatura ou outra empresa inicia um processo sem criar um sistema de observadores. Para isso, os representantes vão à justiça.

Se o valor da dívida da empresa para pagamentos for inferior ao valor dos ativos da empresa, não é necessária uma garantia bancária. Uma organização que tenha responsabilidades por um valor superior ao valor de mercado do seu próprio imóvel exige garantias bancárias apenas para a diferença de fundos. E o tribunal não aceita pedidos nessas condições, portanto, é fornecido um parcelamento de cinco anos para pagamento de dívidas, que é acordado apenas com um quarto dos credores.

Parcelamento no pagamento de obrigações permite que devedores sem escrúpulos retirem gradualmente os bens. Eles ainda exercem atividades produtivas ou comerciais, o que gera novas dívidas. As restrições legais são impotentes contra uma empresa que não quer ceder propriedade a pedido dos credores. As medidas de recuperação financeira destinam-se a restabelecersolvência do devedor e pagamento das obrigações de acordo com o cronograma aprovado.

De acordo com a decisão do Tribunal Arbitral, com base nas conclusões da assembleia de credores, é instaurado um procedimento de recuperação. Documentos anexos à decisão:

• plano de saúde;
• gráfico com vencimentos específicos da dívida;
• minutos da reunião;
• lista de fundadores do devedor que se inscreveu na reunião com uma proposta para introduzir medidas corretivas;
• dados sobre a expectativa de pagamento das dívidas de acordo com o cronograma proposto.

Uma petição para o cumprimento de obrigações às vezes é apresentada por terceiros. O pagamento das dívidas de acordo com o cronograma é realizado quando garantido por hipoteca, garantia bancária ou estatal, fiança de pessoa jurídica. O prazo de reabilitação financeira é designado por um período não superior a dois anos, sendo o procedimento realizado por um observador administrativo.

Observador administrativo - gerente

O funcionário executa um conjunto de medidas para a condução transparente do procedimento de melhoria da saúde. Certifique-se de manter uma lista de credores e reivindicações. Os deveres do observador incluem a organização de uma reunião de credores. Em uma etapa intermediária, o administrador analisa os relatórios do devedor sobre o pagamento das dívidas de acordo com o cronograma e transmite os dados aos credores interessados.

O observador controla a recuperação, a mudança financeira no estado de solvência e a pontualidade dos pagamentos. Gerente administrativoexige que o chefe do reembolso pontual das dívidas e o fornecimento de informações sobre essas transações. Se o devedor fizer um inventário de bens, então o observador é obrigado a estar presente.

Controla a execução das operações pelo devedor, presta informações sobre esta questão aos demais credores. Se o chefe do devedor não cumprir as suas obrigações, o gerente administrativo recorre ao tribunal arbitral com um pedido de mudança do chefe da empresa. O observador é afastado de seu cargo pelo tribunal arbitral após petição da organização de administradores de arbitragem, da qual é membro.

Melhoria e reabilitação do banco

A recuperação financeira do banco consiste em medidas abrangentes para solucionar o problema da falência. Medidas direcionadas devolvem a instituição à vida normal. Comitês executivos estaduais, instituições de outros bancos, vários escritórios comerciais e de advocacia participam do procedimento.

O procedimento de refinanciamento consiste na emissão de um empréstimo para estabilizar a instituição devedora garantido por ativos bancários. O empréstimo é concedido numa base preferencial. A condição de utilização dos fundos recebidos é a sua utilização para efetuar os pagamentos devidos e manter a estabilidade económica. Não é permitido utilizar os valores para empréstimos a outras pessoas.

Para restabelecer a funcionalidade do banco, está sendo realizada uma reestruturação completa das dívidas vencidas. O banco está trabalhando com clientes, e a f alta de fundos para pagamentospessoas físicas e jurídicas compensa pelo fato de os pagamentos das obrigações de crédito serem suspensos e realizados com atraso de acordo com o cronograma desenvolvido. Isso evita a saída de depositantes do banco e a criação de um hype insalubre.

