Recursos financeiros de organizações comerciais: conceitos básicos, tipos, fontes de formação

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 10:38

A doutrina dos recursos financeiros em nosso estado foi introduzida pela primeira vez em 1928, quando foram estabelecidas as metas de desenvolvimento da URSS para o período de 1928 a 1932.

No momento, não há uma definição exata desse conceito, devido à diversidade prática do conceito. Há uma enorme quantidade de recursos financeiros das organizações comerciais e sua composição, pois diferentes economistas dão diferentes definições ao conceito.

Recursos financeiros são todos os fundos que uma empresa (organização) é obrigada a utilizar em seu trabalho para manter a estabilidade financeira.

Conceito e características

Para entender o que são os recursos financeiros das organizações comerciais, é necessário encontrar a diferença entre as definições de "recursos financeiros" e "capital da empresa". Capitalfaz parte dos recursos financeiros, além de patrimônio (dinheiro, Reino Unido) e capital emprestado (empréstimos, empréstimos, etc.).

Como resultado da existência de uma enorme lista de recursos financeiros, pode-se notar que eles diferem em uma ampla gama de parâmetros em relação a outros indicadores de resultado. O mais importante deles:

• ligação próxima de todos os componentes dos recursos financeiros. Nenhum elemento pode satisfazer todas as possibilidades da empresa, portanto, a empresa não usa apenas seu próprio capital, mas também atrai fundos emprestados adicionais;
• intercambialidade de todos os componentes de recursos, o que permite que a empresa (instituição) implemente seus planos;
• f alta de renda regular pode substituir um empréstimo bancário;
• impacto financeiro. Os recursos financeiros estão sujeitos a diversas flutuações, como inflação e desvalorização. Esse fato sugere que tais recursos são quase sempre apresentados em dinheiro, em espécie, seu equivalente, mesmo que a empresa não tenha caixa, mas tenha empréstimos e recebíveis.

A importância dos recursos financeiros da empresa não pode ser reduzida, pois sua disponibilidade e implementação racional garantem o mais alto grau de solvência financeira, liquidez da organização e seu rápido desenvolvimento no futuro.

Principais espécies

Além da variedade de fontes de recursos financeiros das organizações comerciais, pode-se destacar os critérios segundo os quais a tipologia é realizada.

Dependendo do critério de atratividade, os recursos financeiros são divididos:

• curto período (menos de 1 ano);
• longo prazo (mais de 1 ano);
• período ilimitado.

Os dois primeiros tipos estão relacionados a fundos emprestados, como um empréstimo, e o terceiro tipo é de propriedade, como capital autorizado.

Existem os seguintes tipos de recursos financeiros das organizações comerciais, dependendo do grau de disponibilidade:

• não comercial;
• restrito;
• com acesso ilimitado.

Recursos sem fins lucrativos incluem recursos de empresas sem fins lucrativos. Recursos limitados têm requisitos adicionais para obtê-los e usá-los. Recursos ilimitados são empréstimos, empréstimos bancários e juros sobre títulos.

Fontes

O principal pré-requisito para o surgimento de vários tipos de recursos financeiros é a abundância de fontes de sua formação. Para apreciar plenamente as opções desse conceito financeiro, é necessário entender como obter e moldar esses recursos. Entre as fontes de recursos financeiros das organizações comerciais, destacam-se os seguintes tipos:

1. Fontes próprias. Estes incluem todos os tipos de capital da empresa (adicional, reserva, etc.) e lucros acumulados. As responsabilidades atuais também podem ser atribuídas a essa fonte de recursos.
2. Fundos levantados. Essa fonte de formação de recursos financeiros de organizações comerciais pode incluir rendade títulos e juros sobre eles, bem como ações, contribuições adicionais de proprietários para doação, por exemplo, pagamentos sobre ações.
3. Fundos emprestados. Essa fonte é a mais diversificada, já que a cada ano são criadas novas fontes para receber recursos e depois devolver alguns deles em ações. Os fundos emprestados incluem:

• crédito;
• empréstimo;
• locação;
• dotações orçamentárias.