É utilizado um esquema de redução de pessoal e a eliminação de departamentos na estrutura da organização. O valor da remuneração pelo trabalho dos bancários está sendo reduzido. Às vezes, as divisões são mescladas. A insatisfação dos funcionários, é claro, é levada em consideração, mas as medidas de recuperação financeira forçada reduzem significativamente o item de custo.

Medidas para eliminar a insolvência da empresa

A solvência da empresa é feita por medidas operacionais, que não são padronizadas do ponto de vista da situação usual. A principal diferença entre gerenciar uma empresa em crise é a provisão legítima para quaisquer perdas e omissões de benefícios agora e no futuro, se isso restaurar a solvência da empresa hoje.

A escassez de dinheiro torna-se aparente quando os gastos excedem as receitas. Neste ponto, surgem problemas com os credores existentes da empresa. A recuperação financeira de uma organização consiste na distribuição dos fluxos financeiros para reduzir a diferença entre o valor das despesas e receitas.

Manobra é o uso do dinheiro existente, dos ativos e daqueles que surgirão no futuro se a empresa enfrentar a crise. A política de maximização da receita e minimização do item de despesa está sendo implementada:

• crie um novo calendário de pagamentos ou melhore um calendário antigo;
• utilização de ativos de baixa liquidez da empresa para venda com o objetivo de obter recursos ou amortizar com sua alienação de dívidas de curto prazo da empresa;
• reestruturação de passivos de curto prazo em pagamentos de longo prazo.

Recuperação do empreendimento

O procedimento de recuperação financeira é realizado de acordo com um esquema padrão aprovado por ordem do Ministério do Comércio e Desenvolvimento Econômico da Federação Russa. Uma página de título é elaborada, um resumo executivo é anexado. O documento começa com um índice. Isso é seguido por seus parágrafos típicos.

Características gerais e descrição da empresa

A seção destaca o tipo de atividade principal, o nome da forma de governo. A distribuição de ações de pacotes entre grandes acionistas é indicada, a propriedade estatal é determinada em porcentagem. O número e o nome dos departamentos estruturais da empresa, o número de funcionários, o fundo salarial são definidos.

A composição da produção, tipos de produtos e volumes de saída são indicados. É determinado o valor da receita do exercício com a venda de mercadorias em termos monetários e outros equivalentes. A massa das exportações é calculada na participação total da produção em termos monetários.

Recuperação financeira no procedimento de descrição implica um censo de ativos fixos, obras em andamento, o percentual de volumes concluídos. As instalações sociais cabem no balanço da empresa, custos anuais de manutenção e serviço,os custos de manutenção das capacidades do Estado e das reservas de mobilização são levados em consideração.

Dados sobre a situação dos negócios e vendas de produtos comercializáveis

Os tipos de produtos são prescritos, os dados sobre a produção anual do passado e os períodos de previsão são fornecidos. A participação de cada tipo de produto no volume total de vendas é indicada e a receita por tipo de produto é calculada. A recuperação financeira de um empreendimento envolve a apresentação de indicadores planejados para cada produto, o cálculo da utilização da capacidade produtiva, uma análise comparativa da utilização durante uma crise e em um ano de trabalho efetivo.

Fornecedores são descritos com dados sobre os materiais básicos fornecidos, a ordem de liquidação com eles é indicada, os preços de compra são comparados. Separadamente, as listas de consumidores são compiladas, os preços de venda são divididos em mercados interno e externo, são fornecidos dados sobre os métodos de pagamento das mercadorias.

Análise das finanças da empresa

Esta seção é importante para estabelecer as razões pelas quais a falência ocorre. A recuperação financeira é impossível sem uma análise de indicadores econômicos. O documento apresenta um cálculo de liquidez, atividade empresarial, estabilidade econômica da empresa, indica os custos totais de cada produto e os indicadores financeiros obtidos.

Fornece dados sobre a participação do patrimônio no capital de giro, fornece dados sobre a massa total de capital de giro e dinheiro emprestado. A estrutura dos fundos e a divisão entre aqueles que estão em produção e os indicadores calculados são determinados. Especifica a capacidade de cobrir a correntedespesas de capital de giro e prazos médios de acordos com organizações para mercadorias embarcadas.

A recuperação financeira exigirá da empresa dados sobre a possibilidade de pagamento de todas as obrigações atuais, o estado estrutural dos recursos emprestados e na divisão em dívidas a bancos e credores diretos a serviços fiscais e obrigações internas. É feito um cálculo, e dada sua estrutura para a compilação do custo de produção, os dados são comparados em um ano estável e para o mesmo período de crise.

Os principais parâmetros de lucro são calculados, para isso são fornecidos dados sobre lucros e perdas de vendas, tributação, atividades ordinárias, situações de emergência, o indicador de lucro líquido do período passado é calculado.

Pesquisa de Marketing

A componente de marketing do documento está obrigatoriamente incluída na recuperação financeira, pois contém as principais medidas para a venda e celeridade da venda da mercadoria. A seção consiste em uma breve descrição das organizações do setor e do lugar da empresa na massa geral. As vantagens e desvantagens da empresa em comparação com os concorrentes são dadas. Uma descrição objetiva das relações de mercado nesta área, as massas-alvo de consumidores e a participação dos bens no processo de implementação são fornecidas. Descreve-se a dinâmica de aumento e diminuição da procura de produtos em função de vários fatores, são dadas recomendações para melhorar as vendas.

Uma estratégia de marketing eficaz está sendo desenvolvida, um plano de ação está sendo elaborado para saturar o mercado com os produtos da empresa,são descritos os canais de distribuição dos fluxos de produtos, os movimentos publicitários e o impacto no comprador para aumentar a demanda. Com base nos dados obtidos, propõe-se o desenvolvimento de um tipo de produto novo ou melhorado e medidas de promoção do produto no mercado externo.

Atividades de recuperação

A seção apresenta medidas específicas para as quais é realizada a reabilitação financeira do devedor. Ações específicas são dadas para transformar as atividades do empreendimento. Como resultado de atividades efetivas, são obtidos os seguintes resultados:

• há um aumento monetário na receita da organização;
• custos e despesas de todos os tipos na empresa estão diminuindo;
• otimiza e racionaliza a gestão do fluxo de caixa da empresa;
• pré-requisitos estão sendo criados para liquidação oportuna das obrigações.

Plano de produção

Esta seção define o papel da mudança de manufatura nas operações financeiras de uma empresa. O programa de produção, combinado com o plano de vendas, o custo de fabricação dos bens e os preços de venda, é coberto ponto a ponto. A necessidade de ativos fixos, pessoal e recursos é calculada, o fundo salarial é especificado. Também indica o impacto positivo ou negativo de causas externas na produção, e possíveis riscos são discutidos.

Plano de financiamento

A seção é caracterizada pela evidência objetiva da eficácia do caminho escolhido de recuperação financeira. A distribuição estimada é feitafluxos financeiros e pagamentos futuros de obrigações, levando em consideração as necessidades materiais e técnicas do empreendimento. Certifique-se de levar em conta as transações de troca, compensações mútuas para mercadorias e dinheiro.

A previsão real dos resultados financeiros da empresa após o procedimento de reformas econômicas é feito, resultando em um balanço previsto da empresa, que mostra claramente uma melhora na condição financeira e nos indicadores econômicos.

Em conclusão, deve-se notar que existem muitas maneiras de melhorar a situação econômica em uma empresa em crise, mas para sua solução bem sucedida, é realizada uma análise imediata da atividade econômica, levando em consideração todos os itens acima indicadores. Se isso não for feito a tempo, o declínio da produção e a insolvência agravada terão um efeito muito prejudicial na condição financeira da empresa e levarão ao seu inevitável colapso.