Noções básicas de modelagem

Todo um programa está sendo desenvolvido para formar os recursos financeiros das organizações comerciais. Visa o fortalecimento da posição financeira da empresa (instituição) no mercado e a distribuição de reservas.

Formação de recursos financeiros de organizações comerciais será apresentada na forma de etapas:

• criar quantidade necessária;
• uso de valores adquiridos;
• aumento da lucratividade do negócio;
• desenvolvimento de medidas de mitigação;
• desenvolvimento da gestão do fluxo de caixa;
• moldando os resultados e fortalecendo a posição da empresa no mercado.

1 estágio. Criando a quantidade necessária de recursos financeiros

Para concluir esta etapa do programa, é necessário realizar um estudo detalhado do trabalho da empresa no cálculo da quantidade necessária de recursos que poderiam suprir todos os objetivos da empresa. Os objetivos podem ser fortalecer o mercado, competir por compradores ou expandir o setorvendas.

É necessário estudar exaustivamente as fontes de recursos com uma possível avaliação da atratividade de sua utilização. Em outras palavras, você precisa compilar uma lista de todas as prováveis fontes de recursos e escolher entre elas as condições mais atrativas para a empresa.

Como resultado, nesta fase, os financiadores determinam o valor nominal do recurso financeiro e a fonte de sua criação: fundos próprios ou capital emprestado.

2 estágio. Desenvolvimento do uso dos valores adquiridos de recursos financeiros

Determinada a quantidade de recursos financeiros, é necessário criar metas para a utilização dos recursos arrecadados. As metas devem cobrir total ou parcialmente não apenas as necessidades da empresa, mas também implementar planos sociais entre os colaboradores. Além disso, nesta etapa, o nível de eficácia de cada meta é calculado após a adição de recursos a ela. Como resultado, a empresa pode encontrar fundos que serão reabastecidos, por exemplo, com as receitas de vendas.

3 estágio. Aumentando a receita do negócio

Depois de estudar e distribuir os fluxos de caixa, é necessário tomar medidas que visem aumentar o nível de rendimento permanente da empresa e, especificamente, o nível de rentabilidade e rentabilidade.

Atividade de aumento de receita está associada ao aumento do risco financeiro da empresa (instituição). Este é um vício que acompanha a economia, então o próximo passo será a regulação do risco financeiro.

4 estágio. Desenvolvimento de medidas de redução de risco

O risco é extremamente difícil de avaliar devido ao crescimento da lucratividade da empresa. Mas se antes de usarrecursos financeiros identificados, os financiadores atuarão de acordo com o cálculo da previsão de resultados do negócio, então o risco financeiro será minimizado.

Como resultado, o principal princípio da implementação desta etapa do programa é o estudo de alta qualidade e a programação antecipada da ordem da organização.

5 estágio. Desenvolver medidas para gerenciar fluxos em uma organização

Esta etapa é uma alavanca para limitar o risco financeiro. Envolve a sincronização de recebimentos e alienações de recursos, o que permite que a empresa gerencie a dependência financeira de empreiteiros e parceiros.

Quase todos os economistas afirmam que reduzir o saldo de fundos empresariais não utilizados contribui para aumentar a renda permanente sem aumentar o risco financeiro.

Essa abordagem cria uma dualidade de dinheiro no fluxo geral dos recursos financeiros da empresa. Por um lado (dinheiro), como antes, atendem as necessidades da empresa, por outro lado, as empresas não podem alocar seus recursos por um determinado valor.

6 estágio. Formação de resultados e fortalecimento do posicionamento da empresa no mercado

Esta etapa é desenvolver e utilizar os recursos financeiros. Considerando todas as condições, pode-se concluir que a empresa obterá resultados positivos a partir da implantação do programa de forma a fortalecer a posição financeira da empresa (instituição) no mercado.

De notar que a fase final, assente na convicção de reforçar a posição da empresa no mercado, éa primeira etapa do próximo programa, que consiste na constante análise e cálculo dos recursos financeiros da empresa.

Noções básicas de gestão

A formação e utilização dos recursos financeiros das organizações comerciais está intimamente relacionada ao processo de gestão dos mesmos.

A gestão consiste na tomada de várias decisões sobre o recebimento dos recursos utilizados no curso das atividades da empresa e seu desenvolvimento contínuo.

O objetivo de um processo é maximizar seu valor. Isso significa que toda decisão tomada na empresa está intimamente relacionada à obtenção de um lucro constante que melhora o desempenho da empresa. A unidade responsável pelo processo deve controlar integralmente o nível de endividamento da empresa, o cumprimento tempestivo das obrigações da empresa, bem como o nível e a estrutura de ativos do exercício. Isso determina a eficácia da estratégia adotada no empreendimento e o alcance das metas estabelecidas, ou seja, a obtenção de lucro.

A gestão de recursos financeiros desempenha um papel muito importante em todas as fases do desenvolvimento empresarial e em quase todas as áreas de gestão. Para administrar um negócio, uma empresa deve ter recursos físicos e financeiros. Estes últimos incluem recursos financeiros, incluindo saldos de caixa em contas correntes e a prazo no caixa da empresa, bem como títulos de curto prazo (cheques, letras, títulos do tesouro, etc.). Tanto os recursos materiais como os recursos financeiros estão intimamente interligados. A necessidade de recursos financeiros incluifinanciamento das operações correntes, bem como financiamento de investimentos destinados à criação de recursos materiais. Isso, por sua vez, contribui para a criação de produtos acabados, que são uma fonte de fluxo de caixa no empreendimento. Os fundos adquiridos aumentam os recursos da empresa e são utilizados no próximo ciclo da sua atividade. Para que isso aconteça, o tempo e a intensidade desses fluxos devem ser devidamente controlados.

O processo de gestão inclui duas etapas:

• A fase de diagnóstico refere-se ao estudo de certas áreas da economia financeira usando vários métodos de análise financeira. Esses estudos são projetados para identificar os pontos fracos e fortes da posição financeira da empresa;
• o estágio de tomada de decisão inclui decisões atuais e de longo prazo que afetam os fenômenos financeiros da empresa.

A gestão financeira é um processo que consiste em uma série de decisões que visam obter recursos, investi-los nos recursos da empresa e garantir que seu valor seja maximizado. O aumento do valor da empresa é o resultado de um nível correspondente de aumento no retorno sobre o capital que a empresa tem à sua disposição. A vantagem é maximizar o superávit financeiro, mas ao mesmo tempo manter a capacidade de pagar as obrigações no prazo. Este é um elemento importante no processo de gestão de recursos financeiros, uma vez que a relação entre influência e saída de caixa na empresa determina seu funcionamento posterior.

Uso básico

A gestão financeira de uma empresa para garantir a utilização dos recursos financeiros de uma organização comercial realiza ações como:

• análise dos resultados econômicos da empresa e da situação em seu ambiente. Este é o ponto de partida no processo de tomada de decisão;
• planejamento da distribuição dos fluxos de caixa ao longo do tempo, analisando entradas e saídas, para garantir que a liquidez da empresa seja mantida no curto e longo prazo;
• planejamento de atividades visando a redução do risco das operações;
• avaliando a necessidade de recursos financeiros necessários para implementar o investimento planejado e tentando obter esses fundos;
• planejamento da estrutura de financiamento ideal para reduzir custos e maximizar receita;
• alocação dos fundos recebidos para os projetos mais eficazes e rentáveis;
• planejamento do lucro por ação e elaboração de propostas para sua distribuição. Este é um ponto importante para garantir a cooperação adequada entre os proprietários;
• acompanhamento e execução financeira das tarefas desenvolvidas na empresa.

O problema de escolher a direção do uso dos recursos é relevante para muitas empresas.

As principais orientações de utilização dos recursos financeiros das organizações comerciais são as seguintes:

• pagamentos a agências governamentais;
• investimento em despesas de capital e investimentos;
• formação do fundo;
• metas sociais;
• distribuição entreproprietários;
• estimulando funcionários.

Conclusão

Assim, os recursos financeiros de uma organização comercial são a totalidade de absolutamente todos os tipos de fundos da empresa, que são formados em decorrência da atividade econômica da empresa. Entre as principais fontes estão recursos próprios, captados e emprestados. A principal fonte é a receita na forma de produto da execução das atividades.